Налог на роскошь на дом: Налог на роскошь в 2022 году: на автомобили и недвижимость

Налог на недвижимость в Украине в 2022 году

Если вы купите квартиру больше 60 кв. м или дом больше 120 кв. м, вам каждый год придется платить налог на недвижимость. А если ваша квартира будет больше 300 кв. м, то к нему добавиться еще налог на роскошь.

Редакция MC.today разобралась, как посчитать налог на недвижимость в 2022 году, когда его нужно оплатить и бывают ли на него льготы.

---

Содержание

• Кто обязан платить налог на недвижимость
• За какую недвижимость нужно платить налог
• Кому не нужно платить налог на недвижимость
• Как рассчитать размер налога на недвижимость в 2022 году
• Срок уплаты налога на недвижимость в 2022 году
• Какой штраф за неуплату налога на недвижимость
• Льготы по налогу для физических лиц
• Вывод

Кто обязан платить налог на недвижимость

Налог на недвижимость платят люди и компании, у которых есть квартиры, дома или нежилая недвижимость в Украине. Главный ориентир для налоговой – сколько метров недвижимости есть у одного человека.

Так, с 2013 года владельцам нужно платить за квартиры, площадь которых превышает 60 кв. м, и за жилые дома больше 120 кв. м.

При этом:

1. Оплату проводит человек, на которого оформлен лицевой счет. Это индивидуальный номер собственника для ведения учета и расчетов, например, об оплате услуг.
2. Сумма налога не зависит от того, сколько людей прописано на одной площади. Количество членов семьи также не влияет на этот налог.
3. Возраст плательщика значения не имеет. Если владелец квартиры или дома – несовершеннолетний, вовремя заплатить налог должны родители или опекуны. Если же собственник – пенсионер, он платит налог на общих основаниях и в полном объеме.

Бывает, что собственников несколько. В этом случае все зависит от того, как оформлены права собственности.

• Если право «общее долевое», когда у недвижимости несколько владельцев, у каждого определена его доля, и эти доли необязательно равные, то каждый платит за свою часть.
• Если «общее совместное», когда квартира или дом в совместной собственности, но лицевой счет не разделен, за всех может заплатить один из собственников. Главное, сделать это вовремя и чтобы все владельцы согласились с таким решением.

Больше о налоге на недвижимость в статье 266 «Налог на недвижимое имущество, отличное от земельного участка».

За какую недвижимость нужно платить налог

Налог нужно платить, если площадь недвижимости превышает установленные лимиты по метражу. А именно:

Вид недвижимости	Лимит по площади
Для квартир (независимо от их количества)	60 кв. м
Для жилых домов (независимо от их количества)	120 кв. м
Для разных типов недвижимости, в том числе их частей. Это может быть квартира, дом, комната, дача, гараж, сарай и даже хлев	180 кв. м

Платить нужно только за «дополнительный» метраж, тот, что превышает этот лимит. Например, если площадь квартиры 84 кв. м, то налог насчитывается только на 24 кв. м. Если площадь жилого дома 190 кв. м, то под налог попадает только 70 кв. м.

Если у вас квартира на 60 кв. м и дом на 120 кв. м, то ничего платить не нужно. Но если квартира не 60, а 70 кв. м, то даже за 10 кв. м. нужно заплатить.

Если вы сдаете квартиру или дом в аренду – налог на недвижимость нужно платить на всю площадь. Это же правило работает, если вы используете жилье для бизнеса, например, сделали из квартиры офис.

А если площадь квартиры превышает 300 кв. м, а дома – 500 кв. м, придется платить еще один налог – на роскошь. Это 25 тыс. грн в год. Он платится за каждое жилье отдельно и с налогом на недвижимость не суммируется.

