Ставки налога на недвижимость: Налог на имущество физических лиц | ФНС России
«Ставки налога на имущество организаций в субъектах Российской Федерации» (Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс) \ КонсультантПлюс
- Главная
- Документы
СТАВКИ НАЛОГА НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ В СУБЪЕКТАХ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(по состоянию на 01.12.2022)
В соответствии со статьей 380 НК РФ ставки налога на имущество организаций устанавливаются законами субъектов РФ и не могут превышать 2,2%. В отношении объектов недвижимого имущества, налоговая база в отношении которых определяется как кадастровая стоимость, за исключением объектов, указанных в пунктах 3.1 и 3.2 статьи 380 НК РФ, налоговые ставки, установленные законами субъектов РФ, не могут превышать 2%.
Информация о льготах, установленных в соответствии со статьей 372 НК РФ, в том числе выраженных в виде пониженной ставки налога, в настоящей справочной информации не приводится.
Перечень субъектов РФ
Москва | Алтайский край | Липецкая область | Севастополь |
Московская область | Забайкальский край | Магаданская область | |
Санкт-Петербург | Камчатский край | Мурманская область | Еврейская АО |
Ленинградская область | Краснодарский край | Нижегородская область | Ненецкий АО |
Красноярский край | Новгородская область | Ханты-Мансийский АО — Югра | |
Республика Адыгея | Пермский край | Новосибирская область | Чукотский АО |
Республика Алтай | Приморский край | Омская область | Ямало-Ненецкий АО |
Республика Башкортостан | Ставропольский край | Оренбургская область | |
Республика Бурятия | Хабаровский край | Орловская область | |
Республика Дагестан | Амурская область | Пензенская область | |
Республика Ингушетия | Архангельская область | Псковская область | |
Кабардино-Балкарская Республика | Астраханская область | Ростовская область | |
Республика Калмыкия | Белгородская область | Рязанская область | |
Карачаево-Черкесская Республика | Брянская область | Самарская область | |
Республика Карелия | Владимирская область | Саратовская область | |
Республика Коми | Волгоградская область | Сахалинская область | |
Республика Крым | Вологодская область | Свердловская область | |
Республика Марий Эл | Воронежская область | Смоленская область | |
Республика Мордовия | Ивановская область | Тамбовская область | |
Республика Саха (Якутия) | Иркутская область | Тверская область | |
Республика Северная Осетия — Алания | Калининградская область | Томская область | |
Республика Татарстан | Калужская область | Тульская область | |
Республика Тыва | Кемеровская область | Тюменская область | |
Удмуртская Республика | Кировская область | Ульяновская область | |
Республика Хакасия | Костромская область | Челябинская область | |
Чеченская Республика | Курганская область | Ярославская область | |
Чувашская Республика | Курская область |
- Москва
- Московская область
- Санкт-Петербург
- Ленинградская область
- Республика Адыгея (Адыгея)
- Республика Алтай
- Республика Башкортостан
- Республика Бурятия
- Республика Дагестан
- Республика Ингушетия
- Кабардино-Балкарская Республика
- Республика Калмыкия
- Карачаево-Черкесская Республика
- Республика Карелия
- Республика Коми
- Республика Крым
- Республика Марий Эл
- Республика Мордовия
- Республика Саха (Якутия)
- Республика Северная Осетия — Алания
- Республика Татарстан (Татарстан)
- Республика Тыва
- Удмуртская Республика
- Республика Хакасия
- Чеченская Республика
- Чувашская Республика — Чувашия
- Алтайский край
- Забайкальский край
- Камчатский край
- Краснодарский край
- Красноярский край
- Пермский край
- Приморский край
- Ставропольский край
- Хабаровский край
- Амурская область
- Архангельская область
- Астраханская область
- Белгородская область
- Брянская область
- Владимирская область
- Волгоградская область
- Вологодская область
- Воронежская область
- Ивановская область
- Иркутская область
- Калининградская область
- Калужская область
- Кемеровская область — Кузбасс
- Кировская область
- Костромская область
- Курганская область
- Курская область
- Липецкая область
- Магаданская область
- Мурманская область
- Нижегородская область
- Новгородская область
- Новосибирская область
- Омская область
- Оренбургская область
- Орловская область
- Пензенская область
- Псковская область
- Ростовская область
- Рязанская область
- Самарская область
- Саратовская область
- Сахалинская область
- Свердловская область
- Смоленская область
- Тамбовская область
- Тверская область
- Томская область
- Тульская область
- Тюменская область
- Ульяновская область
- Челябинская область
- Ярославская область
- Севастополь
- Еврейская автономная область
- Ненецкий автономный округ
- Ханты-Мансийский автономный округ — Югра
- Чукотский автономный округ
- Ямало-Ненецкий автономный округ
Москва
Налог на недвижимость в Латвии
После приобретения недвижимости каждый собственник автоматически становится плательщиком налога на недвижимое имущество.
