Сколько процентов от кадастровой стоимости налог на недвижимость: Налог на имущество организаций | ФНС России
Минфин переведет бизнес на уплату налога за недвижимость по кадастровой стоимости
- Финансы
- Сергей Мингазов Редакция Forbes
Минфин предложил до 2025 года перейти к налогообложению недвижимого имущества организаций по кадастровой стоимости в отношении всех объектов. Сейчас они платят налоги за недвижимость как по кадастровой, так и по балансовой стоимости, которая ниже кадастровой
Минфин планирует перейти к налогообложению недвижимости организаций по кадастровой стоимости всех объектов недвижимости до 2025 года.
Целью изменений порядка расчета налоговой нагрузки в документе указано «выравнивание налоговой нагрузки для организаций и физических лиц». Россияне платят налог на квартиры и дома по близкой к рыночной, кадастровой стоимости, в то время как у организаций есть много объектов недвижимости, налог для которых рассчитывается исходя из балансовой стоимости. Она обычно ниже кадастровой.
Материал по теме
В «Основных направлениях» Минфин отмечает, что среди общего правила будут исключения — сооружения, для которых налог не будет определяться по кадастровой стоимости. Исчисление налога на имущество по кадастровой стоимости в документе отнесено к блоку «системных мер повышения инвестиционной активности».
Эксперты предупредили, что новации приведут к увеличению налоговой нагрузки для бизнеса. По общему правилу компании платят налог на недвижимое имущество исходя из цены сооружения за вычетом амортизации, отраженной в бухгалтерском учете. Ставка налога устанавливается каждым регионом и не может превышать 2,2%.
Материал по теме
По кадастровой стоимости оплачиваются налоги за торговые и бизнес-центры, объекты недвижимого имущества иностранных организаций, общественного питания, бытового обслуживания, а также жилые помещения, гаражи, машино-места. Для них ставка также устанавливается регионом, но в пределах 2% от кадастровой стоимости.
В 2020 году в Минфине уже поднимали вопрос о постепенном переходе на взимание налога на недвижимое имущество организаций по кадастровой, а не балансовой стоимости.
По оценке главы Минфина Антона Силуанова, датированной 2020 годом, по балансовой стоимости платился налог приблизительно с 60% объектов, а по кадастровой — с 40%.Сейчас по балансовой стоимости рассчитывается налог для производственных, сельскохозяйственных и складских зданий, а также объектов транспортной инфраструктуры.
Сергей Мингазов
Редакция Forbes
#недвижимость #кадастровая стоимость #налог на недвижимость #бизнес #Минфин РФ
Рассылка Forbes
Самое важное о финансах, инвестициях, бизнесе и технологиях
Информация:
- Контактная информация
- Правила обработки
- Реклама в журнале
- Реклама на сайте
- Условия перепечатки
Мы в соцсетях:
- Telegram
- ВКонтакте
- YouTube
Рассылка:
Наименование издания:
forbes.
ru
Cетевое издание «forbes.ru» зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций, регистрационный номер и дата принятия решения о регистрации: серия Эл № ФС77-82431 от 23 декабря 2021 г.
Адрес редакции, издателя: 123022, г. Москва, ул. Звенигородская 2-я, д. 13, стр. 15, эт. 4, пом. X, ком. 1
Адрес редакции: 123022, г. Москва, ул. Звенигородская 2-я, д. 13, стр. 15, эт. 4, пом. X, ком. 1
Главный редактор: Мазурин Николай Дмитриевич
Адрес электронной почты редакции: [email protected]
Номер телефона редакции: +7 (495) 565-32-06
Перепечатка материалов и использование их в любой форме, в том числе и в электронных СМИ, возможны только с письменного разрешения редакции. Товарный знак Forbes является исключительной собственностью Forbes Media LLC. Все права защищены.
AO «АС Рус Медиа» · 2022
16+
Рыночная и кадастровая стоимость квартиры: в чем разница — Недвижимость
У любой недвижимости есть две стоимости: рыночная и кадастровая.
По одной ее продают или покупают, другая нужна для расчета налогов. Рассказываем, от чего зависит оценка и на что она влияет.
Рыночная стоимость или, как ее еще называют, оценочная стоимость квартиры — это цена, за которую ее продают и покупают. Ее указывают в объявлениях о продаже недвижимости и договорах купли-продажи.
На рыночную стоимость влияет много факторов: город, район, инфраструктура, возраст дома, качество отделки, этаж, вид из окон и даже соседи. Также имеет значение ситуация в экономике и на рынке недвижимости. Даже у двух одинаковых по планировке квартир в одном доме рыночная стоимость может быть разной.
Рыночную стоимость квартиры обычно определяет продавец или риелтор. Иногда рыночную цену недвижимости определяет оценщик. Его привлекают, если нужно заключение — например, для банка, который выдает покупателю ипотеку.
Кадастровая стоимость: что это и кто ее определяетОпределить адекватную цену на квартиру поможет услуга Рыночная стоимость недвижимости — она позволит не продешевить и в то же время не затянуть продажу квартиры
Кадастровую стоимость жилья определяют государственные органы.
Ее используют в качестве налоговой базы при расчете налога на имущество, дарение и на доход при продаже квартиры. Кадастровая стоимость может не совпадать с рыночной — быть меньше или больше.
Кадастровую стоимость считают без осмотра квартиры. Учитывают город, район, возраст дома, площадь. Не учитывают ремонт, вид из окон или престижность ближайшей школы.
Кадастровая стоимость у квартир с одинаковой планировкой в одном доме обычно равная, даже если в одной сделан дорогой дизайнерский ремонт, а в другой сыплется с потолка штукатурка.
Органы власти пересчитывают кадастровую стоимость жилья раз в 3-5 лет. В городах федерального значения — Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе — могут переоценивать квартиры и дома раз в 2 года. Если кадастровую стоимость оспорили больше 30% собственников жилья в регионе, переоценку проводят раньше.
Чтобы узнать кадастровую стоимость, нужно сформировать запрос на сайте Росреестра или найти свою квартиру на публичной кадастровой карте.
Понадобится только адрес или кадастровый номер — его указывают в выписках из ЕГРН.
Исходя из кадастровой стоимости рассчитываются налоги и некоторые другие виды платежей.
✅ Налог на имущество платят ежегодно. Его ставка зависит от региона и иногда — от стоимости квартиры. Она составляет до 0,3%. Сумму налога рассчитывают, исходя из кадастровой стоимости на 1 января того года, за который платят налог.
✅ Налог на дарение тоже считают по кадастровой стоимости, если в договоре не прописана рыночная. Для налоговых резидентов РФ ставка составляет 13%. Платить налог не нужно, если квартиру подарили близкие родственники: муж или жена, родители, бабушка или дедушка, ребенок, брат или сестра.
✅ Налог на доход от продажи квартиры рассчитывают от 70% кадастровой стоимости, если рыночная ниже этой суммы, и от стоимости по договору, если она больше 70% кадастровой.
Ставка налога — 13%. Его считают, исходя из разницы между стоимостью покупки и продажи. От налога освобождаются сделки с недвижимостью, которая была в собственности 3-5 лет.
Также кадастровая стоимость влияет на некоторые другие расходы — например, на нотариальные пошлины при сделках с недвижимостью.
Что делать, если собственник не согласен с кадастровой стоимостьюОт кадастровой стоимости зависят многие расходы владельца квартиры. Если собственник считает, что при оценке допустили ошибку, он имеет право оспорить кадастровую стоимость.
Если, например, неверно указана площадь квартиры — достаточно обратиться в МФЦ и подать обращение. К нему нужно приложить документы на квартиру и пояснение, почему вы не согласны с расчетом.
Если очевидной ошибки нет, но собственник не согласен с кадастровой стоимостью, у него есть два пути: обратиться в комиссию при Росреестре или сразу в суд.
В большинстве случаев в комиссию при Росреестре обращаться не обязательно.
Этот этап проходят только компании, если раньше стоимость принадлежащей юридическому лицу недвижимости оценивалась по старому закону «Об оценочной деятельности». Компании, у которых недвижимость уже оценили по новым правилам, и физические лица могут сразу обращаться в суд.
Для суда нужно подготовить следующие документы:
- выписку о кадастровой стоимости
- выписку из ЕГРН
- договор купли-продажи, дарения или свидетельство о о праве на наследство
- отчет от независимого оценщика
Их прикладывают к исковому заявлению и подают в суд общей юрисдикции. Затем суд рассматривает заявление и выносит решение. Для подачи иска и защиты интересов в суде может понадобиться помощь юриста.
Как платить налог на имущество при УСН в 2022 — 2023 годах?
Налог на имущество организаций при УСН в 2022 – 2023 годах
Налог на имущество — это региональный налог. Все нюансы, касающиеся его, приведены в гл.
30 Налогового кодекса (НК). Каждый из субъектов России разрабатывает свои законы о нем применительно к региону, руководствуясь НК. В них региональные законодатели уточняют объем льгот, ставку налога и порядок уплаты. В НК оговорены только максимальные ставки налога.
