Налог недвижимость: Налог на имущество физических лиц | ФНС России

Содержание

Налог на недвижимость растет – бюджет пополняется

1 января 2020 года налоговый кодекс РФ меняет правила расчета налога на имущество физических лиц. Теперь налоговая база определяется исходя из кадастровой стоимости недвижимости. О данных налоговых изменениях рассказывает кандидат экономических наук, доцент кафедры финансов, денежного обращения и кредита Уральского государственного экономического университета Мария Шадурская.

– Мария Михайловна, в чем разница между инвентаризационной и кадастровой стоимостью имущества?

Инвентаризационная стоимость имущества – это остаточная стоимость имущества по оценке бюро технической инвентаризации (БТИ). При расчете учитывается год постройки дома, состояние здания после текущих и капитальных ремонтов. Кроме того, инвентаризационная стоимость может корректироваться на усмотрение муниципальных властей. При формировании бюджета муниципальные власти вправе принимать новый повышающий коэффициент для пересчета инвентаризационной стоимости имущества.

С 2015 года законодательством предусмотрено два варианта формирования налоговой базы – инвентаризационная стоимость объектов недвижимости и кадастровая стоимость имущества (для тех объектов, переоценка по которым уже произведена).

Переоценкой недвижимости или перерасчетом инвентаризационной стоимости на кадастровую занимается Росреестр. Кадастровая стоимость имущества в большей степени приближена к рыночной стоимости объекта. Рыночная в свою очередь зависит от местонахождения объекта (центр или окраина, наличие транспортной и другой инфраструктуры). Относительно некоторых объектов кадастровая стоимость имущества действует уже с 2015 года, и налог на имущество физических лиц взимается исходя из нее. При этом размер местного налога на имущество физических лиц в отдельных случаях возрастет в разы.

– На какие цели муниципалитет вправе потратить сборы от налога на имущество?

Еще раз обращаю внимание, налог на имущество физических лиц является муниципальным и полностью поступает в бюджет муниципалитета. Налог не имеет целевой направленности, поэтому может быть использован на усмотрение местных органов власти. Средства, собираемые от налога на имущество физических лиц, формируют доходную базу бюджета, исходя из которой планируется его расходная часть. Для пополнения местных бюджетов, конечно, это положительный момент.

– Каким образом происходит переоценка кадастровой стоимости всех объектов? Справляется ли Росреестр с этой задачей?

Кадастровая оценка имущества ведется органами Росреестра с 2015 года. Поскольку осуществляется постепенный переход к налогообложению кадастровой стоимости недвижимости и в законодательстве фигурируют одновременно две налоговые базы – кадастровая стоимость и инвентаризационная, то проблем с определением стоимости возникнуть не должно. В пределах одного муниципального образования могут существовать объекты, имеющие различную налоговую базу (кадастровую или инвентаризационную стоимость).

– Как быть в случае, если расчет кадастровой стоимости будет сделан неверно. Можно это как-то это оспорить, исправить?

Ошибка – это отклонение от некого эталона, а в данном случае возможно несогласие конкретного собственника с предъявленной оценочной стоимостью. Физическое лицо, несогласное с кадастровой оценкой, имеет право обратиться к независимым экспертам, оценщикам, имеющим лицензию на оценочную деятельность, и обратиться в суд. Росреестр либо согласится с судебным решением, либо также в судебном порядке будет настаивать на своем расчете кадастровой стоимости.

Налоги на недвижимость в Греции в 2023

Греция – перспективна страна для инвестирования. Вложение денег в квартиру или загородный дом защищает средства от инфляции, позволяет преумножить их. Дополнительно владелец получает возможность зарабатывать на сдаче в аренду, не тратить время и деньги на поиск места проживания во время поездок в страну. Однако по греческому законодательству с владельца имущества взимают налог. Он зависит от площади объекта, а также ряда иных параметров. Возможен расчет по прогрессивным ставкам. Чтобы понять, какое количество средств предстоит вносить, нужно изучить размер и порядок расчета налога на недвижимость в Греции.

Подробнее о налоговой системе Греции
Общая информация о налогах
Правила расчета платежей
При покупке объекта
При владении квартирой или домом в Греции
При продаже помещения
При передаче по наследству

Налоговые выплаты для нерезидентов
Налоговая отчетность

Подробнее о налоговой системе Греции

Налоговым законодательством Греции предусмотрена фискальная нагрузка для компаний и частных собственников. Она соответствует среднему уровню для ЕС. Государство считается довольно финансово состоятельным. Ситуация портит кризис, в котором Греция находится с 2008 года. Он обусловлен большими социальными расходами и недостаточной фискальной дисциплинированности населения. Государство ищет выходы из кризиса, но пока разрешить ситуацию не удается.