Чтобы понять, как рассчитывается и как оплачивается этот налог, компания KOM-INVEST обобщила часто задаваемые вопросы и подготовила на них ответы.
Особенности оплаты налога на недвижимость людей, имеющих ВНЖ в Латвии, в 2020 году, смотрите в этой статье.
1) Какие объекты облагаются налогом?
- Налогом облагаются квартиры, части многоквартирных домов, подсобные помещения (например, кладовки в многоквартирных домах), гаражи и подземные автостоянки, земельные участки или части земли, коммерческие объекты.
Например, Вам принадлежит квартира. По латвийским законам, помимо квартиры, Вам также будут принадлежать доли от дома, в котором находится квартира (что дает право пользоваться подъездом и помещениями общего пользования), а также доли земли под многоквартирным домом, в котором находится квартира.
Если Вам принадлежит квартира в новом проекте, вероятно, Вам также будет принадлежать парковка для автомобиля на подземной стоянке, или парковочное место на наземной автостоянке.
Соответственно, каждый такой объект, а не только квартира, облагается налогом на недвижимое имущество.
2) Как рассчитывается налог на недвижимое имущество?
- Одно из латвийских государственных учреждений, которое называется «Государственная земельная служба», ежегодно рассчитывает для каждого латвийского объекта недвижимости так называемую «
- Кадастровая стоимость рассчитывается для того, чтобы затем рассчитать с этой стоимости налог на недвижимое имущество.
- В большинстве случае, кадастровая стоимость недвижимости ниже ее рыночной стоимости.
Кадастровую стоимость каждого объекта недвижимого имущества можно узнать на официальном сайте «Государственной земельной службы».
Таким образом, основой для рассчета налога является не рыночная стоимость недвижимости или цена покупки недвижимости, а «кадастровая стоимость», которую устанавливает государство.
3) Какова ставка налога?
Местное самоуправление, на территории которого находится объект недвижимости, вправе устанавливать ставку налога в диапазоне от 0,2 % до 1,5 % от кадастровой стоимости недвижимости.
Если местное самоуправление не установило собственные ставки налога на недвижимое имущество, оно должно установить следующие ставки, которые регулируются государством:
- Для земли и частей земли:
1,5 % от ее кадастровой стоимости.
- Для квартиры, для подсобного помещения и автостоянки (гаража) в многоквартирном доме:
0,2 % от кадастровой стоимости, если она не превышает 56 914 евро.
0,4 % от кадастровой стоимости, если она в пределах 56 915 евро – 106 715 евро.
0,6 % от кадастровой стоимости, если она превышает 106 715 евро.
В среднем, сумма для стандартной квартиры (2-4 комнаты), включая части многоквартирного дома и части земли, составляет 100- 500 евро в год.
- Для частного дома:
0,2 % от кадастровой стоимости, если она не превышает 56 914 евро.
0,4 % от кадастровой стоимости, если кадастровая стоимость объекта составляет 56 915 евро – 106 715 евро.
0,6 % от кадастровой стоимости, если кадастровая стоимость объекта превышает 106 715 евро.
- Для коммерческих объектов, зданий, домов со статусом «гостевой дом»:
1,5 % от кадастровой стоимости недвижимости.
Информацию об изменении с 1 января 2016 года ставки налога на недвижимость в Риге читайте здесь.
4) Как получить квитанцию для оплаты налога?
- Сумму налога на недвижимость местное самоуправление рассчитывает каждый год. В начале каждого года (январь – февраль) местное самоуправление отправляет платежное уведомление каждому собственнику объекта недвижимости на адрес прописки, т.е. почтальон бросает квитанцию об оплате налога в почтовый ящик той квартиры или дома, которым Вы владеете.
- Если недвижимость принадлежит иностранцу, платежное поручение будет отправлено за границу, по адресу, где прописан иностранец. Конечно, в таком случае высока вероятность того, что платежное поручение не будет получено, и налог не будет уплачен.
Поэтому мы советуем обращаться в местное самоуправление, чтобы написать заявление с просьбой отправлять платежное поручение в электронном виде, на адрес электронной почты собственника недвижимости.
Местное самоуправление предлагает такую услугу, и отправляет платежное поручение по электронной почте.
4) Как оплачивается налог на недвижимое имущество?
- После того, как получено платежное поручение, налог на недвижимость можно оплатить четырьмя платежами, поквартально.