Источник: gifer.com

Кому не нужно платить налог на недвижимость

Вот кому в обычное время не нужно платить налог на недвижимость:

• многодетным и приемным семьям, где есть пятеро и более детей;
• детям-сиротам, детям-инвалидам, которых воспитывают одинокие матери, но не более одной квартиры или дома на ребенка;
• участникам АТО/ООСАнтитеррористической операции/Операции объединенных сил. – Прим. ред.  и их семьям;
• детским садам и школам;
• религиозным организациям;
• общественным организациям инвалидов.

Еще налог на жилую и нежилую недвижимость не платят, если:

1. она принадлежит органам государственной власти или местного самоуправления и не приносит прибыль;
2. расположена в зонах отчуждения и обязательного отселения;
3. непригодна для проживания в связи с аварийным состоянием;
4. принадлежит общественным организациям инвалидов и их компаниям;
5. это киоски и другие малые архитектурные формы, которые использует малый и средний бизнес и так далее.

5 апреля 2022 года вступил в силу Закон «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины и другие законодательные акты Украины по совершенствованию законодательства на период действия военного положения». Это значит, что недвижимость, которая находится на территории, где велись или ведутся боевые действия, а также во временно оккупированной местности, освобождается от уплаты налогов. Если жилая недвижимость во время военного положения стала непригодной для проживания, то и налоги за нее платить не нужно.

Как рассчитать размер налога на недвижимость в 2022 году

Максимальная ставка для одного квадратного метра налогооблагаемой площади – 1,5% от минимальной заработной платы, которая действует на 1 января отчетного года.

Ставка для налога на недвижимость в 1,5% – максимальная, но не единая для всей Украины. Ее размер регулируют местные органы управления.

Так что в разных городах он может быть и 1%, и даже 0,1% от минимальной заработной платы. Например, в Днепре сейчас ставка 1,2%, а во Львове – от 0,5% до 1,5% в зависимости от того, в какой зоне города находится недвижимость. Точную ставку нужно узнавать на сайтах городских советов или в налоговой.

В 2023 году нужно было бы платить за 2022 год. 1 января 2022 года минимальная зарплата была 6500 грн. Поэтому максимально пришлось бы заплатить 97,5 грн за каждый «дополнительный» квадрат.

С 1 января 2022 года размер минимальной зарплаты 6,5 тыс.

грн. Соответственно, в 2023 году нужно было бы платить до 97,5 грн за каждый «дополнительный» квадратный метр.

Для примера мы взяли максимальную ставку налога. Но эта цифра в формуле может быть и меньше. Значит, налог тоже уменьшится.

Вот как посчитать налог на недвижимость:

6500 грн (минимальная зарплата) х 1,5% (максимальная налоговая ставка) = 97,5 грн (сумма налога за 1 квадратный метр)

• Пример 1

Квартира 84 кв. м. 60 метров – лимит. Нужно заплатить налог только за 24 кв. м.

24 х 97,5 = 2340 грн – налог на недвижимость.

• Пример 2

Квартира 84 кв. м, но сдается в аренду. Заплатить налог нужно за всю площадь.

84 х 90 = 8190 грн – налог на недвижимость.

Срок уплаты налога на недвижимость в 2022 году

Если жилье принадлежит человеку, налог на недвижимость нужно платить один раз в год. Он начисляется 1 июля. А оплачивать нужно предыдущий отчетный период. То есть в июле 2023 года нужно было бы платить за весь 2022 год.

Как правило, владелец недвижимости получает уведомление заказным письмом. Его присылают по месту регистрации. В письме есть сумма платежа и реквизиты для оплаты.

Оплатить налог нужно в течение 60 дней с момента уведомления. То есть если уведомление прислали 1 июля, то оплатить нужно до 1 сентября.

Если владелец недвижимости – компания или организация, то нужно платить ежеквартально до 30 числа месяца, который идет после отчетного квартала. Им не приходит уведомление, они должны сами рассчитать свой налог.

Какой штраф за неуплату налога на недвижимость

В мирное время если платеж задержали после того, как истек срок оплаты, до 30 дней, то штраф – 10% от суммы долга. Если больше 30 дней, то уже 20% от суммы долга.

