Налог на новую квартиру: С какого момента нужно платить налог на недвижимость?

Содержание

Налог на недвижимость в 2022 году для физлиц

Согласно статьи 225 Налогового кодекса налог на недвижимость должны уплачивать юридические и физические лица, в том числе ИП.

Примечание:

До 1 января 2022 года физические лица, имеющие в собственности одну квартиру, данный вид налога не уплачивали.

Какая недвижимость облагается налогом?

Согласно статье 227 Налогового кодекса физлица должны уплачивать налог на недвижимость со следующих объектов, расположенных на территории нашей страны:

  • капитальные строения (здания, сооружения), их части, принадлежащие им на праве собственности или принятые по наследству, доли в праве собственности или доли в наследстве на указанное имущество;

Примечание:

Капитальное строение (здание, сооружение) – жилой дом, жилое помещение в многоквартирном или блокированном жилом доме, садовый домик, дача, гараж, иное здание и сооружение, машино-место.

  • не завершенные строительством капитальные строения;
  • капитальные строения (здания, сооружения), их части, взятые физлицом, выступающим при заключении договора в качестве ИП, в финансовую аренду (лизинг), (финансовый лизинг), у организации, если по условиям договора финансовой аренды (лизинга) эти объекты не находятся на балансе организации-лизингодателя;
  • одноквартирные жилые дома или квартиры, взятые физлицом, не выступающим при заключении договора в качестве ИП, в финансовую аренду (лизинг) по договору финансовой аренды (лизинга), предусматривающему выкуп предмета лизинга.

С какой недвижимости не придется уплачивать налог?

С капитальных строений (здания, сооружения), их частей, которые:

  • находятся в аварийном состоянии и эксплуатация которых прекращена;

Примечание:

Соответствующее заключение о их состоянии должно быть получено от специализированной организации, аттестованной на проведение обследований зданий и сооружений, либо местного исполкома.

  • признанные бесхозяйными;
  • переданные организациям в аренду (лизинг), иное возмездное или безвозмездное пользование;
  • закрепленные физическим лицом – собственником на праве хозяйственного ведения за организацией.

Какой размер налога предусмотрен?

Размер налога составляет 0,1 % от стоимости капитального строения, которая рассчитывается с учетом расчетной стоимости 1 кв.м.

Примечание:

Стоимость принадлежащих физическим лицам капитальных строений (зданий, сооружений), их частей определяется на 1 января налогового периода исходя из:

  • расчетной стоимости 1 кв.м типового капитального строения (здания, сооружения) и общей площади (для машино-мест – площади) садового домика, дачи, гаража, иного нежилого здания и сооружения, машино-места, а также указанных объектов, не завершенных строительством;
  • расчетной стоимости 1 кв. м типового капитального строения (здания, сооружения) и общей площади жилого помещения для жилого дома, жилого помещения в многоквартирном или блокированном жилом доме, а также указанных объектов, не завершенных строительством;
  • расчетной стоимости 1 м типового капитального строения (здания, сооружения) и протяженности сооружения, у которого отсутствует площадь.

ВАЖНО!

Налог на недвижимость может уплачиваться физлицом также исходя из рыночной стоимости капитального строения. Для этого необходимо представить в налоговый орган заключение о независимой оценке рыночной стоимости капитального строения (здания, сооружения), определенной в ценах на 1 января года, за который исчисляется налог. Документ должен быть составлен юрлицом или ИП, осуществляющими оценочную деятельность.

Когда необходимо заплатить налог на недвижимость?

Налог на недвижимость необходимо уплачивать раз в год.

В 2022 году предусмотрен следующий порядок уплаты налога: в этом году предусмотрена уплата аванса – 50 % от годовой суммы налога на недвижимость, а в 2023-м доплата до полной суммы налога.

В каких случаях предусмотрены льготы по налогу на недвижимость?

Освобождаются от налога на недвижимость у плательщиков – физлиц:

  • капитальные строения (здания, сооружения), их части, признаваемые в установленном порядке материальными историко-культурными ценностями, включенные в Государственный список историко-культурных ценностей Республики Беларусь;

Примечание:

Соответствующий перечень утвержден Советом Министров.

  • капитальные строения (здания, сооружения), законсервированные в порядке, установленном Советом Министров Республики Беларусь;
  • не завершенные строительством капитальные строения (здания, сооружения), расположенные на земельных участках, предоставленных для строительства и обслуживания жилых домов, садоводства, дачного строительства, строительства (установки) временных индивидуальных гаражей, в виде служебного земельного надела, жилые помещения в многоквартирных или блокированных жилых домах, жилые дома с нежилыми постройками (при их наличии), садовые домики, дачи, гаражи, машино-места (доли в праве собственности или доли в наследстве на указанное имущество), принадлежащие членам многодетных семей;
  • одно жилое помещение в многоквартирном или блокированном жилом доме, находящееся в собственности или принятое по наследству (доля в праве собственности или доля в наследстве на указанное имущество), один жилой дом с нежилыми постройками (при их наличии) принадлежащее:
  • лицу, достигшему общеустановленного пенсионного возраста, или лицу, имеющему право на пенсию по возрасту со снижением общеустановленного пенсионного возраста;
  • инвалиду I и II группы;
  • несовершеннолетнему ребенку;
  • лицу, признанному недееспособным;
  • военнослужащему срочной военной службы;
  • физическому лицу, проходящему альтернативную службу;
  • участнику Великой Отечественной войны и иному лицу, имеющему право на льготное налогообложение в соответствии с Законом Республики Беларусь «О ветеранах».
  • не завершенные строительством капитальные строения (здания, сооружения), расположенные на земельных участках, предоставленных для строительства и обслуживания жилых домов, садоводства, дачного строительства, строительства (установки) временных индивидуальных гаражей, в виде служебного земельного надела, жилые дома с нежилыми постройками (при их наличии), жилые помещения в многоквартирных или блокированных жилых домах, садовые домики, дачи, гаражи, машино-места (доли в праве собственности или доли в наследстве на указанное имущество), расположенные в сельской местности и принадлежащие физическому лицу, зарегистрированному по месту жительства в сельской местности и работающему:
  • в организации, расположенной в сельской местности и осуществляющей сельскохозяйственное производство;
  • в расположенном в сельской местности и производящем сельскохозяйственную продукцию филиале или ином обособленном подразделении организации, приобретшей в порядке, установленном законодательными актами, в результате реорганизации, приобретения (безвозмездной передачи) предприятия как имущественного комплекса права и обязанности убыточных сельскохозяйственных организаций;
  • в организации здравоохранения, культуры, в учреждении (его структурном или обособленном подразделении) образования и социальной защиты, расположенных в сельской местности.