Узнать ставку налога и льготы в своем регионе можно с помощью сервиса ФНС по ссылке.
Налог на имущество УСН 2022–2023 годов начисляется по ряду объектов недвижимости, имеющих кадастровую стоимость (п. 1 ст. 378.2 НК РФ). Для юрлиц-«упрощенцев» уплата налога по таким объектам становится обязательной (п. 2 ст. 346.11 НК РФ).
ВАЖНО! С отчетности за 2020 год все организации — плательщики налога на имущество — обязаны указывать сведения о движимом имущстве, учитываемом в составе ОС, в декларации по налогу на имущество. Для этого приказом ФНС от 09.12.2020 № КЧ-7-21/889@ в формуляр ввели новый раздел 4. Подробности см. здесь. За 2022 год необходимо сдавать декларацию по обнолвенной форме согласно приказу ФНС России от 24.
08.2022 № ЕД-7-21/766@.
Что касается ИП на УСН, то этот налог имеет к нему отношение, если перечисленное в п. 1 ст. 378.2 НК РФ имущество используется для предпринимательской деятельности. Если оно включено в перечень объектов для обложения налогом по кадастровой стоимости, то с его стоимости будут брать налог на имущество физических лиц (п. 3 ст. 346.11 НК РФ). При этом ФНС самостоятельно рассчитает сумму налога для предпринимателя.
Если у вас есть доступ к КонсультантПлюс, проверьте правильно ли вы заплатили налог на имущество при УСН. Если доступа к системе нет, получите пробный демо-доступ бесплатно.
Кто должен уплачивать налог в 2022 – 2023 годах
При каких условиях организация или ИП на УСН должны уплачивать имущественный налог? Они таковы:
- в субъекте РФ утверждены результаты кадастровой оценки объектов недвижимости, перечисленных в п. 1 ст. 378.2 НК РФ;
- субъектом принят закон о налоге на имущество, устанавливающий особенности определения налоговой базы по нему.
Таким образом, «упрощенцы» обязаны уплатить налог на имущество при соблюдении следующих условий:
- У них имеются здания, в котором помещения используются для размещения офисов, торговли различными товарами и оказания услуг. См. также «Упрощенцам нужно платить налог на имущество с помещений в здании, даже если само здание в кадастровом перечне не упомянуто».
- Региональной властью утверждена кадастровая оценка имущества, перечисленного в п. 1 ст. 378.2 НК РФ.
- Законодателями региона, где находится это имущество, принят закон, устанавливающий правила начисления и уплаты налога по недвижимости, оцененной по кадастровой стоимости.
- На начало года определена кадастровая стоимость объектов.
Как узнать кадастровую стоимость имущества, читайте здесь.
У фирмы недвижимость должна быть отражена по счетам 01 или 03.
Узнать, входит ли ваше имущество в кадастровый перечень, можно, затребовав этот список в налоговой инспекции. Можно также уточнить данные по недвижимости в Росреестре региона, отправив туда запрос на получение выписки из кадастра о стоимости здания.
В ряде регионов перечни кадастровой недвижимости были утверждены еще в 2013 году. Эти же перечни действуют в 2022–2023 годах и будут применяться в последующие периоды с внесением в них необходимых дополнений. Если недвижимость попала в данный список, она останется там навсегда.
Если 20% здания используется под офисы или в коммерческих целях, то его считают административно-деловым центром, признаваемым объектом обложения налогом (п. 3 ст. 378.2 НК РФ).
Налогоплательщикам, обязанным платить налог по зданию, попавшему в кадастровый перечень, разрешено оспорить факт внесения этого объекта в перечень в суде, если они посчитают, что помещение включено туда ошибочно (п. 15 ст. 378.2 НК РФ).
Условия уплаты налога на имущество и упрощенная система налогообложения
Итак, при соблюдении вышеперечисленных условий плательщик УСН становится плательщиком налога на имущество.
Организации при этом обязаны не только оплачивать налог, но и сдавать по нему налоговую декларацию.
С 01.01.2023 российские организации не представляют декларацию на объекты, облагаемые по кадастровой стоимости. Это новшество утверждено федеральным законом от 02.07.2021 № 305-ФЗ. Об этом и других изменениях в налогах и бухгалтерии с 2023 года мы писали в статье.
Как заполнить декларацию по налогу на имущество за 2021 год, читайте в нашей статье.
Для ИП налог рассчитает ИФНС, направив результаты своего расчета в виде уведомления физлицу на уплату налога.
Сведения по налогу, рассчитываемому от кадастровой стоимости, вносятся в раздел 3. Если у фирмы имеется несколько облагаемых объектов, заполняется отдельная страница на каждый из них. При наличии льгот по налогу их отражают здесь же. С 01.01.2023 раздел 3 заполняют только иностранные организации. Кроме того, в расчете заполняются титульный лист и раздел 1.
Алгоритм расчета налога на имущество по кадастровой стоимости представлен в КонсультантПлюс.
Оформите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение. Это бесплатно.
Сроки уплаты налога для юрлиц установлен Налоговым кодексом РФ (п. 1 ст. 383 НК РФ) — 1 марта следующего за отчетным года. Авансовые платежи, если они установлены регионом, вносят до последнего числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
ВАЖНО! С 01.01.2023 меняется порядок и сроки уплаты налогов и взносов, в том числе и налога на имущество, в связи с переходом на единый налоговый платеж (ЕНП). Все уплаты переносят на единое число — 28. Таким образом, налог на имущество за 2022 год следует перечислить на единый налоговый счет до 28 февраля 2023 года. Подробнее о ЕНП мы писали здесь и здесь.
Для ИП, уплачивающего имущественные налоги по правилам, установленным для физлиц, крайний срок указан в НК РФ. В отношении платежей за 2022 год он соответствует 01.12.2023.
Подробнее о налоге на имущество физлиц читайте в статье «Как исчисляется налог на имущество физических лиц?».
Ставки имущественного налога и его расчет
Максимальное значение налоговой ставки (2%) устанавливает НК РФ (п. 1.1 ст. 380, подп. 2 п. 2 ст. 406 НК РФ). Регионы могут ее дифференцировать, привязывая к категории плательщика и виду используемого им имущества.
Фирмы на УСН должны платить авансы по налогу на имущество ежеквартально, если в региональном законе выбран этот порядок уплаты. Сдавать ежеквартальные авансовые расчет больше не нужно.
Величину авансового платежа определяют как произведение кадастровой стоимости имущества и ставки налога, разделенное на 4 (п. 4 ст. 382 НК РФ). Тем самым устанавливается сумма налога за квартал.
Если недвижимость организации является составной частью здания, то первоначально нужно уточнить, какой процент составляет занимаемая фирмой площадь по отношению ко всей облагаемой площади. Тогда полученный результат должен быть умножен на уменьшающий коэффициент пропорционально занимаемой площади.
Для объектов, находящихся в собственности неполный год (квартал), в расчете налога применяется коэффициент, учитывающий число полных месяцев владения в расчетном периоде.
С 2016 года за полный принимается месяц, в котором объект возник у налогоплательщика не позже 15 числа или исчез после 15 числа (п. 5 ст. 382 НК РФ).
Правильно рассчитать налог на имущество вам поможет наша статья «Пошаговая инструкция по расчету налога на имущество с кадастровой стоимости».
Как спецрежимнику заполнить декларацию по налогу на имущество, узнайте в Готовом решении от КонсультантПлюс. Изучите материал, получив пробный доступ к системе бесплатно.
Итоги
Ежегодно до 1 января региональные власти утверждают кадастровую стоимость недвижимости, информация о которой вносится в специальные перечни. Если активы «упрощенца» присутствуют в данном списке, то он становится плательщиком налога на имущество. Компании обязаны представлять по итогам года декларацию. Для ИП на УСН расчет осуществляет налоговая инспекция и направляет соответствующее уведомление по месту жительства. С 2023 года вводят единый налоговый платеж, который меняет сроки уплаты авансов и самого налога, а также срок сдачи декларации.
Можно ли списать уплаченный налог в расходы по УСН, узнайте здесь.