Из-за отсутствия налоговой дисциплины в рамках операций с зарубежной недвижимостью, арендой жилья и пр. сформировался дефицит госбюджета. Его размер исчисляется десятками миллиардов евро. Ведется работа по планомерному сокращению долгового бремени перед внешними кредиторами и улучшение состояния бюджета. Для этого проводится работа по изменению действующих ставок. Размер налогов рассчитывается с учетом кадастровой стоимости помещения и иных показателей. В среднесрочной перспективе могут произойти существенные изменения.

Лица, владеющие недвижимостью и заключающие договоры аренды, могут быть резидентами или нерезидентами Греции. В первую категорию включают при соблюдении следующих условий:

в Греции находится центр интересов лица;
человек находится в Греции больше 6 месяцев в год;
присутствует греческая родословная.

Общая информация о налогах

Покупка недвижимости – не единственная трата. Имущество нужно содержать. Расходы на его обеспечение в Греции складываются из коммунальных платежей и налогов. Граждане, компании, нерезиденты обязаны предоставлять их за жилье, земельные участки.

Ранее собственник должен был вносить несколько платежей. С 1 января 2014 года их объединили. Однако некоторые виды налогов продолжают вноситься отдельно. Если человек владеет несколькими объектами, при расчете отчислений в бюджет учитывают стоимость каждого из них.

Налоги в Греции платят лица, которые являются субъектами налогообложения. Это компании, граждане или иностранцы, владеющие жилой или коммерческой недвижимостью на территории страны. Форму собственности и основания возникновения права на объект во внимание не принимают. Моментом получения недвижимости считается дата оформления бумаг, подтверждающих заключение сделки. В список также включают предварительный ДКП, если дальнейшее сотрудничество пройдет без участия продавца. А вот предварительные соглашения, заключенные с застройщиками.

Если в отношении недвижимости ведется судебное производство, это не освобождает от уплаты налога за текущий год. Обязанность по уплате налоговых платежей в этом случае возлагается на лицо, которое владело объектом по состоянию на начало текущего года. Средства не вернут, даже если суд передаст квартиру другому лицу.

В качестве объектов налогообложения рассматривают:

земельные участки;
жилую недвижимость;
объекты для коммерческого пользования;
хозяйственные строения.

Главное условие – объект находится на территории страны. Налоги начисляют на все помещения, находившиеся в собственности по состоянию на начало года, даже если в последующем квартира или строение были переданы третьим лицам.

Сам налог для зарубежных покупателей в Греции идентичен суммам, которые вносят лица, имеющие греческое гражданство. Но важна общая стоимость недвижимости. Если она превышает 300 тыс. евро, возникает потребность в дополнительных отчислениях в бюджет Греции. Размер выплаты составляет до 1%. Сумму исчисляют от общей стоимости помещения.

Правила расчета платежей

Рассчитывая налог на недвижимость в Греции для россиян, представители уполномоченных органов принимают во внимание следующие параметры:

этаж, на котором расположен объект;
площадь помещения;
год возведения;
местоположение;
вид разрешенного использования.

Список показателей не исчерпывающий. В среднем размер налога на недвижимость в Греции для иностранных покупателей составляет до 5 евро за 1 кв. м.

Учитывают текущее состояние объекта. Часто фактическая площадь помещения превышает показатели, заявленные в документах. Если выявлено нарушение, налог рассчитают, учитывая фактические параметры.

Виды налогов

Платежи в бюджет в Греции взимают при продаже и покупке недвижимости. Передача объекта в аренду тоже облагается налогом. Размер выплаты зависит от особенностей ситуации. Ставки могут значительно меняться. Для их определения учитывают вид налога.

При покупке объекта

Греция лояльно относится к налоговым резидентам и нерезидентам государства. Для лиц, решивших купить недвижимость в стране, действует небольшой налог. Его размер составляет 3,09%. Ранее показатель при покупке квартиры был равен 10%. Ставка одинакова для первичного и вторичного рынка. Но правило распространяется только на объекты, разрешение на строительство которых выдали до 1 января 2006 года. Если его получили позднее, ставка составит 24%.