- Компания KOM-INVEST обращает внимание своих клиентов на то, что неуплата налога на недвижимость может вызвать негативные последствия. В частности, местное самоуправление вправе взыскать налог, обращаясь в суд и требуя продажу недвижимого имущества должника на публичном аукционе, чтобы вырученными от продажи средствами покрыть сумму долга.
Заботясь об интересах своих клиентов, компания KOM-INVEST после приобретения недвижимого имущества всегда помогает своим клиентам зарегистрировать в местном самоуправлении адрес электронной почты, чтобы платежное поручение приходило по электронной почте.
Также компания KOM-INVEST ежегодно напоминает своим клиентам об оплате налога, и объясняет, как правильно его оплатить.
Источник данных в статье – сайт Министерства Финансов Латвийской Республики.
Есть вопросы? Ждем Вашего письма или звонка!
Номер телефона:+371 29 774 775
Электронная почта: [email protected]
Skype: KOM-INVEST
Налоговые ставки и сборы
Раздел 5.091 Налогового кодекса требует от офиса контролера подготовить список, который включает общую налоговую ставку, взимаемую каждой налоговой единицей в этом штате, как сообщается контролеру каждым оценочным округом. Включенные налоговые ставки относятся к году, в котором подготовлен список, и должны быть перечислены в алфавитном порядке в соответствии с округом или округами, в которых расположена каждая налоговая единица, и по названию каждой налоговой единицы.
Отдел налоговой помощи контролера (PTAD) публикует этот список не позднее 1 января следующего года, как это требуется.
| Школьный округ | Город | Округа | Особый округ | Общие налоговые ставки | |
|---|---|---|---|---|---|
| 2021 | Тарифы и сборы школьного округа (XLSX) | Городские тарифы и сборы (XLSX) | Тарифы и сборы округа (XLSX) | Специальные районные ставки и сборы (XLSX) | городов, округов, школ Округа и специальные округа (XLSX) |
| 2020 | Тарифы и сборы школьного округа (XLSX) | Городские тарифы и сборы (XLSX) | Тарифы и сборы округа (XLSX) | Специальные районные ставки и сборы (XLSX) | городов, округов, школ Округа и специальные округа (XLSX) |
| 2019 | Тарифы и сборы школьного округа (XLSX) | Городские тарифы и сборы (XLSX) | Тарифы и сборы округа (XLSX) | Специальные районные ставки и сборы (XLSX) | Города, округа и специальные районы (XLSX) |
| 2018 | Тарифы и сборы школьного округа (XLSX) | Городские тарифы и сборы (XLSX) | Тарифы и сборы округа (XLSX) | Специальные районные ставки и сборы (XLSX) | городов, округов и особых районов (XLSX) |
| 2017 | Тарифы и сборы школьного округа (XLSX) | Городские тарифы и сборы (XLSX) | Тарифы и сборы округа (XLSX) | Специальные районные ставки и сборы (XLSX) | Города, округа и специальные районы (XLSX) |
Знак * рядом с названием налоговой единицы в электронной таблице указывает на то, что оценочный округ не предоставил налоговые ставки, запрошенные Отделом помощи в налогообложении имущества.
** рядом с названием налоговой единицы в электронной таблице специального округа указывает, что налоговой единицей является округ муниципальных колледжей, который может взимать налог в некоторых школьных округах в соответствии с главой 130 Кодекса об образовании. Это позволяет использовать другую ставку налога для филиала. кампусы в этих школьных округах.
Местные оценочные округа сообщают о рыночной стоимости, налогооблагаемой стоимости и налоговых ставках в офис финансового контролера, используя электронную систему подачи оценочных списков и форму финансового контролера 50-886-a, электронную таблицу налоговых ставок (XLSX). Руководство по подаче электронных оценочных списков (PDF) содержит подробную информацию о процессе подачи.
Указанные сборы не отражают фактические сборы налогов. Мы рассчитываем сборы, показанные с использованием информации, предоставленной оценочными округами, с некоторыми корректировками, сделанными для отражения налогооблагаемой стоимости, сообщаемой для целей финансирования школы.
Сообщаемая информация о налогооблагаемой стоимости может отличаться от местных данных из-за изменений оценочных списков после отчетности и/или внесенных корректировок (таких как местные необязательные исключения, определенные категории имущества, отсрочки и отчисления TIF), которые не включены в цели финансирования школы.
Мы публикуем информацию о налоговых ставках и сборах школьного округа одновременно с публикацией предварительных результатов исследования стоимости имущества школьного округа (SDPVS), которые должны быть заверены уполномоченным по вопросам образования до 1 февраля каждого года. Мы обновляем эту информацию вместе с городскими, окружными и специальными районными ставками и сборами до 31 августа того же года, когда мы публикуем сертифицированные окончательные налогооблагаемые суммы СДПВС уполномоченному по вопросам образования. Мы можем публиковать последующие обновления, чтобы сообщать наиболее точные данные; поэтому сообщаемая информация может быть изменена.