Источники:
Налоговый кодекс РФ
Огорчи налоговую: как уменьшить кадастровую стоимость недвижимости
https://realty.ria.ru/20210527/kadastr-1734417798.html
Огорчи налоговую: как уменьшить кадастровую стоимость недвижимости
Огорчи налоговую: как уменьшить кадастровую стоимость недвижимости — Недвижимость РИА Новости, 27.05.2021
Огорчи налоговую: как уменьшить кадастровую стоимость недвижимости
Основной смысл существования кадастровой стоимости состоит в том, чтобы рассчитывать размер налога, который мы платим за свою недвижимость. Однако кадастровую… Недвижимость РИА Новости, 27.05.2021
2021-05-27T14:25
2021-05-27T14:25
2021-05-27T14:25
федеральная налоговая служба (фнс россии)
f.a.q. – риа недвижимость
жилье
налоги
имущество
/html/head/meta[@name=’og:title’]/@content
/html/head/meta[@name=’og:description’]/@content
https://cdnn21.
img.ria.ru/images/07e5/03/11/1601597326_0:342:1601:1242_1920x0_80_0_0_395282d92c821e610b976908887822e5.jpg
Основной смысл существования кадастровой стоимости состоит в том, чтобы рассчитывать размер налога, который мы платим за свою недвижимость. Однако кадастровую стоимость можно уменьшить, а значит, на законных основаниях платить меньше налогов. О том, как это сделать, эксперты рассказали сайту «РИА Недвижимость».Материал подготовлен при участии общественного омбудсмена Москвы по кадастровой оценке Кирилла Кулакова и управляющего партнера Bolshakov&Partners Андрея Большакова.
https://realty.ria.ru/20210417/nalogi-1728388573.html
https://realty.ria.ru/20191202/1561836031.html
https://realty.ria.ru/20201124/nalogi-1585947488.html
https://realty.ria.ru/20200903/fns-1576663315.html
https://realty.ria.ru/20200706/1573959593.html
Недвижимость РИА Новости
1
5
4.7
96
7 495 645-6601
ФГУП МИА «Россия сегодня»
https://xn--c1acbl2abdlkab1og.
xn--p1ai/awards/
2021
Недвижимость РИА Новости
1
5
4.7
96
7 495 645-6601
ФГУП МИА «Россия сегодня»
https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/
Новости
ru-RU
https://realty.ria.ru/docs/about/copyright.html
https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/
Недвижимость РИА Новости
1
5
4.7
96
7 495 645-6601
ФГУП МИА «Россия сегодня»
https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/
1920
1080
true
1920
1440
true
https://cdnn21.img.ria.ru/images/07e5/03/11/1601597326_0:164:1438:1242_1920x0_80_0_0_8001534659c5795822b0fbbfb13d5215.jpg
1920
1920
true
Недвижимость РИА Новости
1
5
4.7
96
7 495 645-6601
ФГУП МИА «Россия сегодня»
https://xn--c1acbl2abdlkab1og.
xn--p1ai/awards/
Недвижимость РИА Новости
1
5
4.7
96
7 495 645-6601
ФГУП МИА «Россия сегодня»
https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/
федеральная налоговая служба (фнс россии), f.a.q. – риа недвижимость, жилье, налоги, имущество
Федеральная налоговая служба (ФНС России), F.A.Q. – РИА Недвижимость, Жилье, Налоги, Имущество
Основной смысл существования кадастровой стоимости состоит в том, чтобы рассчитывать размер налога, который мы платим за свою недвижимость. Однако кадастровую стоимость можно уменьшить, а значит, на законных основаниях платить меньше налогов. О том, как это сделать, эксперты рассказали сайту «РИА Недвижимость».
Что такое кадастровая стоимость?
Кадастровая стоимость – это оценка недвижимости, которую делает государство для целей определения налогообложения (налога на имущество) и расчета платы за пользование государственной недвижимостью (арендной платы за городские земельные участки).
Ее делают оценщики по заказу государственных органов. Оценка должна быть приближена к рыночной стоимости, но часто происходят ошибки и несоответствия, поэтому лица, чьи интересы затронуты неверной оценкой, вправе ее оспорить.
Поскольку этот налог поступает в бюджет субъекта Российской Федерации, то и ставку определяет субъект. Федеральный закон лишь ограничивает ее предельное значение: для собственников жилья размер налога не должен превышать 0,1 процента от кадастровой стоимости.
Надо отметить, что налог на имущество платится не только на квартиры и их доли, но и на гаражи, машиноместа, дачи, объекты незавершенного строительства.
Читать далее
17 апреля 2021, 03:00
Налоги на недвижимость скоро могут вырасти, предупредил эксперт
Зачем вообще определять кадастровую стоимость, если есть рыночная?
Дело в том, что ранее стоимость квартир и прочей недвижимости оценивалась по данным БТИ, которые никак не отражали рыночную цену недвижимости.
Для того чтобы налогообложение имущества отражало его реальную стоимость, государство проводит на постоянной основе его оценку.
Результатом такой оценки является кадастровая стоимость объекта недвижимости, которая отражена в ЕГРН и Фонде данных государственной кадастровой оценки. В Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе государственная кадастровая оценка (ГКО) проводится не чаще одного раза в два года, в других регионах – не чаще одного раза в три года, но не позже пяти лет с даты проведения предыдущей ГКО.
Читать далее
Откуда берется кадастровая стоимость?
Кадастровая стоимость недвижимости устанавливается в результате ее массовой оценки, проведенной на определенную дату. Кадастровую стоимость определяет уполномоченное государственное бюджетное учреждение (ГБУ) по определенной методике, утвержденной Минэкономразвития России. Разумеется, эта методика основана на модели массовой оценки и не подразумевает оценку стоимости каждой квартиры либо другого объекта недвижимости.
Читать далее
2 декабря 2019, 11:25
Что должен знать о кадастровой стоимости каждый владелец недвижимости
Как собственник может узнать, что кадастровая стоимость его недвижимости изменилась?
Для этого ему нужно отслеживать изменения на сайте Росреестра, где есть сервис, который позволяет узнать стоимость объекта на настоящий момент по его кадастровому номеру. Если этого не делать, то об изменениях вы узнаете только тогда, когда по обновленной стоимости вам пересчитают налог, причем вполне возможно, что в он вырастет.
Читать далее
По каким признакам собственник может понять, что кадастровая оценка его квартиры завышена?
Для этого тоже понадобятся знания, в данном случае речь идет о понимании реальной рыночной стоимости именно вашей квартиры или другого объекта недвижимости. Кадастровая оценка производится без учета индивидуальных особенностей каждого объекта, так что вероятность неточности достаточно высока.
Чтобы убедиться в завышении, собственник может посмотреть, например, на специализированных риелторских порталах, какова средняя цена продажи/покупки квартир, аналогичных той, которой владеет человек, и получит примерное представление о рыночной стоимости. Также можно прибегнуть к услугам независимого оценщика, который более квалифицированно и точно оценит рыночную стоимость вашего объекта.
Читать далее
24 ноября 2020, 10:00
Меньше и проще: от каких налогов избавил россиян новый закон
Какие нужно собрать доказательства, если решил оспорить кадастровую оценку?
В соответствии с законодательством (237-ФЗ) для целей оспаривания кадастровой стоимости имущества к соответствующему заявлению налогоплательщика необходимо приложить, в том числе, отчет об оценке рыночной стоимости объекта, подготовленный независимым оценщиком и составленный на бумажном носителе и в форме электронного документа. То есть справки застройщика, риелтора и прочих участников рынка недвижимости не могут быть основанием для оспаривания кадастровой стоимости.
Оспорить кадастровую стоимость можно по двум основаниям: если при оценке были использованы недостоверные сведения (размер площади, материал стен и так далее) и если стоимость объекта превышает рыночную стоимость.
В качестве доказательств недостоверности использованных сведений могут быть представлены любые документы подтверждающие, что при кадастровой оценке была допущена ошибка. Все материалы кадастровой оценки можно найти на сайтах госорганов (например, mos.ru, rosreestr.ru). Соответственно, если обнаружена ошибка в площади объекта, которую использовали при кадастровой оценке, то доказательством будут данные из ЕГРН, подтверждающие правильную площадь.
Читать далее
Чем отличаются досудебное и судебное оспаривание кадастровой стоимости?
В тех субъектах РФ, в которых перешли на новую схему оспаривания в соответствии с законом №269-ФЗ, порядок следующий: обязательная досудебная стадия рассмотрения заявления и отчета об оценке в региональном ГБУ по кадастровой оценке.
В случае, если ГБУ вынесет отрицательное решение, заявитель вправе оспорить его в суде, в том числе потребовать установить кадастровую стоимость объекта в размере рыночной. Суд, как правило, для этого назначает судебную экспертизу, на основании выводов которой и выносится итоговое решение.
В большинстве же регионов РФ, которые не перешли на вышеуказанную схему, в том числе в Москве и Московской области, сохраняется текущий порядок оспаривания кадастровой стоимости в соответствии со статьей 22 закона №237-ФЗ: или в комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости (в случае ее создания в субъекте РФ; в Москве, например, данная комиссия не была создана), или в суде.
Процедура оспаривания кадастровой стоимости в комиссии считается более простой и быстрой. К тому же, если она завершится неудачей, и комиссия откажет в пересмотре кадастровой стоимости, можно продолжить оспаривание в суде.
Читать далее
Можно ли изменить кадастровую оценку, если рыночная стоимость недвижимости снизилась? Например, началось строительство дороги или вредного производства рядом, произошел пожар или стихийное бедствие?