Действует госпошлина за регистрацию нового объекта в земельном реестре. Ее величина составляет 0,475%. При расчете отчисления в бюджет учитывают оценочную стоимость объекта. Дополнительно взимают НДС в размере 22%.

При владении квартирой или домом в Греции

Владельцы недвижимости обязаны ежегодно вносить налог — ΕΝ.Φ.Ι.Α. Он заменил прежних чрезвычайный налог. Его включали в квитанции за коммунальные платежи. Размер отчислений в бюджет государства зависит от площади недвижимости. Величина платежа составляет 0,001-13 евро за 1 кв. м. На показатель влияют персональные характеристики помещения. Дополнительно используют повышающие коэффициенты. Их устанавливают, учитывая назначение объекта, его этажность, стоимость, дату постройки. Коэффициенты для собственников недвижимости, использующих ее для постоянного проживания или сдачу в аренду, могут различаться.

Важно местоположение объекта. В некоторых зонах Греции налоговые ставки снижают, а в других повышают. Показатель зависит от туристической направленности. Если зона популярна, платеж в бюджет будет выше. Недвижимость в туристических зонах признается коммерческой. Это повышает стоимость объекта в разы. В отдельных регионах цены из-за нововведения выросли на 54%.

Ставку налога определяют, учитывая стоимость объекта. Если квартира стоит дороже 300 тыс. евро, взимают дополнительный налог.

При продаже помещения

Продав помещение, лицо обязано перечислить часть суммы в бюджет Греции. Дело в том, что операция также облагается налогом. Лицо обязано внести отчисления в бюджет за прирост капитала. Это общая практика для Европейского союза. Но до 1 января 2022 года физические лица могли не платить налог в рамках поддержки в связи с распространением коронавирусной инфекции. Правительство стремилось поддержать граждан, оказавшихся в сложной финансовой ситуации.

Однако власти Греции устанавливали ограничение. Человек лишался право на льготу, если продавал объект в рамках предпринимательской деятельности или совершал сделку по реализации недвижимости больше 2 раз за последние 24 месяца.

Если недвижимость продает компания, после оформления сделки и передачи собственности взимают налог по корпоративной ставке. Ее размер составляет 24%. В качестве налогооблагаемой базы рассматривают разницу между ценой продажи и стоимостью покупки. Цифры фиксируют в бухгалтерской отчетности.

При продаже объекта собственник недвижимости несет дополнительные расходы. Они связаны с оформлением документов и выполнением обязательных процедур. Покупатель и продавец оплачивают услуги нотариуса и госпошлину за регистрацию изменений в госреестре. Эти расходы делят пополам. В Греции не предусмотрены льготы, полностью освобождающие от уплаты налогов при продаже недвижимости. Потребность во внесении средств возникает обязательно.

При передаче по наследству

Налогообложение в Греции предполагает уплату налога на наследование. Платеж в бюджет взимают при получении имущества, принадлежавшему скончавшемуся родственнику или лицу, оставившему завещание. Величина отчисления зависит от степени родства и оценочной стоимости объекта.

Повышающие коэффициенты составляют 0-40%.

Ставки зависят от момента открытия наследства. Для их определения не учитывают дату смерти наследодателя и иные факторы. Важен лишь сам факт обращения наследника за наследством и желание получить имущества.

Предусмотрены льготы. В законодательстве Греции фигурирует понятие необлагаемой суммы. Чтобы не вносить налогу, лицо может получить имущество или деньги в пределах указанной суммы. Ставки сильно отличаются. Они зависят от степени родства и состояния наследника. Если он тяжело болен, действуют послабления. Выделяют следующие категории наследников:

А. Это близкие родственники. Сюда включают родителей, детей, супругов, внуков. Размер необлагаемой налогом базы составляет 150 тыс. евро. В дальнейшем за взимают налог. Его размер составляет 5% при стоимости наследства до 300 тыс. евро. Если величина суммы больше, ставка повышается до 10%.
В. Сюда относят бабушек, дедушек, прабабушек, племянников, братьев, сестер, дядей и теть. Налогом не облагается сумма до 30 тыс. евро. В ином случае возникает потребность во внесении платежей в бюджет государства. Если объем наследства меньше 70 тыс., ставка составит 5%, 70-200 тыс. – 10%, больше 200 тыс. – 20%.
С. Сюда попадают родственники, не вошедшие в другие категории. Лимиты снижены, а ставки повышены. Налогом не облагается имущество стоимостью до 6 тыс. евро. Если его объем составляет до 66 тыс. евро, в пользу государства платят 20%, 66-195 тыс. – 30%, свыше 195 тыс. – 40%.