Раздел 26.16 Налогового кодекса требует, чтобы каждый округ имел веб-сайт в Интернете. Окружной заседатель-сборщик для каждого округа должен размещать на интернет-сайте определенную информацию о налоговых ставках для каждой налоговой единицы в округе. Правило контролера 9.1002 «Размещение налоговых ставок на веб-сайте округа в Интернете» предписывает способ представления информации. Обратитесь к местному налоговому инспектору-сборщику округа для получения дополнительной информации.
- Форма 50-886-a, Электронная таблица для представления налоговой ставки (XLSX)
- Форма 50-886-b, Образец электронной таблицы для представления налоговой ставки (PDF)
- Отчеты по формам стоимости имущества
Ставки налога на имущество
Ниже приведены ставки налога на имущество с 2002 года. Если вам нужны более ранние ставки, напишите в наш офис по адресу .
2022
Ставки школьного округа 2022
Ставки деревенского налога 2022
Ставки городского налога 2022
Ставки муниципального налога округа 2022
2022 Специальные ставки налоговых налоговых ставок. 2020
Ставки городского налога 2020 года
Ставки муниципального налога округа 2020 года
Ставки налога школьного округа 2020 года
Ставки специального налога округа 2020 года
2020 Ставки налога на налогообложения деревни
2019
2019 Ставки налога города города
2019 Ставки налога на округ округа Муниципал
2019 Ставки школьной налоговой налоговой Ставки городского городского налога на 2018 год
Ставки муниципального окружного налога на 2018 год
Ставки школьного налога на 2018 год
Ставки специального районного налога на 2018 год
Ставки деревенского налога на 2018 год
2017
2017 Показатели налогообложения городского города
2017 Ставки налога на налоговые ставки в муниципальном округе
2017 Ставки налогов школьного округа
2017 Специальные ставки налога на округ
2017 Ставки налогообложения деревни
2016
9266 2016 Городской ставки города
2016 Городской ставки города
2016 2016 Городской ставки города
Ставки муниципального налога округа на 2016 год Ставки школьного налога на 2016 год Ставки специального окружного налога на 2016 год Ставки деревенского налога на 2016 год 2015 2015 Городской городской налоговые ставки 2015 Ставки налога на налоговые ставки в муниципальном округе 2015 Ставки налога школьного округа 2015 Специальные ставки налога на район 2015 Ставки налога на деревню 2014 2014 Городские ставки налога 2014 Municipal County County County County графство. 2014 г. Ставки школьных налогов 2014 г. Специальные районные налоговые ставки 2014 г. Деревенские налоговые ставки 2013 2013 г. Городские налоговые ставки 2013 Ставки налога на налоговые ставки в муниципальном округе 2013 Ставки налогов школьного округа 2013 Специальные ставки налоговых налоговых налоговых ставок 2013 Ставки налога на деревню 2012 2012 Ставки Городской городской городской налог 2012. Ставки районного налога Специальные ставки районного налога за 2012 год Ставки деревенского налога за 2012 год 2011 Ставки городского налога за 2011 год Ставки муниципального налога за 2011 год 2011 Ставки налога на налоговые ставки школьного округа 2011 Специальные ставки налога на район 2011 Ставки налога на деревню 2010 2010 Городской городской налоговые ставки 2010 СТАЦИЯ МУНИСА Ставки окружного налога Ставки деревенского налога за 2010 год 2009 Ставки городского налога за 2009 год Ставки муниципального налога округа за 2009 год Ставки школьного округа за 2009 год 2009 Специальные ставки налоговых налоговых ставок. 2007 2007 г. Городские налоговые ставки 2007 г. Городские налоговые ставки округа 2007 г. Ставки школьного округа 2007 г. Специальные налоговые ставки округа 2007 Ставки налога на деревню 2006 2006 Ставки налога Городской городской налогообложения 2006 Ставки налогов на налоговые ставки в округе Ставки городского налога 2005 г. Ставки муниципального налога округа 2005 г. Ставки налогов школьного округа 2005 г. Ставки специального районного налога 2005 г. Ставки сельского налога 2005 г.0003 2004 2004 Ставки налогов города города 2004 Ставки налогов на налоговые ставки в округе 2004 Ставки налогов школьного округа 2004 Специальные ставки налога на округ 2004 Городской налог на деревню 2003 2004 Городской налог.
Налоговые ставки
Налоговые ставки