Налога недвижимость: Налог на имущество физических лиц | ФНС России

Содержание

Налог на недвижимость растет – бюджет пополняется

1 января 2020 года налоговый кодекс РФ меняет правила расчета налога на имущество физических лиц. Теперь налоговая база определяется исходя из кадастровой стоимости недвижимости. О данных налоговых изменениях рассказывает кандидат экономических наук, доцент кафедры финансов, денежного обращения и кредита Уральского государственного экономического университета Мария Шадурская.

– Мария Михайловна, в чем разница между инвентаризационной и кадастровой стоимостью имущества?

Инвентаризационная стоимость имущества – это остаточная стоимость имущества по оценке бюро технической инвентаризации (БТИ). При расчете учитывается год постройки дома, состояние здания после текущих и капитальных ремонтов. Кроме того, инвентаризационная стоимость может корректироваться на усмотрение муниципальных властей. При формировании бюджета муниципальные власти вправе принимать новый повышающий коэффициент для пересчета инвентаризационной стоимости имущества.

С 2015 года законодательством предусмотрено два варианта формирования налоговой базы – инвентаризационная стоимость объектов недвижимости и кадастровая стоимость имущества (для тех объектов, переоценка по которым уже произведена).

Переоценкой недвижимости или перерасчетом инвентаризационной стоимости на кадастровую занимается Росреестр. Кадастровая стоимость имущества в большей степени приближена к рыночной стоимости объекта. Рыночная в свою очередь зависит от местонахождения объекта (центр или окраина, наличие транспортной и другой инфраструктуры). Относительно некоторых объектов кадастровая стоимость имущества действует уже с 2015 года, и налог на имущество физических лиц взимается исходя из нее. При этом размер местного налога на имущество физических лиц в отдельных случаях возрастет в разы.

– На какие цели муниципалитет вправе потратить сборы от налога на имущество?

Еще раз обращаю внимание, налог на имущество физических лиц является муниципальным и полностью поступает в бюджет муниципалитета. Налог не имеет целевой направленности, поэтому может быть использован на усмотрение местных органов власти. Средства, собираемые от налога на имущество физических лиц, формируют доходную базу бюджета, исходя из которой планируется его расходная часть. Для пополнения местных бюджетов, конечно, это положительный момент.

– Каким образом происходит переоценка кадастровой стоимости всех объектов? Справляется ли Росреестр с этой задачей?

Кадастровая оценка имущества ведется органами Росреестра с 2015 года. Поскольку осуществляется постепенный переход к налогообложению кадастровой стоимости недвижимости и в законодательстве фигурируют одновременно две налоговые базы – кадастровая стоимость и инвентаризационная, то проблем с определением стоимости возникнуть не должно. В пределах одного муниципального образования могут существовать объекты, имеющие различную налоговую базу (кадастровую или инвентаризационную стоимость).

– Как быть в случае, если расчет кадастровой стоимости будет сделан неверно. Можно это как-то это оспорить, исправить?

Ошибка – это отклонение от некого эталона, а в данном случае возможно несогласие конкретного собственника с предъявленной оценочной стоимостью. Физическое лицо, несогласное с кадастровой оценкой, имеет право обратиться к независимым экспертам, оценщикам, имеющим лицензию на оценочную деятельность, и обратиться в суд. Росреестр либо согласится с судебным решением, либо также в судебном порядке будет настаивать на своем расчете кадастровой стоимости.

Снижение налога на недвижимость в досудебном и судебном порядке в Самаре

Российские власти продолжают «радовать» население нововведениями в области налогообложения. Очередное из них вступает в силу с 1 января 2015 года и означает, что жителям нашей страны, являющимся собственниками недвижимости, придется платить гораздо больший налог на нее. Дело в том, что базой для его исчисления станет не инвентаризационная, а кадастровая стоимость, которая максимально приближена к рыночной и, соответственно, существенно выше. Конечно, законопослушные и добропорядочные жители города Тольятти платят налоги, однако их повышение в несколько раз (а именно таковое и предполагается в данном случае) совсем никому не нравится.

Есть, однако, способ существенно снизить сумму, подлежащую к уплате налога на недвижимость, и воспользоваться им предлагает трастовая компания «Технология Управления».

Как снизить налог на недвижимость?

Для того чтобы снизить налог на недвижимость, необходимо уменьшить сумму ее кадастровой оценки. Согласно действующему российскому законодательству, сделать это возможно в двух случаях:

Если установлено, что при определении кадастровой стоимости объекта были предоставлены неверные сведения об объекте недвижимости.
Если оказывается, что не учтено изменение стоимости объекта по годам

И то, и другое можно сделать как в досудебном, так и в судебном порядке. Первый метод, как показывает практика, в российских реалиях демонстрирует крайнюю неэффективность, поэтому наиболее целесообразно обращаться в суд.