В регионах, которые перешли на описанную выше схему оспаривания по закону №269-ФЗ, это возможно, так как по ней предусмотрено определение рыночной стоимости на текущую дату.
В иных же регионах РФ оспорить кадастровую стоимость можно только на дату проведения последней ГКО, которая всегда является ретроспективной (например, в Москве сейчас это дата – 01.01.2018 года) и учитывать новые обстоятельства, возникшие после этой даты, нельзя. Придется дожидаться проведения очередной ГКО и, если ее результаты также будут не соответствовать рынку, прибегнуть к их оспариванию.
Читать далее
3 сентября 2020, 10:43
На крючке у ФНС: в чем налоговая может заподозрить невиновных
Можно ли оспорить начисленные налоги, если только из сообщения налоговой узнал, что кадастровая стоимость пересчитана?
Да, это можно сделать вплоть до утверждения результатов следующей ГКО. Но все равно лучше это сделать как можно скорее, прежде всего в регионах, перешедших на новую схему оспаривания, так как пересчет суммы налога на имущество в них возможен только с года подачи соответствующего заявления. Таким образом, если собственник напишет заявление в следующем году, то за предыдущий налог уже не пересчитают.
Это правило пока не действует в регионах с текущей схемой оспаривания. Здесь можно написать заявление об оспаривании кадастровой стоимости хоть в последний (второй или третий) год налогового цикла, и в случае успеха вам пересчитают налог за все годы с начала действия оспоренной кадастровой стоимости.
Но важно заметить: если вы решились оспорить кадастровую стоимость и сумму выставленного налога, это не означает, что его можно не заплатить в установленный срок. После изменения кадастровой стоимости следует обратиться в налоговый орган с заявлением о пересчете налога.
Читать далее
6 июля 2020, 15:25
Как обычному человеку платить меньше налогов, не нарушая закон
Материал подготовлен при участии общественного омбудсмена Москвы по кадастровой оценке Кирилла Кулакова и управляющего партнера Bolshakov&Partners Андрея Большакова.
Что такое кадастровая стоимость недвижимости и как ее рассчитать
Всякий раз, когда вы решаете купить недвижимость в Испании, это слово появляется в самом начале процесса.
Независимо от того, является ли целью проживание или инвестирование, знать кадастровую стоимость необходимо. И в этой статье мы рассмотрим основные вопросы, связанные с этим понятием. Что такое кадастровая стоимость недвижимости и как ее рассчитать? Если вы хотите узнать реальную цену, которую вы заплатите за свою новую собственность, и все налоги, которые необходимо заплатить… Знание этой суммы будет ключевым моментом!
1 Что такое кадастровая стоимость?
Что такое кадастровая стоимость?
Кадастровая стоимость — это стоимость, которую администрация Испании присваивает каждому объекту недвижимости на основании данных, найденных в земельном кадастре. Следовательно, его можно использовать как довольно хорошую оценку капитальной стоимости имущества .
С другой стороны, это сумма, которую следует учитывать при расчете многих из налогов, связанных с покупкой и владением недвижимостью в Испании.
Это рассчитано по нескольким критериям, утвержденным муниципалитетом , в котором находится недвижимость. Мы увидим их через минуту.
Но, чтобы дать вам общее представление, обычно намного ниже, чем рыночная стоимость имущества . А также учтите, что кадастровая стоимость никогда не может быть больше рыночной стоимости .
Тем не менее, имейте в виду, что он может обновляться каждый год, используя несколько формул, утвержденных в законах о бюджете.
Почему так полезно знать кадастровую стоимость при покупке недвижимости?
Если вы планируете инвестировать в испанскую недвижимость или купить новый дом, знание его кадастровой стоимости будет иметь решающее значение.
Почему?
Поскольку проливает свет на многие сведения, которые вы действительно хотите знать перед транзакцией . По сути, это поможет вам узнать, сколько вы в конечном итоге заплатите:
- Покупатели никогда не будут продавать ниже кадастровой стоимости . И это потому, что у них могут быть проблемы с испанским налоговым агентством. Таким образом, вы теперь знаете, за какую минимальную цену продавец готов продать недвижимость (ее кадастровую стоимость). Это будет очень полезно для переговоров и сравнения цен на разные объекты.
- Налоги . Это кадастровая стоимость, которую вы принимаете во внимание при уплате налогов как правительству Испании, так и вашей ратуше. Таким образом, расчет кадастровой стоимости позволит вам узнать, какой налог вы будете платить при покупке недвижимости и при владении ею. Вы знаете налоговую ставку, и вы знаете базу. Таким образом, вы также можете сравнивать свойства на основе реальных окончательных чисел.
И это потому, что у них могут быть проблемы с испанским налоговым агентством. Таким образом, вы теперь знаете, за какую минимальную цену продавец готов продать недвижимость (ее кадастровую стоимость). Это будет очень полезно для переговоров и сравнения цен на разные объекты.Кадастровая стоимость и налоги на недвижимость
Как мы уже упоминали, кадастровая стоимость особенно важна, если учесть налоги, которые вы будете платить за свою недвижимость. И это будет верно независимо от того, являетесь ли вы резидентом или нерезидентом Испании.
В этом смысле давайте посмотрим, какие налоги используют кадастровую стоимость в качестве ориентира для расчета :
Подоходный налог с нерезидентов
Если вы проводите в Испании менее 183 дней в году (вы нерезидент), вы должны платить этот налог с доходов, полученных в Испании.
Если вы не сдаете свою недвижимость в аренду, вы все равно будете платить небольшой процент, как если бы вы сдавали ее в аренду. Итак, налоговая служба создает воображаемый доход; доход, который вы получили бы, если бы фактически сдавали недвижимость в аренду , поэтому они могут взимать с вас процент.
Базой, к которой они применяют этот процент, является кадастровая стоимость .
Как именно это работает?
Все просто. Подоходный налог с нерезидентов получается по с применением фиксированной ставки от 24% до 1,1% или 2% от кадастровой стоимости (в зависимости от того, когда была произведена оценка).
Если вы хотите узнать больше о налоге для нерезидентов и о том, как он работает, вы можете сделать это здесь .
Налог на недвижимость или IBI
IBI («impuesto sobre bienes inmuebles») — это налог, который вы платите в мэрию, в которой находится недвижимость.
Опять же, налоговой базой, в которой применяется процент, является кадастровая стоимость. Этот процент колеблется от 0,405% до 1,166% ; в зависимости от конкретного региона.
Этот налог должен уплачиваться один раз в год законным владельцем недвижимости.
Plusvalía
Plusvalía — это налог , включенный в подоходный налог или корпоративный налог , который должен быть уплачен продавцом .
Взимается с прибыли, полученной в результате увеличения стоимости имущества с момента покупки по сравнению со временем продажи.
Некоторые причины, такие как улучшение дорог вокруг здания, помогают объяснить это увеличение стоимости.
В основном, это зависит от кадастровой стоимости и количества лет собственности .
Подробнее о том, как он рассчитывается и как его не платить, можно узнать здесь.
Налог на имущество
Наконец, налог на имущество — это прогрессивный налог, который применяется к вашим активам по всему миру , если вы являетесь резидентом, или к вашим активам в Испании, если вы не являетесь резидентом. Но только в том случае, если они превышают общую сумму 700.000€.
Идет от 0,2 до 2,5% .
При расчете налога на имущество в отношении вашего имущества налоговые органы принимают во внимание наибольшую сумму кадастровой стоимости, покупной цены, согласованной с продавцом, и стоимости, которую они признают действительной после некоторых расчетов.
Какие критерии используются для его расчета?
Существует несколько факторов, влияющих и определяющих кадастровую стоимость недвижимости .
В частности, речь идет о:
- Точном местоположении объекта и составе его окружения
- Обстоятельства, влияющие на землю, на которой она расположена, например, на ее качество
- Прибыль, полученная от коммерческой деятельности
- Количество лет
- Рыночные условия
- Все, что связано с производством собственности и ее стоимостью: затраты на производство, налоги, использование и т. д.
- Продления и добавленная стоимость (если применимо)
Как видите, речь идет не о числе, которое можно угадать сразу.
На это влияет множество факторов, поэтому лучшая альтернатива — проверить это в доступных источниках, которые мы рассмотрим сейчас .
Как узнать кадастровую стоимость недвижимости
Прежде чем начать, уточним, что доступ к этой информации совершенно бесплатен .
Существует несколько способов доступа к кадастровой информации об объекте недвижимости.
К этой информации может получить доступ кто угодно, если она не содержит какой-либо защищенной части данных. Тем не менее, если вы хотите узнать имя владельца или конкретную кадастровую стоимость объекта, вы сможете это сделать только в том случае, если:
- У вас есть разрешение
- Вы владелец
- Вы можете продемонстрировать наличие особого интереса к собственности
Итак, давайте предположим, что вы столкнулись с одним из 3 упомянутых сценариев. Как получить доступ к этой информации?
В основном у вас есть два варианта.