Если владелец не согласен с тем, сколько ему насчитали налога, то может написать заявление в налоговую по месту регистрации недвижимости. В нем он должен попросить сверить площадь недвижимости и размер налога на нее. Для этого понадобятся ордер на имущество и технический паспорт.

Источник: gifer.com

Льготы по налогу для физических лиц

Льготы, как и налоговая ставка, регулируются только на местном уровне. В некоторых случаях могут учитывать, например, материальное положение человека. Или в каком состоянии находится недвижимость.

Но льготы невозможны, если метраж объекта в пять раз превышает лимит по площади. То есть больше 300 кв. м для квартиры и 600 кв. м для дома.

Вторая причина для отказа: если собственник получает прибыль с недвижимости. Например, если в своем доме он открыл магазин или офис.

Вывод

Налог на недвижимость появился в Украине в 2013 году. Он должен был стать одним из весомых источников для пополнения местных бюджетов. По информации Министерства финансов Украины, ежегодно местные бюджеты недополучают 2 млрд грн из-за неуплаты этого налога. Причина: 40% недвижимости нет в Государственном реестре.

В 2022 году в законодательство внесли изменения, которые касаются недвижимости, расположенной в регионах, где шли или идут боевые действия, а также на временно оккупированных территориях.

На период военного положения налог на недвижимость за 2021 и 2022 отчетные годы для физических лиц не начисляется и не уплачивается. Это правило действует до 1 июля 2023 года. Для юридических лиц упрощение действует до 31 декабря 2022 года, а за нежилую недвижимость налог не будет насчитываться и уплачиваться до 31 декабря года, в котором будет отменено военное положение.

Налогообложение в Греции | какие налоги в Греции на недвижимость, дом, квартиру, виллу, бизнес 2019

При покупке греческой недвижимости обязателен к уплате налог на переход прав собственности, в настоящее время установлены две ставки налога:

3,09% (вместо 10% как это было до 1 января 2014 года) на объекты первичного рынка недвижимости, имеющие разрешение на строительство, выданное до 1 января 2006, а также на объекты вторичного рынка жилья независимо от даты выдачи разрешения на строительство.

24% в случае если разрешение на строительство выдано после указанной выше даты. Уплата налога составляющего 24% приостановлена до 31.12.2022 г. (статья 6 Кодекса НДС, Закон 289/2000).

Также после приобретения недвижимости владелец ежегодно оплачивает единый налог (Парламент Греции принял закон о новом едином налоге (ΕΝ.Φ.Ι.Α) от 1 января 2014), данный налог призван заменить введенный в 2011 году чрезвычайный налог на недвижимость, который включался в счета за электричество (ДЕИ). Новый единый налог будет взиматься с объектов, находящейся в собственности как физических, так и юридических лиц, а также с участков и земельных наделов ферм. В случае совместного владения, оплата налога будет пропорциональна доле каждого из владельцев имущества. Посмотреть размер налога на свою недвижимость владелец сможет на сайте налоговой инспекции, зайдя по индивидуальному коду.

Посредствам нового налога облагаются следующие права на собственность:

• индивидуальная собственность,
• долевая собственность,
• общая совместная собственность,
• владение на правах аренды (приобретенное право на пользование жилым имуществом на длительный срок) и др.

Помимо этого, новый сбор налагается на такие категории объектов, как парковки в строениях, закрытые стоянки, вспомогательные помещения, а также бассейны.

Единый налог на недвижимость состоит из основного и дополнительного. Основной налог распределяется на все виды недвижимого имущества: здания, земельные участки, наделы ферм и т.д. При его расчете учитываются месторасположение объекта, площадь, назначение, возраст строения, этаж и количество фасадов. Дополнительным налогом (своеобразный налог на роскошь) облагается недвижимость, оценочная стоимость которой превышает 300.000 евро при одном владельце и 600.000 евро при долевом владении. Ставка дополнительного налога составляет от 0,1 до 1% от оценочной стоимости.