Этапы снижения налога на недвижимость

Для того, чтобы снизить кадастровую оценку стоимостьи объекта недвижимости в судебном порядке, следует пройти несколько этапов, а именно:

Правильно оценить его рыночную стоимость

Произвести экспертизу отчета в СРО

Подать соответствующее заявление в суд

Оценка действительной рыночной стоимости объекта недвижимости должна производиться независимыми экспертами, которые имеют для этого соответствующие полномочия. По результатам этого процесса они должны составить отчет, имеющий статус официального документа.

Далее требуется произвести экспертизу этого отчета в СРО (Саморегулируемой организации, объединяющей предпринимателей определенной сферы деятельности). Положительное заключение дает возможность предоставить документы в судебные органы. Этим, конечно, можно заняться и самостоятельно, однако лучше все же воспользоваться услугами специалистов.

Снижение налога на недвижимость — удел специалистов

Далеко не каждый собственник недвижимости, который желает снизить налог на нее, обладает соответствующими навыками для того, чтобы успешно осуществить этот процесс самостоятельно. Он имеет немало тонкостей, нюансов и «подводных камней», которые известны только настоящим профессионалам своего дела. Поэтому лучше всего именно к ним и обращаться.

Почему лучше всего обращаться к нам?

Сейчас многие фирмы предлагают свои услуги по снижению налога на недвижимость, однако лучше всего обращаться в трастовую компанию «Технология Управления». Дело в том, что:

У нас трудятся действительно квалифицированные юристы, специализацией которых являются соответствующие отрасли права
Наши специалисты обладают большим практическим опытом ведения дел, касающихся налогов и недвижимости
Расценки в нашей компании весьма демократичны

Отвечаем на вопросы

Хотел бы поинтересоваться, имеет ли смысл сейчас оспаривать в суде кадастровую оценку загородного дома, чтобы налог на него был поменьше, или стоит подождать (а вдруг отменят)?

Мы бы рекомендовали все же не затягивать с решением этого вопроса, тем более, что вряд ли эта законодательная норма будет отменена. Лучше не откладывать дело «в долгий ящик» и обратиться к нашим менеджерам, для того, чтобы начать этот процесс.

Недавно узнал, что оспорить сумму кадастровой оценки своей недвижимости можно как в досудебном, так и в судебном порядке. Как Вы считаете, какой способ эффективнее?

Мы убеждены, то делать это лучше через суд, поскольку вероятность успеха при оспаривании в досудебном порядке очень низка.

Отзывы о нашей работе

С уважением, Михаил

Недавно узнал, что со следующего года за свою дачу в Самарской области, недалеко от Мирного, мне придется платить налог раза в три больше, то есть по ее кадастровой стоимости. Человек я, в общем-то, небедный, и сумма нового налога для меня не критична, но все-таки неприятно как-то… Короче, решил я обратиться в вашу контору, чтобы это дело урегулировать по закону. В итоге сейчас я имею на руках официальные документы (то есть решение суда) о том, что дача моя и участок стоят столько, что налог на них почти не изменится (ну, может, только чуть-чуть увеличится). Спасибо за то, что помогли сэкономить!

Елена Павловна

Хочу поблагодарить юристов компании «Технологии управления» за то, что по новому закону я со следующего года буду платит за свой земельный участок практически столько же, сколько сейчас, а не в три с лишним раза больше, как предполагалось? Специалисты этой фирмы помогли мне через суд снизить его кадастровую стоимость, за что им огромное спасибо!

Налог на передачу недвижимости | Услуги

Кто платит налог

Налог на передачу недвижимости применяется к продаже или передаче недвижимости, расположенной в Филадельфии. Налог подлежит уплате, когда акт о собственности (или другой документ, свидетельствующий о праве собственности на недвижимость) подается в Департамент документации. Документы, подтверждающие право собственности, включают:

Акты
Долгосрочная аренда (30 и более лет)
Сервитуты
Жизнь поместья
Передача сущности
Передача доли в компании, занимающейся недвижимостью (где передача составляет 75% или более)

Налог обычно делится поровну между покупателем и продавцом, но это не требование закона. Город имеет право взимать 100% налога с любой стороны, поэтому в интересах покупателя убедиться, что налог уплачен в полном объеме при закрытии сделки.

Важные даты

Вы должны заплатить налог на передачу недвижимости в момент представления документа о продаже для регистрации. Оплата требуется в течение 30 дней после получения Департаментом документации.

Налоговые ставки, штрафы и сборы

Сколько это стоит?

Текущие ставки налога на передачу недвижимости:

3,278% (город) + 1% (Содружество) = 4,278% (всего)

Ставка налога основана на цене продажи или оценочной стоимости имущества. , плюс любой предполагаемый долг. Если продажной цены не существует, налог рассчитывается по формуле, основанной на стоимости имущества, определенной Управлением по оценке имущества (OPA).

Что произойдет, если вы не заплатите вовремя?

Вы можете быть привлечены к ответственности в виде штрафа в размере до 50 % от причитающегося налога, если вы представите ложную информацию о своей сделке с недвижимостью или не зарегистрируете транзакцию в отделе документации.