Прежде всего, вы можете дождаться получения квитанции об уплате налога на недвижимость (IBI) . Там четко прописана кадастровая стоимость.
Тем не менее, если вы не хотите этого ждать, есть и другие доступные варианты. Вы можете обратиться в отдел земельного кадастра и запросить его лично . Имейте в виду, что вам придется идентифицировать себя с действительным паспортом или удостоверением личности.
Наконец, есть и онлайн-способ . Вы можете получить доступ к соответствующему веб-сайту каждого автономного сообщества и проверить его там.
В каждом регионе свои критерии и метод, но основные из них:
- Если недвижимость находится в Каталонии, сделать это можно здесь
- Если вы находитесь в Мадриде, это ссылка
- Кадастровую стоимость недвижимости в Валенсии можно посмотреть здесь
Узнайте больше о процессе недвижимости в Испании
Хотите узнать все, что вам нужно знать о покупке/продаже/владении недвижимостью в Испании?
Тогда хорошие новости!
В нашем блоге есть раздел, в котором будет вся информация, которую вы ищете как эмигрант. От процесса покупки недвижимости в Испании до всех связанных с этим налогов.
Получите доступ к нашим новостям о недвижимости в Испании здесь .
4,4/5 (8 отзывов)
Несколько практических примеров — Недвижимость на берегу озера
Изображение через Pexels
Классический вопрос, который задают иностранные клиенты, когда они начинают приближаться к рынку недвижимости на озере Комо: каковы связанные с покупкой расходы сверх цены недвижимости?
Эти затраты можно легко обобщить следующим образом:
Налоги на передачу прав: налог на регистрацию, налог на земельный кадастр, налог на ипотеку
НДС (IVA)
Регистрационные сборы (марки и налог на реестр
Плата
9007
Плата
9008
.
Все сборы обычно уплачиваются по завершении продажи.
Давайте подробно рассмотрим каждую стоимость по отдельности.
Налоги на передачу: основная схема налогообложенияДва критерия, определяющие схему налогообложения:
Покупка в качестве резидента ( переезд фискального резидента в новый дом в Италии) ИЛИ в качестве нерезидента (покупка второго дома без переезда в Италию )
У кого вы покупаете: Строитель (застройщик или конструктор) ИЛИ частное лицо
Ниже вы можете найти обзор схему, с этими двумя ключевыми аспектами, только что упомянутыми:
Два полезных определения перед тем, как перейти к практическому примеру:
Резиденты : это покупатели, которые решили жить постоянно в Италии.
У них есть до 18 месяцев после даты покупки, чтобы зарегистрироваться в качестве резидентов Италии. Если вы заявите, что станете резидентом в течение 18 месяцев после покупки, но не сделаете этого, вы будете обязаны уплатить разницу в налогах в размере 2% и 9%, а также штраф в размере 20% от этой суммы. У налоговой инспекции есть 5 лет, чтобы потребовать эти деньги, с момента покупки. Через 5 лет вы можете переехать в другое место жительства без штрафных санкций.Кадастровая стоимость : это зарегистрированная налогооблагаемая стоимость, установленная Управлением земельного кадастра. Это зависит от таких факторов, как местоположение, год постройки, тип недвижимости, размер (размер комнат, квадратные метры и объем). Это означает, что кадастровая стоимость никогда не будет одинаковой для объектов недвижимости, выставленных на рынок по одной и той же цене продажи. Учтите, что если вы покупаете недвижимость, а затем выполняете проект реконструкции, стоимость изменится после завершения проекта.
У них есть до 18 месяцев после даты покупки, чтобы зарегистрироваться в качестве резидентов Италии. Если вы заявите, что станете резидентом в течение 18 месяцев после покупки, но не сделаете этого, вы будете обязаны уплатить разницу в налогах в размере 2% и 9%, а также штраф в размере 20% от этой суммы. У налоговой инспекции есть 5 лет, чтобы потребовать эти деньги, с момента покупки. Через 5 лет вы можете переехать в другое место жительства без штрафных санкций.
Вкратце:
если вы покупаете у частного владельца, налогообложение будет НЕ НА ЦЕНЕ , а на Кадастровой стоимости . Это большое преимущество, так как кадастровая стоимость, как правило, низкая. При покупке у частного владельца ваше налогообложение будет составлять всего 2% от кадастровой стоимости, если вы покупаете в качестве резидента (налоговый стимул, если недвижимость не классифицируется как элитная недвижимость, и в этом случае налог составляет 9%), и 9 %, если вы покупаете как нерезидент (второй дом).
Давайте рассмотрим практический пример: вы влюбляетесь в недвижимость, принадлежащую частному лицу, стоимостью 270 000 евро, вы делаете предложение в размере 250 000 евро, и продавец принимает это предложение. Прохладный!
Кадастровая стоимость дома € 586,77 .
Давайте посмотрим на расчет налогов: вы заметите, что кадастровая стоимость равна , умноженная на фискальный норматив (установленный Правительством), то есть 115,5 для первичных домов и 126 для вторичных домов.
Имейте в виду, что минимальное значение налога на регистрацию составляет 1 000 евро, даже если результат расчета равен меньшему значению.
Теперь возьмите свой калькулятор:
Если вы покупаете в качестве основного дома
Регистрационный налог: (586,77 x 115,5) x 2% = € 1,355,43
- Регистрационный налог (эти сборы фиксированы, 50 евро каждый): 100 евро
Итого. € 1,455,43
Если вы покупаете в качестве второго дома
Реестр налог: (586,77 x 126) x 9% = 6,653 97 97
. эти сборы фиксированы, 50 евро каждый): 100 евро
Общ. € 6.753,97
Теперь давайте рассмотрим второй пример: вы решаете сделать предложение в размере € 350.000 на потрясающую квартиру в новом строящемся комплексе ( означает, что вашим продавцом является компания/застройщик ).
Ваше предложение принято: посмотрим, что вы заплатите сверх .
В этом случае вы будете платить НДС (IVA) с покупной цены, поэтому:
Если вы покупаете в качестве основного дома
Если вы покупаете дом для отдыха
Наконец, учтите, что если вы запрашиваете ипотечный кредит, вы должны заплатить Imposta Sostitutiva , налог, который был введен Dpr № 601 в 1973 году для кредитов на срок более 18 месяцев. длительностью .
Налог составит 0,25% (от общей суммы высвобождения), если вы покупаете в качестве основного дома, и 2% , если это второй дом для вас.
Предположим, вы просите ипотечный кредит на вышеупомянутую новую квартиру на сумму 350 000 евро.
В Италии иностранные клиенты могут получить до 60% в качестве кредита, поэтому давайте предположим, что сумма, которую вы получите, равна 60%, то есть 210 000 евро.
Изображение через Freepik
Регистрационный сбор В Италии стоимость регистрации по предварительному согласованию договора взимается с покупателя .
Это то, что вы должны заплатить:
200 евро в качестве регистрационного налога
0,5% налог от внесенного депозита
Печати 16 евро каждые 100 строк договора (зарегистрировать в 2-х экземплярах)
Печати 2 или 16 евро (в зависимости от того) на каждое приложение к договору
Нотариус является высшим общественным деятелем в Италии .
Нотариальный сбор может составлять от 1.800 до 5.000 евро + НДС (очень приблизительная сумма), но на самом деле он зависит от сделки и покупной цены. Для элитной недвижимости плата может быть значительно выше.
Сумма включает все кадастровые, юридические, исторические проверки, в том числе ипотечные проверки.
Учтите, что если вы запрашиваете ипотечный кредит, необходимо заплатить дополнительный нотариальный сбор, около € 1.800/2.000 + НДС.
Плата за услуги переводчика Плата за услуги переводчика является обязательной, если вы не являетесь носителем итальянского языка.
Стоимость составляет около 500 евро с учетом НДС.
Агентское вознаграждениеВ Италии агентское вознаграждение уплачивается агенту по недвижимости как продавцом, так и покупателем.
Процент обычно составляет 3% (+ НДС) от конечной цены.
Пример:
Другие дополнительные сборыВы можете столкнуться с рядом других сборов, особенно на этапе покупки: технические отчеты, опросы, дополнительные регистрационные сборы, судебные издержки и многое другое.
Вдобавок к этим сборам существуют так называемые ежегодные налоги на обслуживание, которые мы уже описали в нашей предыдущей статье, т. е. налог на собственность (IMU), налог на услуги (TASI) и налог на вывоз мусора (TARI). .
Что касается коммунальных услуг, то обычно вы должны платить за новые контракты на подключение к электричеству, газу и воде и, если недвижимость новая, за установку счетчиков.
Знаете ли вы, что на нашем веб-сайте вы можете провести индивидуальное исследование, основанное на вашем образе жизни и личных вкусах? Либо вы поклонник старинных домов, либо вы одержимы современными шедеврами, вы можете искать все.
Посмотрите или
Связаться!
