Налоги в недвижимости: Налог с продажи недвижимости после 3 и 5 лет в собственности

Содержание

Как платить налог на недвижимость в 2017 в Украине. — Донбас СОС

В начале июля 2017 года плательщики налогов – физические лица, собственники недвижимости, по месту своей регистрации могут получить налоговые уведомления-решения об уплате налога на жилую и нежилую недвижимость за 2016 год в которых будут определены суммы и указаны реквизиты на которые необходимо уплатить сумму налога. Что подпадает под понятие жилой и нежилой недвижимости? Какой размер ставки налога? Есть льготы? Платить или не платить налог на недвижимость в районе проведения АТО?

Что подпадает под понятие жилой и нежилой недвижимости?

Налогом облагается как недвижимость, в которой можно жить (дом, квартира), так и хозяйственные сооружения, к которым относятся сараи и гаражи, мастерские с летними кухнями, хлева для скота, погреба для хранения продуктов и тому подобное. Например, если у вас есть дом и рядом погреб для хранения продуктов. За дом платим по определенной ставке для жилой недвижимости, а за погреб для хранения продуктов как за нежилую недвижимость.

Учитывается вся площадь, она и облагается налогом, как для жилой, так и нежилой недвижимости.

Какой размер ставки налога?

С 2017 года согласно Налоговому кодексу Украины ставки налога для объектов жилой и/или нежилой недвижимости, находящихся в собственности физических лиц, устанавливаются по решению сельского, поселкового, городского совета или совета объединенных территориальных общин, созданных в соответствии с законодательством и перспективным планом формирования территорий общин, в зависимости от местоположения (зональности) и типов таких объектов недвижимости в размере, не превышающем 1,5% размера минимальной заработной платы, установленной законом на 1 января отчетного (налогового) года, за 1 кв.м жилой и/или нежилой недвижимости.

Налоговым кодексом Украины установлено, что органы местного самоуправления уже должны были установить ставку налога на недвижимость на 2017 год до 15.07.2016 года. Поскольку в конце 2016 года были приняты изменения в законодательстве об изменении размера заработной платы, то в начале 2017 года было утверждено, что принятые решения органов местного самоуправления об установлении местных налогов и сборов не применяются требования, относительно обнародования за шесть месяцев до начала нового бюджетного периода ставок, льгот.

Другими словами, новые ставки налога, необходимо узнавать в органах местного самоуправления. Но до момента принятия новых решений по ставке налога с недвижимости в 2017 году, плательщики этого налога применяют уже определенную ставку налога местным самоуправлением с применением коэффициента 0,5.

Есть ли льготы?

1)  Два условия, при наличии которых льготы по налогу на недвижимость не предоставляются физическим лицам. С 2017 года льготы по налогу для физических лиц не применяются к:

— жилой недвижимости, если их площадь превышает 5-кратный размер необлагаемой площади;

Необлагаемая площадь:

  • для квартиры / квартир независимо от их количества — 60 кв. метров;
  • для жилого дома / домов независимо от их количества — 120 кв. метров;
  • для различных типов объектов жилой недвижимости, в том числе их долей (в случае одновременного нахождения в собственности налогоплательщика квартиры / квартир и жилого дома / домов, в том числе их частей) — 180 кв. метров.

— жилой недвижимости, которая используется их владельцами с целью получения доходов (сдаются в аренду, лизинг, ссуду, используемых в предпринимательской деятельности).

Таким образом, льготы для уплаты налога на недвижимость заключаются в освобождении от уплаты налога на недвижимость владельцев

  • квартиры / квартир независимо от их количества площадью до 60 кв. метров;
  • жилого дома / домов независимо от их количества площадью до 120 кв. метров;
  • различных типов объектов жилой недвижимости, в том числе их долей (в случае одновременного нахождения в собственности налогоплательщика квартиры / квартир и жилого дома / домов, в том числе их частей) площадью до 180 кв. метров.

Кроме того, полностью освобождены от уплаты налога владельцы жилой недвижимости, который одновременно являются членами многодетной или приемной семьи, в которой воспитываются пять и более детей.  Льготы устанавливают органы местного самоуправление, которые при установлении льготы по налогу на недвижимость могут учитывать не только тип имущества, являющегося объектом налогообложения, но и имущественное положение и уровень доходов физлиц.

Платить или не платить налог на недвижимость в районе проведения АТО?