Для получения дополнительной информации о ставках процентов и штрафов посетите страницу процентов, штрафов и сборов.

Скидки и исключения

Есть ли у вас право на скидку?

Скидки по налогу на передачу недвижимости не предоставляются.

Можете ли вы быть освобождены от уплаты налога?

Большинство сделок с недвижимостью между членами семьи освобождаются от этого налога, например, сделки между:

Супругами
Прямые предки и потомки (дедушки и бабушки внукам, родители детям и т. д.)
Братья и сестры (включая официально усыновленных и сводных братьев и сестер)

Супруги таких членов семьи также освобождаются от уплаты налога. Для всех семейных исключений требуется документация.

Имущество, переданное по завещанию, также освобождается от налога, но имущество, приобретенное в составе поместья, не освобождается. Например, когда имущество завещается нескольким сторонам, а затем продается одной стороне, уплачивается налог.

Как оплатить

Оплата онлайн

Самый простой и быстрый способ оплаты — через налоговый центр Филадельфии. Вам не нужно создавать имя пользователя и пароль для оплаты этого налога в электронном виде:

Найдите панель «Платежи» на главной странице Налогового центра. Выберите «Оплатить».
В разделе «Способы оплаты» выберите «Да», чтобы оплатить счет, который вы только что получили. Вы должны войти в свой профиль налогового центра или использовать письмо с идентификатором , указанное в верхней части счета, чтобы оплатить этот налог онлайн.

Оплата по почте

Чтобы оплатить налог на передачу недвижимости по почте, вам необходимо загрузить и заполнить необходимые формы и приложить заверенные чеки для каждого из различных сборов.

Загрузите, заполните и сделайте копии необходимых сертификатов.

При отправке платежа по почте вы будете включать следующее:

Две копии заполненного налогового сертификата о передаче недвижимости в Филадельфии и
Один экземпляр заполненной налоговой декларации о стоимости передачи недвижимости в Пенсильвании.

Включите три сертифицированных чека:

Один в Регистратор сделок на сумму 256,75 долларов США,
Один в город за 3,278% от продажной цены (плюс любой предполагаемый долг) и
Один в Содружество за 1% от продажной цены (плюс любой предполагаемый долг).

Отправьте все документы и платежи по почте:

Департамент документации
Мэрия, комната 156
Филадельфия, Пенсильвания 19107

Рабочий телефон:

Код налога

Формы и инструкции

Связанный контент

Недвижимость | Правительство округа Уэйк

Получите информацию о том, что облагается налогом как недвижимое имущество, и ежегодные налоговые счета.

Недвижимое имущество включает:

Земля
Здания
Конструкции
Улучшения
Постоянные приспособления
Мобильные дома, размещенные на постоянном закрытом фундаменте на земле, принадлежащей владельцу мобильного дома.

Отчетность по недвижимости

Недвижимость в округе Уэйк котируется на постоянной основе и не требует ежегодного листинга.
Налоговое удержание прилагается к недвижимости 1 января и остается в силе до тех пор, пока все налоги на недвижимость не будут уплачены в полном объеме.
Владельцы недвижимости по состоянию на 1 января обязаны сообщать о любых новых зданиях, пристройках, улучшениях и/или сносах, которые произошли в течение предыдущего календарного года, если разрешение на строительство не было выдано. Пожалуйста, используйте форму списка личного имущества, чтобы сообщить об изменениях. Об этих изменениях необходимо сообщать независимо от того, были ли они сделаны вами или кем-то другим.

Техническое обслуживание, такое как покраска, замена существующих конструкций, озеленение и т. д., не считается улучшением и не требует внесения в список.

Ежегодная рассылка налоговых счетов

Ежегодные налоговые счета обычно рассылаются владельцам недвижимости по почте в июле каждого года.

Счета за недвижимость, оплаченные через счет условного депонирования в предыдущем году , не получат счет в июле. Налоговые счета также не отправляются по почте ипотечным компаниям, поскольку большинство кредиторов получают доступ к налоговым данным и извлекают их онлайн, что устраняет необходимость в бумажной копии счета.

Отчеты о недвижимости, бизнесе и личном имуществе можно распечатать с помощью нашего онлайн-поиска налоговых счетов.

Годовые налоговые накладные рассчитываются за налоговый налоговый период с 1 июля по 30 июня. Они не основаны на календарном году. (Пример: счет, выставленный в июле 2021 г. , будет охватывать период с 1 июля 2021 г. по 30 июня 2022 г.)

Налоги на имущество, не уплаченные полностью до 5 января после выставления счета, облагаются процентной ставкой в размере 2 % за месяц. января и дополнительно 3/4 1% каждый последующий месяц.

Недвижимость, проданная в течение года

Если вы продали свою недвижимость в период с января по июнь и у вас не осталось доли в какой-либо части собственности, вы не должны получать ежегодное налоговое уведомление, отправленное по почте в июле.

Рубрики