покупкаLakeside Real Estate расходы на закрытие, налоги, процесс покупкиCommenta
0 лайковИспанские налоги на недвижимость для нерезидентов
Нерезиденты (лица, не проживающие в Испании) должны платить определенные налоги, если они владеют испанской недвижимостью. В следующих таблицах поясняются испанские налоги на недвижимость, которые нерезиденты обязаны платить как владельцы недвижимости в Испании.
Налог, который вы платите, и декларация, которую вы должны подать, во многом зависят от того, сдаете ли вы свою собственность в аренду или нет. Иностранцы могут быть удивлены, обнаружив, что они должны платить подоходный налог, даже если они не сдают в аренду свою недвижимость в Испании.
Испанский подоходный налог для нерезидентов, которые не сдают в аренду свою недвижимость в Испании (стандартная декларация)
| Испанское имя | Impuesto de la renta de no residentes, declaración ordinaria (IRNR) | Вы платите эту версию подоходного налога в Испании, если выполняются следующие условия: 1) Вы не проживаете в Испании, 2) Вы владеете недвижимостью в Испании, 3) Собственность предназначена исключительно для личного пользования, и вы не сдайте его в аренду, 4) у вас нет другого источника налогооблагаемого дохода в Испании. Хотя вы не получаете доход от собственности, в глазах испанских налоговых органов вы все равно получаете выгоду от владения недвижимостью в Испании и, следовательно, должны платить налог на вмененный доход. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Налоговая база и ставка | Налоговая база: 2% от кадастровой стоимости недвижимости (указанной в квитанции IBI) или 1,1%, если кадастровая стоимость была пересмотрена с 1 января 1994 г. Налоговая ставка 2016 г. : Жители ЕС, Исландии и Норвегии 19%, все остальные 24%. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Форма | Используйте общий раздел 210-A и укажите вид дохода 02. Например, вы должны с 1 января по 30 июня 2006 г. задекларировать налог на прибыль за 2005 г. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Пример | Кадастральная стоимость недвижимости = 200 000 евро База = 2200 евро налог = 19% x 2200 евро = 418 евро |
| Испанское название | Impuesto sobre el Patrimonio (Патримонио) Этот налог был отменен с 01/01/2008, затем вновь введен в сентябре 2011 года с 3 по 20011 и 2012 годы, затем продлен с 20011 по 2020 годы.  несколько важных изменений и другие вопросы, подробно описанные в разделе, посвященном испанскому 9.0085 Patrimonio налог на имущество |
| Описание | Каждый, кто владеет недвижимостью в Испании (как резиденты, так и нерезиденты), должен платить ежегодный налог на имущество, исходя из чистой стоимости их активов в Испании после разрешенных вычетов, таких как ипотечные кредиты. . Этот налог собирается региональными правительствами. |
| Налоговая база и ставка | Налог основан на чистой стоимости вашего имущества (за вычетом ипотеки, если таковая имеется) или другой стоимости, которую налоговые органы сочтут уместной, с необлагаемой налогом надбавкой в размере 700 000 евро. Налоговая ставка работает по скользящей шкале с предельными ставками, начинающимися с 0,2% и повышающимися до 2,5%.[ |
| Форма | 714 |
| Даты | Представлено в июне за предыдущий календарный год. |
| Пример | Зависит от автономного региона, в котором находится ваша недвижимость. В большинстве регионов налог на богатство не взимается, если чистая стоимость вашей собственности не превышает 700 000 евро |
Испанский подоходный налог для нерезидентов, которые не сдают свою недвижимость в Испании в аренду, в сочетании с налогом на богатство
| Испанское имя | Impuesto de la renta de no residentes, y Patrimonio (IRNR y Patrimonio) Примечание. См. изменения в налоге на богатство «patrimonio» выше. Пока не прояснится ситуация с налогом на богатство, трудно сказать, будет ли возвращена эта форма. Но вполне вероятно, что для большинства нерезидентов формы 210 (см. выше «Declaración ordinaria Impuesto sobre la Renta de no Residentes») будет достаточно на 2011 и 2012 годы. |
| Описание | При определенных условиях нерезиденты могут платить два упомянутых выше налога (IRNR и Patrimonio) в одной декларации и по одной и той же форме. Следовательно, это не дополнительный налог, а просто более удобный способ уплаты двух ранее упомянутых налогов. Чтобы представить эти налоги вместе в одной форме, вы должны выполнить следующие условия: 1) вы не проживаете в Испании 2) вы владеете только одной недвижимостью в Испании и 3) эта недвижимость предназначена исключительно для личного пользования и не сдается в аренду . |
| Налоговая база и ставка | Налог основан на чистой стоимости вашего имущества (за вычетом ипотеки, если таковая имеется) или другой стоимости, которую налоговые органы сочтут подходящей, с необлагаемой налогом надбавкой в размере 700 000 евро. Ставка налога работает по скользящей шкале с предельными ставками, начинающимися с 0,2% и повышающимися до 2,5%. |
| Форма | Раньше это была Форма 214 (отменена в 2008 г.) |
| Даты | Предоставлено в любое время в течение следующего календарного года, крайний срок 31 декабря. Таким образом, вы представляете в 2013 году налоги в 2012 году. |
| Пример | N/A |
Подоходный налог испанского языка для нерезидентов, которые арендуют свою недвижимость в Испании
Municipal property tax (IBI)
Примечания Кадастровая стоимость Совместное владение Налог на прирост капитала Другие источники информацииОбратите внимание, что адрес веб-сайта налоговой службы Испании время от времени меняется, и они не утруждают себя настройкой перенаправлений, поэтому приведенные ниже ссылки могут быть временно устаревшими (я проверяю их каждые несколько месяцев). ).
Обратите внимание, что информация, представленная в этой статье, представляет только общий интерес и не должна рассматриваться как замена профессиональной юридической консультации. Законы и налоговые ставки со временем меняются, поэтому эта информация может быть устаревшей. Для получения последней информации обратитесь к специалисту по налогам или в налоговые органы. Нет никаких гарантий, что эта информация верна и актуальна, поэтому вы используете эту информацию на свой страх и риск. Налог на недвижимость в Испании – SUN AVENUE HOMES Все владельцы недвижимости в Испании обязаны ежегодно платить три налога на недвижимость. Если вы являетесь резидентом , вы платите подоходный налог (включая налог на прирост капитала) и налог на недвижимость (IBI). Если вы не являетесь резидентом Испании , вы платите подоходный налог (включая налог на прирост капитала), налог на имущество, а также дополнительный налог на имущество нерезидента. В этой статье мы рассмотрим все налоги на недвижимость, которые необходимо заплатить при покупке недвижимости в Испании. Если вы нерезидент, ваши налоги составляют:
Чтобы платить эти налоги, вы должны подать заявление на получение NIE (Número de Identificación de Extranjero), который является вашим идентификационным налоговым номером в Испании. Неиспанцы всех национальностей также имеют номер. Вам следует запросить этот номер при покупке недвижимости. Этот номер идентифицирует вас с испанскими властями и необходим, когда вы платите налоги или вам нужно решить проблему с налоговой службой. ЕЖЕГОДНЫЙ НАЛОГ НА НЕДВИЖИМОСТЬ В ИСПАНИИ Этот налог на недвижимость является базовым d на основе кадастровой стоимости и для одного и того же типа недвижимости может сильно различаться в разных городах, так как это муниципальный налог. Этот налог на недвижимость называется IBI, «Impuesto sobre Bienes Inmuebles». Налог увеличивается каждый год в зависимости от инфляции. Для нерезидента лучшим решением является уплата налога прямым дебетом. Банк предоставит вам форму, разрешающую банку уплатить налог, а копия формы будет передана в местный совет. Это обеспечит своевременную уплату налогов, как и других принадлежащих вам счетов за коммунальные услуги. В дополнение к оценочной стоимости вашего имущества (кадастровой стоимости) IBI также учитывает ваш контрольный кадастровый номер, который идентифицирует ваше имущество в кадастровой службе. Это может быть важно при купле-продаже недвижимости, потому что иногда физическое описание не совпадает с описанием в документе о праве собственности. Этих трех налогов нельзя избежать, так как налоговая служба Испании (Hacienda) проверит счета при продаже недвижимости. Депозит в размере 3% будет внесен от общей стоимости продажи, что является гарантией от подоходного налога и налога на богатство за предыдущие четыре года, а также гарантией от вашего налогового долга по приросту капитала. НАЛОГ НА СОСТОЯТЕЛЬНОСТЬНалог на имущество – это прямой и личный налог, который применяется индивидуально, а не к годовому доходу или операциям, а к личному имуществу лиц, и рассчитывается на основе стоимости всех активов налогооблагаемого лица. . Налог на богатство применяется только к объектам недвижимости, стоимость покупки которых превышает 