Налоговые выплаты для нерезидентов

Для нерезидентов в Греции действуют те же отчисления в пользу государства, что и для резидентов. Возникает потребность в уплате налога на землю, покупку недвижимости, сдачу жилья в аренду. А вот ставки могут быть выше. Их рассчитывают, учитывая вид взимаемого налога, иные особенности ситуации.

Налоговая отчетность

Чтобы определить размер налога по содержанию недвижимости или иного вида отчисления в пользу государства, готовят отчетность. Ее предоставление обязательно для иностранных инвесторов и физических лиц, совершающих операции с недвижимыми объектами.

Налоговые декларации преимущественно подают компании, работающие на греческом рынке. Документы готовят, учитывая размер компании. Их сдают в Общий реестр коммерции или Налоговое ведомство Греции. В первом случае отчеты подают в электронном и печатном виде. Налоговое ведомство Греции занимается фиксацией налоговых операций. Оно отчитывается перед Парламентом. Проверка отчетности в Греции возложена на Агентство по контролю за госдоходами и аудиту.

Периодичность подачи документов напрямую зависит от особенностей работы компании. Их предоставляют 1 раз в месяц, квартал, год. Документы сдают в уполномоченный орган до 30 числа. После продажи имущества декларацию сдают единоразово до завершения отчетного периода.

Таким образом, в Греции налог на недвижимость взимают с физических и юридических лиц. Его размер зависит от особенностей ситуации. Могут действовать повышающие коэффициенты. Продажа недвижимости без уплаты налога в Греции невозможна.

Налог на передачу недвижимости | Услуги

Кто платит налог

Налог на передачу недвижимости применяется к продаже или передаче недвижимости, расположенной в Филадельфии. Налог подлежит уплате, когда акт о собственности (или другой документ, свидетельствующий о праве собственности на недвижимость) подается в Департамент документации. Документы, подтверждающие право собственности, включают:

Акты
Долгосрочная аренда (30 и более лет)
Сервитуты
Жизнь поместья
Передача сущности
Передача доли в компании, занимающейся недвижимостью (где передача составляет 75% или более)

Налог обычно делится поровну между покупателем и продавцом, но это не требование закона. Город имеет право взимать 100% налога с любой стороны, поэтому в интересах покупателя убедиться, что налог уплачен в полном объеме при закрытии сделки.

Важные даты

Вы должны заплатить налог на передачу недвижимости в момент представления документа о продаже для регистрации. Оплата требуется в течение 30 дней после получения Департаментом документации.

Налоговые ставки, штрафы и сборы

Сколько это стоит?

Текущие ставки налога на передачу недвижимости:

3,278% (город) + 1% (Содружество) = 4,278% (всего)

Ставка налога основана на цене продажи или оценочной стоимости имущества. , плюс любой предполагаемый долг. Если продажной цены не существует, налог рассчитывается по формуле, основанной на стоимости имущества, определенной Управлением по оценке имущества (OPA).

Что произойдет, если вы не заплатите вовремя?

Вы можете быть привлечены к ответственности в виде штрафа в размере до 50 % от причитающегося налога, если вы представите ложную информацию о своей сделке с недвижимостью или не зарегистрируете транзакцию в отделе документации.

Для получения дополнительной информации о ставках процентов и штрафов посетите страницу процентов, штрафов и сборов.

Скидки и исключения

Есть ли у вас право на скидку?

Скидки по налогу на передачу недвижимости не предоставляются.

Можете ли вы быть освобождены от уплаты налога?

Большинство сделок с недвижимостью между членами семьи освобождаются от этого налога, например, сделки между:

Супругами
Прямые предки и потомки (дедушки и бабушки внукам, родители детям и т. д.)
Братья и сестры (включая официально усыновленных и сводных братьев и сестер)

Супруги таких членов семьи также освобождаются от уплаты налога. Для всех семейных исключений требуется документация.

Имущество, переданное по завещанию, также освобождается от налога, но имущество, приобретенное в составе поместья, не освобождается. Например, когда имущество завещается нескольким сторонам, а затем продается одной стороне, уплачивается налог.