а) ШКАЛА И СТАВКИ ПОДОХОДНОГО НАЛОГА

Ступень дохода	Налоговая  ставка %	Сумма налога на ступень (т. е. уровень дохода)	Общая сумма дохода	Общая сумма налога
0 — 10.000	9%	900	10000	900
10.001,00 — 20.000,00	22%	2200	20000	3100
20.000,01 —   30.000,00	28%	2800	30000	5900
30.000,01 —   40.000,00	36%	3600	40000	9500
40.000,01+	44%

 

б) Доходы от сдачи жилья в аренду, а также доходы от движимых ценностей, кроме тех случаев, когда с удержанием налога полностью выполняется налоговая обязанность, подлежат налогообложению на основании нижеприведенной шкалы:

ШКАЛА ДОХОДОВ ОТ ОБЪЕКТОВ НЕДВИЖИМОСТИ И ДВИЖИМЫХ ЦЕННОСТЕЙ 

Ступень дохода	Налоговая ставка %
0-12. 000€	15%
12.001€ — 35.000€	35%
35.001€ +	45%

Ставка налога, установленная в шкале налогообложения лиц работающих по найму и пенсионеров уменьшается: а) При размере дохода до двадцати одной тысячи (21.000) евро налог уменьшается на 2100 евро. В случае, если размер налога составляет меньше двух тысяч ста (2.100) евро, сумма уменьшения ограничивается суммой налога.

б) В случае дохода свыше двадцати одной тысячи (21.000) евро, сумма уменьшения для случая (а) составит 100 евро на каждую тысячу евро дохода вплоть до выплаты суммы 2100 евро. Для того, чтобы сумма снижения налога оставалась неизменной,  налогоплательщику необходимо предоставить чеки, выданные согласно положениям Правил Отображения  Валютных Операций  или в странах-членах ЕС  расходам на приобретение товаров и  услуг, совершаемым лично, супругой/супругом или детьми, находящимися на иждивении. Сумма чеков расходов, которые необходимо предоставить, составляет 25% от заявленного и налогооблагаемого индивидуального дохода в соответствии со шкалой данного параграфа. Сумма предоставляемых чеков не должна превышать 10500 евро. Осуществленные расходы принимаются только в случае их своевременного включения в декларацию, рассчитываются совместно для обоих супругов и распределяются между ними, в соответствии с заявленным налогооблагаемым индивидуальным доходом согласно шкале данного параграфа.

В случае, если сумма чеков меньше необходимой, то сумма налога повышается с положительной разницей между необходимой суммой чеков, высшей чертой в десять тысяч пятьсот (10.500) евро и предоставленной суммой чеков, которая умножается с на 22%. 

Что такое налог на роскошь? Определение, принцип работы и пример

Что такое налог на роскошь?

Налог на роскошь — это налог с продаж или надбавка, взимаемая только с определенных продуктов или услуг, которые считаются несущественными или доступными только для сверхбогатых.

Налог на роскошь может взиматься в процентах от покупной цены или в процентах от суммы сверх установленного уровня. Например, налог на роскошь может быть наложен на сделки с недвижимостью на сумму более 1 миллиона долларов или покупку автомобиля на сумму более 70 000 долларов.

Понимание налога на роскошь

Все налоги спорны, но некоторые из них более спорны, чем другие. Налог с продаж обычно взимается со всех покупателей товаров и услуг в пределах юрисдикции, в которой он взимается. При взимании платы за товары первой необходимости, такие как продукты питания и лекарства, они рассматриваются как непропорционально обременительные для потребителей с низкими доходами, которые вынуждены платить более высокий процент своего дохода в виде налогов с продаж.

Ключевые выводы

• Налог на роскошь — это налог с продаж или передачи, взимаемый только с определенных товаров.
• Облагаемые налогом продукты считаются второстепенными или доступными только для самых богатых потребителей.
• Налог на особняк и налог на грехи попадают в категорию налогов на роскошь.