Всем известно, что в соответствии с приказом АТЦ при СБУ установлено, что район проведения АТО – это Донецкая и Луганская области полностью. Но, Налоговым кодексом Украины предусмотрено, что — объекты жилой и нежилой недвижимости, расположенные на временно оккупированной территории и / или территории населенных пунктов на линии соприкосновения, которые находятся в собственности физических лиц, не являются объектом налогообложения налогом на недвижимое имущество, в период с 14 апреля 2014 по 31 декабря года, в котором завершено проведение антитеррористической операции.

В том же Налоговом кодексе предусмотрено:

временно оккупированная территория — территория отдельных районов, городов, поселков и сел Донецкой и Луганской областей, определенная в соответствии с Постановлением Верховной Рады Украины «О признании отдельных районов, городов, поселков и сел Донецкой и Луганской областей временно оккупированными территориями», на которой органы государственной власти временно не осуществляют свои полномочия.

 Перечень населенных пунктов, на территории которых органы государственной власти временно не осуществляют свои полномочия, определяется Кабинетом Министров Украины; территория населенных пунктов на линии соприкосновения –территория населенных пунктов, расположенных на линии соприкосновения, перечень которых определен Кабинетом Министров Украины.

Таким образом от уплаты налога на недвижимость освобождается не вся недвижимость, расположенная в Донецкой и Луганской областях.

Публикация подготовлена в рамках проекта «Обеспечение правовой защиты внутренне перемещенных лиц», который реализуется ОО “ДОНБАСС СОС” совместно с ОО “ПРАВОЗАЩИТНЫЙ СОВЕТ УКРАИНЫ” при поддержке Европейского союза. Содержание публикации не отображает официальной позиции Европейского Союза.

 

Налоги на недвижимость в Португалии

Покупая дом для отдыха в Португалии, вы приносите ощутимый доход в португальскую казну. Хотя налоги в целом не особенно обременительны, их нужно обязательно учитывать при расчете бюджета, и особенно текущих расходов.

Если вы не планируете переезд в Португалию на постоянное место жительства, вы будете платить налоги как нерезидент. По закону, чтобы быть резидентом, вам нужно либо прожить более 183 дней в течение налогового (календарного) года в Португалии, либо сделать португальское жилье вашим основным местом проживания (например, если вы много путешествуете и не имеете другого жилья).

Расходы при покупке дома в Португалии
Перевод документов (если еще не выполнен)
Налог на передачу прав на недвижимость (IMT), применяемые ставки
Гербовый сбор (0,5-08%)
Регистрационный взнос (1%)
Нотариальные расходы
Налог на недвижимое имущество, IMI (в первый раз вся сумма)

Руководство по недвижимости Португалии

Как купить недвижимость иностранцу

Стоимость жизни в Португалии

Цены на недвижимость

Налоги на недвижимость

Варианты ипотечных кредитов

Управление недвижимостью

Программа «Золотая виза»

Культурный шок в Португалии

Осуществите свою мечту и купите дом в Португалии с нашей помощью. С нами вы откроете новые стороны Португалии и узнаете секреты при покупке недвижимости. Невозможно знать все, однако это всегда хорошая идея — узнать как можно больше перед началом такого сложного проекта.

Пожалуйста, оставьте ваши контакты

Налоги при покупке недвижимости

Налоги на передачу прав собственности в Португалии считаются довольно высокими по сравнению с другими странами Европы (чуть ниже, чем в Испании и выше, чем во Франции). Первый налог, который вам придется заплатить при покупке дома в Португалии – это

налог на передачу недвижимости (Imposto Municipal sobre a Transmissão Onerosa de Imóveis или IMT), его ставка зависит от следующих критериев:

  • тип недвижимости (городская или сельская)

  • местоположение (материковая Португалия или автономные области)

  • цель покупки (основное место жительства или второй дом)

Налог на передачу имущественных прав в 2018 году был установлен в размере 5% на сельскую недвижимость и 6,5% на городские объекты.

Тем не менее, существуют разные многоуровневые ставки, которые распространяются исключительно на жилую городскую собственность.

Основные места постоянного проживания стоимостью до 92 407 евро налогом не облагаются, к жилью до 126 403 евро применяется ставка 2%, а выше – 5-8%. Таким образом, вы можете быть освобождены от уплаты этого налога, если вы покупаете дешевое жилье. Если стоимость объекта оценивается в 574 323 евро или более, многоуровневая система не действует, применяется фиксированная ставка 6%. Также стоит отметить, что городская недвижимость, приобретаемая с целью ремонта, не облагается налогом, но при соблюдении довольно жестких условий.