Как оплатить

Оплата онлайн

Самый простой и быстрый способ оплаты — через налоговый центр Филадельфии. Вам не нужно создавать имя пользователя и пароль для оплаты этого налога в электронном виде:

Найдите панель «Платежи» на главной странице Налогового центра. Выберите «Оплатить».
В разделе «Способы оплаты» выберите «Да», чтобы оплатить счет, который вы только что получили. Вы должны войти в свой профиль налогового центра или использовать письмо с идентификатором , указанное в верхней части счета, чтобы оплатить этот налог онлайн.

Оплата по почте

Чтобы оплатить налог на передачу недвижимости по почте, вам необходимо загрузить и заполнить необходимые формы и приложить заверенные чеки для каждого из различных сборов.

Загрузите, заполните и сделайте копии необходимых сертификатов.

При отправке платежа по почте вы будете включать следующее:

Две копии заполненного налогового сертификата о передаче недвижимости в Филадельфии и
Один экземпляр заполненной налоговой декларации о стоимости передачи недвижимости в Пенсильвании.

Включите три сертифицированных чека:

Один в Регистратор сделок на сумму 256,75 долларов США,
Один в город за 3,278% от продажной цены (плюс любой предполагаемый долг) и
Один в Содружество за 1% от продажной цены (плюс любой предполагаемый долг).

Отправьте все документы и платежи по почте:

Департамент документации
Мэрия, комната 156
Филадельфия, Пенсильвания 19107

Рабочий телефон:

Код налога

Формы и инструкции

Связанный контент

Центр налога на имущество — Arkansas.gov

Центр налога на имущество — Arkansas.gov перейти к содержанию

Пожертвуйте в Арканзасскую программу помощи при стихийных бедствиях Пожертвовать

Будьте в курсе о коронавирусе – COVID-19. Узнать больше

Официальный сайт штата Арканзас

Главная / Центр налога на имущество

Центр налога на имущество

Выберите округ… АрканзасЭшлиБакстерБентонБунБрэдлиКалхунКэрроллШикотКларкКлэйКлебернКливлендКолумбияКонвейКрейгхедКроуфордКриттенденКроссДалласДешаДрюФолкнерФранклинФултонГарландГрантГринХемпстедХот СпрингХовардИндепенденсИзардДжексонДжефферсонДжонсонЛафайетЛоуренсЛи Линкол нЛиттл РиверЛоганЛонокМэдисонМарионМиллерМиссисипиМонроМонтгомериНевадаНьютонУашитаПерриФиллипсПайкПоинсеттПолкПапаПрериПуласкиРэндольфСалинСкоттСирсиСебастьянСевьерШарпСент. Фрэнсис СтоунЮнионВан БюренВашингтонУайтВудраффYell

Карта налога на имущество БунМэрионСирсиНьютонБентонКэрроллКроуфордМэдисонВашингтонВан БюренКонвейПерриПоупДжонсонФранклинСебастьянЛоганВопльСкоттМиссисипиКлебернСтоунДжексонФултонРэндольфШарпИзардИндепенденсБакстерФолкнерУайтСт.

Фрэнсис КлэйГринКрейгхедПоинсеттВудраффКроссКриттенденБрэдлиКалхунКларкХемпстедНевадаСалинГарландХот СпрингДалласГрантМонтгомериПолкСевьерХовардПайкЛиттл РиверМиллерЛафайетКолумбияУашитаЮнионПуласкиЛиМонроПрериЛонокФиллипсДжефферсонКливлендЛинкольнАрканзасДеша ДрюЭшлиШикоЛоуренс

Найдите свой округ на карте или выберите его в раскрывающемся меню, чтобы найти способы уплаты налога на личное имущество. Онлайн-платежи доступны для большинства стран.

Хотите избежать штрафа в размере 10% за просрочку платежа? Подпишитесь на Gov2Go, чтобы получать персонализированные напоминания, когда пришло время оценивать, платить налоги на имущество и обновлять номерные знаки вашего автомобиля.

Крайний срок уплаты налога на недвижимость в штате — 15 октября. Не забудьте заплатить до этого времени, чтобы избежать штрафов за просрочку платежа.

Получить Gov2Go Информация IconСоздано с помощью Sketch.

Your Arkansas.gov

Губернатор Сара Хакаби Сандерс
Найти моего представителя
Мои выборные должностные лица
Справочник штатов

Веб-иконкаСоздано с помощью Sketch.

Рубрики