А как насчет налога только на яхты, или драгоценности, или недвижимость стоимостью более 1 миллиона долларов? Теперь налог платят только те немногие, кто может позволить себе эти товары.

Налоги на роскошь обычно делятся на две категории:

• Так называемые «налоги на грехи» взимаются с таких товаров, как сигареты и спиртные напитки, и уплачиваются каждым покупателем, независимо от дохода. Любой, кто возражает, может просто перестать его покупать. Вводя налог, правительство не только препятствует использованию этих продуктов, но и увеличивает доход от тех, кто продолжает их покупать.
• Налоги на товары, которые могут купить только самые богатые потребители, которые предположительно могут позволить себе платить надбавку.

Оба налога относительно популярны, потому что они затрагивают лишь меньшинство населения.

Но даже налоги на роскошь могут быть политически спорными. Так называемый «налог на яхты» был введен в США в 1991 году для погашения федерального дефицита. Он охватывал ряд предметов роскоши, включая частные самолеты, меха и ювелирные изделия, а также яхты. Налог был отменен в 1993 на том основании, что он убил яхтенную индустрию, а вместе с ней и многие американские рабочие места.

Политика налогообложения предметов роскоши

Налоги на роскошь часто вводятся во время войны для увеличения государственных доходов или для финансирования других крупных расходов без повышения налогов для населения в целом. Их противники ссылаются на опасность потери работы, но подавляющее большинство людей не затронет и не будет беспокоиться.

Опять же, иногда налоги на роскошь просто не работают. Начиная с 169 г., с английских домовладельцев был введен «налог на окна».6. Теория заключалась в том, что люди в больших домах имеют больше окон и, следовательно, должны платить больше налогов, чем те, кто живет в скромных жилищах. Богатые люди по всей стране быстро заколотили большинство своих окон.

Роскошь

Поскольку предметы роскоши принадлежат состоятельным слоям общества, ожидается, что налог на роскошь не коснется большинства налогоплательщиков. Однако по мере того, как то, что считается роскошью, со временем меняется, а цены растут из-за инфляции, все больше людей будут облагаться этим прогрессивным налогом. Товары, считающиеся обычными или обычными товарами, могут облагаться налогом на роскошь, если правительству необходимо увеличить свои доходы.

В США «налог на яхты» действовал только с 1991 по 1993 год, прежде чем был отменен как убийца рабочих мест.

Дорогие дома часто облагаются налогом на роскошь, но здесь определение роскоши становится туманным. Некоторые штаты взимают «налог на особняк» при передаче прав собственности на дома стоимостью выше определенного уровня.

В штате Нью-Йорк этот уровень составляет 1 миллион долларов. Это может быть нацелено только на самых богатых покупателей в Сиракузах или Рочестере, но это скромная сумма для дома на Манхэттене.

В Вермонте налог на особняк составляет 100 000 долларов. Средняя цена дома в Вермонте составляет около 261 000 долларов.

Экономическая теория налогов на роскошь

В экономике предметы роскоши называются товарами Веблена в честь Торстейна Веблена, который классно описал концепцию демонстративного потребления. Это определяет их как товары, спрос на которые увеличивается по мере роста цены. Чем дороже вещь, тем более желанной она становится.

Поскольку налоги увеличивают цену товара, эффект налогов на роскошь должен заключаться в увеличении спроса на товары, которые определяются как предметы роскоши. На практике, однако, товары роскоши по определению имеют высокую эластичность спроса по доходу. Как эффект дохода, так и эффект замещения резко уменьшат спрос при повышении налога.

Проще говоря, некоторые люди, которые мечтают владеть яхтой, решат, что подойдет и каноэ.

Какой налог на недвижимость для роскошных домов в США? – The Pinnacle List

Если у вас нет больницы, вам, вероятно, придется платить налоги на недвижимость как домовладельцу. Налоги на имущество — это периодические платежи местным органам власти, используемые для финансирования общественных услуг, таких как образование, транспорт, парки, библиотеки и аварийно-спасательные службы. Они составляют значительную часть доходов вашего штата и местных органов власти и необходимы для нормального функционирования региона. Налоги на недвижимость различаются не только в разных штатах, но и в разных округах. Налоги на недвижимость — это то, что владельцы роскошных домов должны учитывать при выборе места.