Имейте в виду, что Азорские острова и Мадейра считаются автономными территориями в составе Португалии и налог на передачу прав на имущество там рассчитываются по другой ставке: объекты, приобретенным по цене менее 115 509 евро налогом не облагаются; если цена недвижимости составляет до 158 004 евро ставка составляет 2% и 5% – для жилья стоимостью до 215 435 евро.

Недвижимость стоимостью от 215 435 до 717 9047 евро облагается налогом 8%.

Многие сегодня которые покупают дом в Португалии в качестве второго жилья или дома для отдыха. В этом случае вы платите 1% за любое жилье стоимостью ниже 92 407 евро в континентальной Португалии или 115 509 евро в автономных районах. Все остальные ставки IMT одинаковы.

В дополнение к налогу на передачу прав на имущество, оплачивается гербовый сбор (Imposto de Selo), а это еще 0,8% или 0,5-0,6%, если имущество финансируется за счет ипотеки. Конкретная ставка зависит от того, внесены ли платежи в течение 5 лет (0,5%) и более (0,6%), а общая сумма обычно составляет от 5,8% до 7,3%. Не забудьте про взнос за регистрацию права (1%), по сути это не налог, он тоже обязательно включается в затраты по передаче имущественных прав.

Новое недвижимое имущество также облагается НДС 19%. Как правило, НДС включен в цену рекламируемого объекта, но это всегда лучше проверить. Проверка займет всего несколько минут и может сэкономить вам тысячи евро.

Налоги для собственников жилья

Годовые платежи владельца недвижимости
Налог на недвижимое имущество, IMI (0,3-0,8%)
Страховка
Плата за содержание общего жилого дома
Управление недвижимостью
Свет/вода/газ (до 100 евро в месяц)

Разумеется, если вы владеете жильем в Португалии, вам положено платить местные налоги. Основным налогом на недвижимое имущество является IMI (Imposto Municipal sobre Imóveis), начисляемый как процент от налоговой оценки собственности. Если вы владеете имуществом, вы обязаны оплатить налог в последний день налогового года.

IMI обычно составляет 0,3-0,4% от стоимости имущества для городских домов и 0,8% для сельской недвижимости, однако конкретные ставки зависят от муниципалитета. Налог обычно платят в апреле, хотя суммы больше 250 евро могут быть выплачены в два этапа, а 500 евро и более можно разделить на 3 ежемесячных платежа.

Если у вас есть городская недвижимость, стоимость которой превышает 600 000 евро (1,2 млн. евро для супружеских пар, которые подают совместную налоговую декларацию), вы также платите дополнительный налог на имущество (AIMI). AIMI рассчитывается по ставке 0,7% от стоимости недвижимости.

Обратите внимание, что Португалия применяет специальную, более высокую ставку налога на недвижимость, принадлежащую жителям оффшорных зон, внесенных в черный список (например, Бермудские острова, Барбадос, Монако, Андорра или Каймановы острова). Если вы фактически живете в стране, включенной в черный список, то, возможно, стоит покупать и содержать вашу недвижимость через компанию, зарегистрированную в ЕС.

Те, кто сдает свой дом в аренду отдыхающим, должен платить налог с дохода от аренды португальским властям. Налог взимается по фиксированной ставке 28%. Ипотечные платежи из облагаемой налогом суммы не вычитаются, но вы можете вычесть свои расходы на техническое обслуживание и ремонт, страховые взносы, местные налоги, которые вы заплатили, и расходы на управление недвижимостью. Если вы сдаете в аренду свое основное жилье, этот доход тоже облагается налогом, хотя по соглашению об избежании двойного налогообложения, вы будете платить только в том случае, если ваша ставка местного налога больше (дважды платить не придется).

Дома на продажу в Португалии

  • Лиссабон

  • Порту

  • Сантарен

  • Фаро

  • Визеу

  • Албуфейра

 Как получить право на освобождение от уплаты налога на недвижимое имущество (IMI)?

Для домохозяйств с низким доходом, менее 15 295 евро в год, стоимость имущества, с которой они обязаны платить налоги, не превышает 66 500 евро. Обратите внимание: адрес недвижимости должен быть вашим адресом как налогоплательщика, поэтому правило действует в основном для резидентов страны (или в случае, если вы планируете переезд). Еще один вариант налоговой льготы, которую можно проучить при переезде в Португалию – это освобождение от уплаты IMI на три года для людей, которые покупают свое основное жилье в Португалии.