700 000 евро. ИСПАНСКИЙ ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГИспанский подоходный налог не применяется к основному месту жительства владельца-резидента. Однако это относится ко второму месту жительства. В случае нерезидента, поскольку это имущество не считается основным местом жительства, налог должен уплачиваться ежегодно. Налог, подлежащий уплате, составляет 2% от кадастровой стоимости недвижимости в качестве фиктивного дохода от сдачи в аренду. Его можно снизить до 1,1%, если кадастровая стоимость была повышена с 1994 года — и во многих случаях так и было. Для резидентов этот налог уплачивается, как если бы это был доход. Для низкого дохода процент к оплате составляет 15%, а для высокого дохода процент составляет 30% или даже 40%. Нерезидент всегда облагается налогом по фиксированной ставке 24% на любой доход, возникающий в Испании. Этот подоходный налог в размере 24% не следует путать с налогом на прирост капитала в размере 21% от прибыли от продажи активов, таких как дом или акции компании. ПОКУПКА ДОМА В ИСПАНИИ: НАЛОГИ И ПЛАНИРОВАНИЕ РАСХОДОВПри покупке недвижимости большую роль в процессе планирования играют налоги. Если принять во внимание оценку дома, нотариуса, реестр и соответствующие налоги (НДС, ИТП…), эксперты рекомендуют экономить от 10 % до 12 % от цены дома. Все они являются обязательными расходами , которые связаны с покупкой и продажей недвижимости, , хотя «счет», подлежащий оплате, будет зависеть от того, является ли это новым или подержанным домом, и его суммы. НАЛОГИ НА АРЕНДУ НЕДВИЖИМОСТИ В ИСПАНИИНезависимо от того, являетесь ли вы резидентом или нерезидентом Испании, сдача в аренду вашей собственности является законной. Однако вы должны помнить, что вы должны сообщать о доходах от аренды в налоговые органы. На самом деле вы обязаны сообщать о доходах в течение 30 дней с момента их получения, но вы можете запрашивать это ежеквартально, чтобы упростить оформление документов. Это правда, что почти все арендодатели, которые сдают свою недвижимость, не декларируют этот доход испанским налоговым органам, и шансы быть пойманными невелики. Однако испанский подоходный налог учитывает льготы, возникающие в Испании. Если вы не являетесь резидентом, вы должны платить 24,75% дохода от аренды. Вы не можете уменьшить 50%, как в случае владельцев-резидентов. Если вы являетесь резидентом, вы должны включить свой доход от аренды вместе с другими доходами при подаче годовой испанской налоговой декларации. Если вы регистрируете свою недвижимость как сдаваемую в аренду для туристов, вы можете отнести расходы на содержание вашей собственности в качестве коммерческих расходов и зачесть их в счет налогов на недвижимость. СКОЛЬКО СТОИТ НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО НЕРЕЗИДЕНТА В ИСПАНИИ? Налоги варьируются от 0,405% до 1,166% от кадастровой стоимости недвижимости, СКОЛЬКО ВРЕМЕНИ У МЕНЯ ЕСТЬ УПЛАТИТЬ НАЛОГИ НА НЕДВИЖИМОСТЬ В ИСПАНИИ?Налог на имущество (IBI) уплачивается покупателем один раз в год, который можно разделить на несколько частей. Годовая ставка налога составляет от 0,4% до 1,1% от кадастровой стоимости недвижимости. Этот налог будет зарегистрирован в Испании на вашем текущем счете. Пример: квартира стоимостью 350 000 евро, IBI будет составлять от 500 до 700 евро в год. Первоисточник статьи взят с myspanishresidency.com Охота за домом в Италии: налоги на недвижимостьIMU, TARI, TASI, IUC… Все итальянские сокращения для налогов на имущество. Узнайте больше о налоге на недвижимость в Италии. Владельцы домов в Италии платят налоги на недвижимость в Коммуну. Налоговые компоненты вместе называются IUC, Imposta Unica Comunale. До 2014 года владельцы недвижимости должны были платить только IMU ( Imposta Municipale Unica и налог на удаление отходов (TARI или Tassa sui Rifiuti ). В 2014 году был добавлен третий налог, TASI или Tassa sui Servizi Indivisibili . По сравнению с ИДУ, TASI была лишь небольшой суммой, а в некоторых муниципалитетах она равнялась нулю. В 2020 году сумма TASI была добавлена к IMU, а TASI, которая раньше имела отдельный налоговый код, была упразднена. Принципы расчета Основой расчета для обоих ИДУ является кадастровая доходная стоимость вашего имущества. Существует несколько кадастровых категорий недвижимости. Владельцам частной собственности в основном приходится иметь дело со зданиями категорий А (дома) и С (пристройки), а также с землей. Каждый год каждая коммуна определяет налоговый процент ( аликвота ) для различных категорий зданий и земли на своей территории. Для категорий зданий процент IMU составляет от 0,86% до максимум 1,06% (часто выражается как 8,6‰ — 10,6‰) от пересчитанной кадастровой стоимости. Поскольку 2020 год является переходным, максимальный процент в 2020 году все еще может составлять до 11,4 ‰. Расчет налога на имущество (IMU) Пример расчета: IMU для нерезидентов имущества в таблице рассчитывается следующим образом: Процент налога IMU определяется случайно выбранной коммуной, где процент для домов нерезидентов (обычно называемый seconda casa ) составляет 10,6 ‰ (1,06%).
Расчет годовой суммы ИДУ: 86 642,64 x 1,06% = 918,42 евро. Уплата налога на имущество
Уплата налогов, а также налога на имущество осуществляется с помощью так называемой платежной формы F24. Чтобы заполнить такую форму (на бумаге или в системе онлайн-банкинга), вам потребуется кадастровый код вашей коммуны (1 буква и 3 цифры), который можно найти на visura catastale, и налоговые коды (в итальянском Codice). В Италии, если вы не платите налоги вовремя, вам придется рассчитать сумму штрафа и включить эту сумму в налоговый платеж. Это называется ravvedimento operoso . Для целей налога на имущество сумму штрафа можно рассчитать онлайн на сайте https://www.amministrazionicomunali.it/. Здесь вы можете узнать больше о ⇨ Налоге на вывоз мусора в Италии ⇦. Платить налог на недвижимость в Италии? Вот ваш полный путеводительКто бы не хотел жить в Италии? Невероятная еда и вино могут стать для вас главной достопримечательностью или теплым средиземноморским климатом. Если вас привлекает красивая сельская местность Италии, ее сверкающее побережье Ривьеры или один из ее ярких исторических городов — здесь каждый найдет что-то для себя. Италия – это не только солнце и паста. Независимо от того, являетесь ли вы гражданином Италии, эмигрантом или просто резидентом Великобритании, ищущим дом для отдыха, правительству придется оплатить ряд счетов. Вот ваше основное руководство по уплате налога на недвижимость в Италии в 2021-2022 годах . Какой налог на недвижимость в Италии?Вообще говоря, налог на недвижимость — это любой налог, уплачиваемый на недвижимое имущество. Его можно разделить на две широкие категории: налоги с продаж, представляющие собой единовременные расходы, уплачиваемые при переходе собственности из рук в руки, и налоги на обслуживание. Этот второй вид налога на недвижимость регулярно уплачивается владельцем или арендатором. Италия имеет свою справедливую долю налогов с продаж и налога на недвижимость. Также, вероятно, будет ряд других сборов, которые вступают в игру при покупке или продаже недвижимости. Какие виды налогов на недвижимость существуют в Италии?¹Налоги составляют значительную часть расходов, связанных с покупкой и содержанием недвижимости. Основные налоги с продаж в Италии: :
Налог на содержание составляет :
Все эти налоги подробно описаны ниже. Кто должен платить налог на недвижимость в Италии?³ Покупатели платят большую часть налогов с продаж в Италии, хотя продавцам, возможно, придется платить налог на прирост капитала, а также НДС на некоторые сборы. В Италии нет ограничений на покупку недвижимости иностранцами, но все владельцы недвижимости должны платить налоги. Итальянские налоги на недвижимость для иностранцев, как правило, выше в некоторых категориях, а также варьируются в зависимости от других факторов, таких как :
Какова кадастровая стоимость недвижимости?²Прежде чем рассматривать налоги на недвижимость в Италии, важно ознакомиться с понятием «кадастровая стоимость» ( valore catastale ) Каждой недвижимости присваивается официальная кадастровая стоимость на основе оценки местного совета или коммуны. Каталожная стоимость обычно оказывается ниже реальной продажной или рыночной стоимости имущества. Что мне следует знать об уплате налога с продаж за мою недвижимость в Италии?Если вы покупаете недвижимость в Италии, вы будете нести ответственность за большую часть налогов с продаж. Важно учесть все это в вашем общем бюджете, чтобы впоследствии избежать неприятных сюрпризов. Рассмотрим подробнее каждый из первоначальных налогов на недвижимость в Италии: Регистрационный налог (гербовый сбор)³То, что принято называть гербовым сбором на английском языке, на итальянском языке называется imposta di registro . В двух словах, это налог на регистрацию собственности.
Полную разбивку этих затрат см. в таблице ниже.