Как работают налоги на имущество

В каждом районе есть определенный фабричный сбор, который показывает, сколько налогов на имущество вы платите каждый год на 1000 долларов оценочной стоимости имущества. Каждый из этих долларов называется «один миллион». Например, налог на фабрику в Калифорнии составляет 7,4 доллара или 7,4 милла, поэтому за дом стоимостью 300 000 долларов вы заплатите 2220 долларов налога на недвижимость. Налог на мельницу в вашем районе сильно зависит от вашего местного правительства и регулярно меняется. Как правило, местные органы власти определяют свой годовой бюджет и определяют сумму налога на имущество, необходимую для сбора достаточного количества денег для финансирования государственных услуг. Поскольку с вас взимается процент от стоимости вашего дома в виде налогов на недвижимость, вы платите сумму, пропорциональную бюджету вашего местного правительства. Это означает, что если в вашем округе развита инфраструктура или улучшены коммунальные услуги, вам, вероятно, придется платить более высокий фабричный сбор.

Вам также следует обратить внимание на оценочную стоимость вашего имущества. Эта стоимость определяется окружающим рынком недвижимости и назначается вам местным налоговым органом. Есть много случаев, когда оценочная стоимость вашей недвижимости слишком высока, а для роскошных домов это может серьезно увеличить ваш счет по налогу на недвижимость. Важно регулярно проверять оценочную стоимость вашего имущества, чтобы убедиться, что вы платите справедливую сумму. Вы можете найти эту информацию в онлайн-справочнике Public Records и использовать ее, чтобы запросить повторную оценку, если вы считаете, что она слишком высока.

Роскошные дома

Если вы попытаетесь представить себе роскошный дом прямо сейчас, вы, вероятно, подумаете об особняке с 10 спальнями, но роскошные дома для налоговых органов сводятся к цифрам. В сфере недвижимости роскошный дом обычно легко идентифицировать по ипотечному кредиту, использованному для его получения, гигантскому кредиту. Крупные кредиты — это ипотечные кредиты, основная сумма которых слишком велика для обычных кредитных лимитов FHFA. С этим видом ипотеки вы можете ожидать более строгие требования приемлемости и более высокие ставки по ипотеке. Вам также, вероятно, придется внести 20% первоначальный взнос. Крупные кредиты — это один из способов определения «роскошных домов».

Однако для целей налога на имущество FHFA не влияет на налог на фабрику или оценочную стоимость имущества. На самом деле, ваш заводской сбор не зависит от цены вашего дома. Вместо этого некоторые штаты устанавливают ограничения для обычных домов и взимают более высокий налог на передачу жилья выше этого порога. Это известно как структура градуированных ставок или «налог на особняк» и предназначено для взимания более высоких налогов с более богатых домохозяйств при сделках с недвижимостью. Если это звучит знакомо, то, вероятно, это потому, что большинство штатов взимают подоходный налог аналогичным образом, известным как прогрессивный налог. С вашим подоходным налогом ставка вашего подоходного налога увеличивается по мере роста вашего дохода, но с вашим налогом на передачу собственности все зависит от стоимости вашего дома. Хотя градуированная структура налогов на передачу имущества не была реализована во всех штатах, некоторые штаты и муниципалитеты начали ее добавлять. В настоящее время 7 штатов взимают налог на особняк в той или иной форме.

• Коннектикут
• Округ Колумбия
• Гавайи
• Нью-Джерси
• Нью-Йорк
• Вермонт
• Вашингтон

. Однако ваш налог на недвижимость напрямую увеличивается по отношению к цене вашего дома, поскольку он представляет собой фиксированный процент от оценочной стоимости недвижимости.