По правилам налогообложения зданий, подлежащих реконструкции за счет города, владелец такого жилья может быть освобожден от уплаты IMI в течение 3-5 лет.

В рамках налогового режима поддержки инвестиций компании могут не платить налог на недвижимое имущество первые 10 лет.

Налоги при продаже недвижимости

Доход от продажи недвижимости в Португалии облагается налогом на прирост капитала. Нерезиденты платят 28% от всей прибыли, а жители Португалии должны платить налог только с половины общей прибыли. Продажа облагается налогом как обычный доход, поэтому они платят предельную ставку налога на прибыль.

Для резидентов ЕС или Европейской экономической зоны, которые решат платить налоги в Португалии, есть один интересный момент. Они заплатят налоги только с 50% от общей прибыли, по ставкам в Португалии, составляющими от 14,5% до 48%. Прежде чем выбрать этот вариант следует учесть, что для определения маржинальной ставки будут суммироваться все ваши доходы во всех странах.

Расходы при продаже дома в Португалии
Налог на прирост капитала (до 28%)
Агентское вознаграждение
Сертификат на право пользования землей (если не оформлен раньше) – 30 евро
Кадастровый паспорт – 10 евро
Энергетический паспорт (зависит от муниципалитета, но лучше, чтобы на момент покупки он уже был)

Если сумма продажи составит большую часть вашего дохода за год, выбор португальской налоговой базы может быть выгоднее, но, если у вас есть значительный доход в другой стране или прирост капитала от продажи акций или семейного бизнеса, в Португалии вы можете в итоге заплатить больше 28%. Если есть сомнения, пересчитайте все снова и проконсультируйтесь с налоговым специалистом.

Продав свой собственный дом, резиденты Португалии освобождаются от налога на прирост капитала, но только в том случае, если весь доход от продажи будет вложен в другую недвижимость на территории ЕС или Европейской экономической зоны, и эта недвижимость будет основным местом жительства. Если новое жилье окажется дешевле, придется заплатить этот налог с разницы, учитываемой как прибыль.

Независимо от типа приобретаемого жилья и его стоимости, налоговая служба Португалии будет рада принять ваши платежи. Но не только правительство выиграет от вашего приобретения. Вы получите множество солнечных дней в году, отличное вино и продукты, прекрасные пейзажи и возможность жить в стране, где знают толк в вечеринках!

налог на недвижимость | Услуги

Кто платит налог

Любой, кто владеет налогооблагаемой недвижимостью в Филадельфии, несет ответственность за уплату налога на недвижимость. Как правило, владелец недвижимости должен платить налоги на недвижимость. Тем не менее, любой, кто заинтересован в собственности, например, кто-то, проживающий в собственности, должен убедиться, что налоги на недвижимость уплачиваются.

Важные даты

Платежи подлежат уплате 31 марта. Как правило, Департамент доходов отправляет счета по налогу на недвижимость владельцам недвижимости в декабре.

Налоговые ставки, штрафы и сборы

Сколько это стоит?

Город Филадельфия и школьный округ Филадельфии облагают налогом всю недвижимость в городе. Для 2022 налогового года ставки следующие:

0,6317% (город) + 0,7681% (школьный округ) = 1,3998% (всего)

Сумма налога на недвижимость, которую вы должны уплатить, определяется стоимостью вашей собственности. , по оценке Управления оценки имущества (OPA). Если вы не согласны с оценкой вашего имущества, вы можете подать апелляцию в налоговую инспекцию (BRT). Апелляции должны быть поданы до первого понедельника октября года, предшествующего налоговому году, на который вы подаете апелляцию. (Например, чтобы оспорить повышение оценки вашего имущества, которое должно вступить в силу в 2020 налоговом году, вам нужно будет подать апелляцию до первого понедельника октября 2019 года..)

Что произойдет, если вы не заплатите вовремя?

Если вы не уплатите налоги на недвижимость до 31 марта, к основной сумме налога будут добавлены повышенные сборы, включая проценты. Эти сборы, которые в совокупности называются «дополнениями», начисляются по ставке 1,5% в месяц, начиная с 1 апреля и до 1 января следующего года.