Поземельный регистрационный налог³
НДС (IVA)³ Налог на добавленную стоимость, известный в Италии как IVA, уплачивается с некоторых сборов, связанных с продажей недвижимости. Если вы покупаете у частного продавца, который не зарегистрирован в системе IVA, вам не нужно платить этот налог⁴. Но если вы покупаете недвижимость у зарегистрированной в IVA компании или застройщика, будут уплачиваться следующие налоговые ставки :
При покупке недвижимости в Италии вам, возможно, также придется заплатить НДС на услуги агентства недвижимости и судебные издержки. Налог на прирост капитала (Plusvalenza ) Итальянский налог plusvalenza эквивалентен налогу на прирост капитала при продаже недвижимости. Это налог, уплачиваемый с прибыли сверх определенного порога, полученной от продажи имущества.
Уплата налога на содержание вашей недвижимости в Италии В отличие от других единовременных налогов на недвижимость в Италии, которые подлежат уплате при продаже дома, налог на содержание представляет собой постоянные сборы, которые должны платить все владельцы недвижимости . Существует два основных вида ежегодного налога на недвижимость в Италии, о которых вам необходимо знать : IMU и налог на вывоз мусора. Вот немного больше информации о каждом : IMU (Imposta Municipale unica )Основной налог на содержание в Италии известен как Imposta Municipale unica или IMU.
Налог на сбор мусора (Tassa sui rifiuti или TARI)⁸TARI — еще один итальянский налог на обслуживание, на этот раз на сбор мусора. Это покрывает стоимость таких услуг, как вывоз мусора и уборка улиц.
Какие еще сборы взимаются при покупке недвижимости в Италии?³Это лишь некоторые другие сборы, с которыми вы столкнетесь при покупке, продаже или обслуживании недвижимости в Италии. Весь набор сборов будет варьироваться от случая к случаю. Нотариальные сборы Нотариус (notaio) играет ключевую роль в сделках с недвижимостью в Италии, облегчая продажу и работая как с покупателем, так и с продавцом. Они берут комиссию около 1% — 2,5%. Агентские сборыКак покупатель, так и продавец обычно должны платить агенту по недвижимости. Сборы составляют от 1,5% до 4% с каждой стороны, плюс в большинстве случаев НДС. Другие сборыВы можете столкнуться с рядом других сборов, особенно на этапе покупки. Например, вы можете увеличить расходы на юридические услуги, расходы на технические отчеты и опросы, а также дополнительные регистрационные сборы. Вам также придется заплатить за переводчика, если ваш итальянский немного заржавел. Могу ли я претендовать на налоговые вычеты в Италии на 2021-2022 годы?Вот несколько случаев, когда вы можете заплатить меньше налога:
Когда я должен платить налоги на недвижимость в Италии?Нотариус — это человек, с которым можно поговорить о комиссионных за продажу, или ваш адвокат по наследованию. Они должны быть в состоянии дать вам расписание. Плата за обслуживание, в основном, два раза в год, в июне и декабре. Подтвердите это в местном совете и отметьте в своем дневнике, так как вы можете не получить напоминание по почте. Как я могу платить налоги на недвижимость в Италии?⁹Некоторые обычные счета в Италии чаще всего оплачиваются через почтовое отделение, включая налоги на содержание вашей собственности. Узнайте в местном отделении банка, возможны ли онлайн-платежи или прямой дебет. Нотариус, ваш поверенный или бухгалтер смогут договориться с вами об оплате других сборов. Уплата налогов на недвижимость онлайн — экономьте деньги с помощью WiseНекоторые сборы, с которыми вам придется столкнуться при оплате недвижимости в Италии, вы, вероятно, сможете осуществлять онлайн-платежами. Однако вам нужно будет проверить, можете ли вы платить с международного счета или вам нужно будет произвести платеж со счета в итальянском банке. В любом случае вам, вероятно, потребуется перевести значительную сумму денег в Италию, независимо от того, поступит ли она сначала на ваш счет, или напрямую правительству или агенту по недвижимости. Когда это происходит, очень важно убедиться, что вы получаете наилучшую возможную ставку на перевод. Многие банки и традиционные службы денежных переводов имеют тенденцию повышать курс обмена валюты, а это означает, что меньше ваших денег доходит до места назначения. Но Wise всегда дает вам средний рыночный курс — единственный справедливый обменный курс — и взимает только небольшую комиссию, всегда четко оговариваемую заранее. Мультивалютный счет от Wise еще больше упрощает работу, позволяя хранить деньги в более чем 50 различных валютах, включая евро, так что вы можете отправлять и получать деньги, не беспокоясь об обменном курсе. Присоединяйтесь к Wise сегодня Налоги всегда сложны, независимо от того, покупаете ли вы дом или устраиваетесь на работу. И если вы работаете на международном уровне, все может быть действительно очень сложно. Вот почему важно знать, что вы должны заплатить, и когда, и как сделать платежи наиболее эффективным способом. Надеемся, что после прочтения этого руководства вы лучше поймете, как работает налог на недвижимость в Италии. Удачной покупки недвижимости! Источники, использованные для этой статьи: Источники проверены 22 октября 2021 года. Эта публикация предназначена только для общих информационных целей и не предназначена для охвата всех аспектов рассматриваемых в ней тем. Он не предназначен для использования в качестве совета, на который вы должны полагаться. Вы должны получить профессиональную или специализированную консультацию, прежде чем предпринимать какие-либо действия или воздерживаться от них на основании содержания данной публикации. Информация в этой публикации не является юридической, налоговой или иной профессиональной консультацией от TransferWise Limited или ее дочерних компаний. Предыдущие результаты не гарантируют похожий исход. Мы не делаем заявлений, гарантий или гарантий, явных или подразумеваемых, что содержание публикации является точным, полным или актуальным. Wise — это умный новый способ отправки денег за границу.Узнать больше Проживающих за рубежомПокупка недвижимости в Турции как иностранец (2022) Основное руководство по покупке недвижимости в Турции для иностранца, включая цены на недвижимость, где купить, ипотечные кредиты, сборы и многое другое. Зорица Лончар27.04.22 8 минут чтения Проживающих за рубежомПокупка недвижимости в Ирландии как иностранец (2022 г.)Основное руководство по покупке недвижимости в Ирландии для иностранца, включая цены на недвижимость, где купить, ипотечные кредиты, сборы и многое другое. Зорица Лончар27.04.22 9 минут чтения Проживающих за рубежомПокупка недвижимости на Ибице в качестве иностранца (2022 г.)Основное руководство по покупке недвижимости на Ибице для иностранца, включая цены на недвижимость, где купить, ипотечные кредиты, сборы и многое другое. Зорица Лончар27.04.22 5 минут чтения Проживающих за рубежомПокупка недвижимости в Таиланде как иностранец (2022)Основное руководство по покупке недвижимости в Таиланде для иностранца, включая цены на недвижимость, где купить, ипотечные кредиты, сборы и многое другое. Зорица Лончар27.04. |
: Резиденты ЕС, Исландии и Норвегии 19%, Все остальные 24%
В следующей таблице показаны расценки по регионам и год, в котором кадастровая стоимость обновлялась. 
Во время подписания договора купли-продажи вас также попросят предъявить действующую квитанцию об уплате налога на недвижимость, IBI.
Более точно ваш дом можно классифицировать как A/1, A/2, …. А/9. Кадастровая доходная стоимость дома определяется по категории строения + количество комнат ( или ). Эту информацию можно найти в кадастровом свидетельстве (visura catastale). Наиболее распространенными аксессуарами являются гаражи (или навесы для автомобилей или частные парковочные места), которые зарегистрированы как C/6, и складские помещения, известные как C/2. Для этих категорий основой расчета кадастровой стоимости дохода является общая (брутто) площадь пола, которая также указывается в кадастровой справке.
Если вы официально проживаете в Италии, вы имеете право рассматривать одну из ваших квартир в качестве «первого дома» (prima casa) вместе с одним аксессуаром категории C/2 и одним аксессуаром категории C/6. Эти свойства в настоящее время освобождены от IMU. Другая ваша собственность или, если вы не проживаете в Италии, вся ваша собственность будет считаться нерезидентной (обычно называемой « seconda casa ») и будет подпадать под действие IMU.
Недвижимость категорий A/1, A/8 и A/9, как правило, не освобождается от налога, даже если вы проживаете в Италии.
Tributo), которые можно найти на сайте коммуны. Пример 3918, который является налоговым кодом, который будет использоваться для оплаты IMU за ваш второй дом.
Если вы подумываете о покупке недвижимости в Италии или уже находитесь в процессе ее приобретения, вам нужно хорошенько подумать об итальянских налогах на недвижимость.
Налоги на обслуживание, как правило, находятся в руках владельца.
Он составляется в зависимости от размера, местоположения и качества имущества, а также будет варьироваться в зависимости от того, используется ли имущество в качестве основного места жительства или второго дома.
Нет — Pay Vat вместо