Если налоги остаются неуплаченными на 1 января следующего года:

  • К основному балансу добавляется максимум 15%.
  • Налоги зарегистрированы просроченными.
  • Залоговые обязательства предъявляются в размере общей суммы просрочки, включая доплаты.
  • Городские власти могут начать процесс продажи вашего дома на распродаже шерифа.

Скидки и исключения

Есть ли у вас право на скидку?

Крайний срок уплаты налога на недвижимость — 31 марта.

Город Филадельфия также предлагает ряд программ помощи на основе дохода для проживающих в собственности домохозяйств и пожилых людей. Эти программы включают в себя:

  • Соглашение об уплате налога на недвижимость, занимаемую владельцем (OOPA). Программа, основанная на доходах, для домовладельцев с просроченными налогами на недвижимость, которые могут претендовать на соглашение о ежемесячных платежах.
  • Замораживание налога на недвижимость для пенсионеров с низким доходом. Программа для пенсионеров, основанная на доходах, которая «замораживает» налоги на недвижимость, чтобы они не увеличивались в будущем.
  • Рассрочка налога на недвижимость. Квалифицированные домовладельцы могут платить налоги на недвижимость за текущий год до двенадцати ежемесячных платежей до 31 декабря.
  • Программа для постоянных владельцев (LOOP). Программа, основанная на доходах, для домовладельцев, у которых значительно повысилась оценка их имущества.
  • Программа отсрочки уплаты налога на недвижимость. Программа, основанная на доходах, для домовладельцев с повышением налога на недвижимость на 15% и выше.
  • Налоговые льготы для военнослужащих резерва и Национальной гвардии, которые служат за пределами Пенсильвании.

Pennsylvania также предлагает основанную на доходах программу для пенсионеров по налогу на недвижимость/программе возврата арендной платы. Посетите веб-сайт Содружества Пенсильвании, чтобы узнать о всех правах на участие и подробностях заявки. Вы также можете позвонить в окружное отделение Содружества в Филадельфии по телефону (215) 560-2056. Вам не нужна квитанция об уплате налога на недвижимость городу, чтобы подать заявление на получение скидки по налогу на недвижимость штата.

Можете ли вы быть освобождены от уплаты налога?

Городские власти предлагают ряд программ снижения и освобождения от налога на недвижимость. Эти программы включают в себя:

  • Освобождение от участия в программе Homestead для всех домовладельцев в Филадельфии, заполнивших заявление. Эта программа снижает налогооблагаемую часть оценки вашего имущества на 45 000 долларов США, действующую для счетов по налогу на недвижимость за 2020 год и будущих лет.
  • Льготы по налогу на имущество как для жилых, так и для коммерческих проектов. Снижение выбросов поощряет новое строительство или восстановление собственности, делая ее более доступной.
  • Некоммерческие налоговые льготы для квалифицированных некоммерческих организаций.
  • Страхование от катастрофических убытков для людей, чье имущество пострадало в результате пожара или другого стихийного бедствия. Чтобы квалифицироваться как катастрофический, ущерб должен привести к снижению стоимости имущества на 50% или более.

Содружество Пенсильвании также предлагает освобождение от налога на недвижимость для ветеранов-инвалидов, которое позволяет освободить дом ветерана от налога на недвижимость, если у ветерана есть инвалидность, связанная со службой.

Как оплатить

Оплатить онлайн

Оплатить онлайн через Налоговый центр Филадельфии , введя свой физический адрес или номер Управления оценки имущества (OPA). Вы можете проверить свой налоговый баланс и произвести платеж, перейдя по ссылке «Поиск недвижимости» на главной странице Налогового центра в разделе «Имущество».

Оплата по почте

Оплата по почте чеком или денежным переводом. Не забудьте приложить к счету платежный купон и указать тип налога и номер счета на чеке. Платежные купоны можно распечатать в налоговом центре Филадельфии.

Отправляйте платежи с купоном по адресу:

Департамент доходов Филадельфии
P.O. Box 8409
Филадельфия, Пенсильвания 19101-8409

Оплата по телефону

Оплата по телефону (877) 309-3710. Если у вас возникли проблемы с телефонной системой, позвоните в службу поддержки по телефону (800) 487-4567.

Оплата лично

Оплата лично чеком или денежным переводом в одном из наших трех авторизованных платежных центров. Посетите веб-сайт Департамента доходов, чтобы проверить местонахождение и часы работы платежных центров.

Код налога

60

Формы и инструкции

Связанный контент

Оценка недвижимости и налоги

  1. Дом