Примечание:

Пенсионеры, ранее работавшие в указанных организациях освобождаются от уплаты налога на недвижимость в отношении расположенных в сельской местности капитальных строений (зданий, сооружений), их частей.

Подробнее с актуальной редакцией Налогового и других кодексов можно ознакомиться в тематическом банке данных «Кодексы».

Напоминаем, что все кодексы в действующей редакции в ЭТАЛОН-ONLINE в свободном доступе.

А зарегистрированные пользователи могут воспользоваться дополнительными полезными функциями: отслеживание вносимых изменений, сравнение редакций документов на определенную дату, междокументные связи и иное.

Как уменьшить налог на имущество: особенности оптимизации налогов

Вопрос о том, как добиться обоснованного снижения имущественного налога, совсем не праздный, особенно для покупателей недвижимости на первичном рынке, зачастую совсем не ожидающих таких сумм, которые впоследствии предъявляются в платежках.

Налог на недвижимое имущество физических лиц планомерно увеличивается, и 2020-му году вырастет вдвое, до 0,1% от кадастровой стоимости жилья, а для элитных домов и подавляющего большинства апартаментов – и того больше. А значит — приходится разбираться во всех нюансах, связанных с кадастровой стоимостью, вычетами и прочими параметрами. В рамках настоящей статьи мы рассмотрим как уменьшить налог на имущество.

Кадастровая стоимость: формирование налогооблагаемой базы

Выяснить кадастровую стоимость недвижимого имущества, которая является базовой величиной для начисления налога, как правило, не составляет большого труда – эта информация имеется на публичной карте, размещенной на официальном сайте Росреестра. Если по какой-то причине получить эти данные в режиме «онлайн» не получается, можно посетить ведомство лично и запросить точные сведения.

При расчете и проверке платежек надо учитывать, что налогом облагается не вся площадь жилого объекта, находящегося в собственности. Из кадастровой стоимости общей площади квартиры необходимо исключить стоимость 20 квадратных метров – это вычет, предусмотренный для всех категорий собственников. Если это комната, вычитается 10 квадратных метров. Квартира или комната меньше этой площади налогом на имущество не облагаются, вернее, принимается нулевая налогооблагаемая база. Кстати, в зависимости от региона могут существовать дополнительные вычеты.

Если в собственности не один, а несколько объектов недвижимости какого-либо вида (квартира, комната, дом), налоговое послабление распространяется только на один из них, а за остальные придется платить «по полной программе».

Правильно ли начисляется налог? Доверять или проверять?

В принципе, если нет желания или потребности все пересчитывать самостоятельно, можно довериться налоговым органам, однако, как показывает практика, они нередко ошибаются, и почти всегда не в пользу плательщика. Случается, что неверно учитывается категория недвижимости, «опускаются» обязательные вычеты, не принимаются во внимание льготы. Иногда инспекторы ошибаются в выборе коэффициента, применяемого для расчета. Собственно, в результате обычной проверки многим собственникам удается существенно уменьшить налог на имущество.

Если цифры не сходятся, а налоговый калькулятор, куда введены абсолютно все данные, показывает намного меньшую сумму, надо взять полученные расчеты и явиться к инспектору с просьбой о пересчете налога. В результате в новой квитанции, скорее всего, появятся уже другие цифры. Впрочем, если плательщик, например, является инвалидом, и налоговики это не учли, его тут же освободят от обязательного взноса в бюджет.

Однако если в прошлом уже были внесены неоправданно высокие налоги, вернуть их уже не получится, поэтому проверять платежки нужно своевременно.

Конечно, налоговики не слишком заинтересованы в минимизации платежей, но если удастся доказать, что суммы необоснованно завышены, перерасчет будет сделан. Поэтому во всех случаях, когда сумма однозначно смущает, надо свериться с результатами кадастровой оценки и воспользоваться налоговым калькулятором, тщательно проверив каждый показатель. Важно не пожалеть времени для визита в налоговые органы, так как это реально поможет сэкономить деньги.

Если в налоговых органах перерасчета добиться не получается, а все данные свидетельствуют о том, что сумма завышена, имеет смысл еще раз собрать данные и обратиться в суд. Это именно та ситуация, когда решение вполне может быть принято в пользу налогоплательщика.

Вопрос оценки: «кто виноват, и что делать?»

Многие налогоплательщики обращают внимание на то, что на практически идентичное недвижимое имущество начисляются несоизмеримо разные налоги. Более того, бывает, что «типовые» квартиры даже в соседних домах оценены неодинаково. Дело может быть в некачественной работе государственных оценщиков, а их достаточно сложно призвать к ответу. Помимо «человеческого фактора» причины разной оценки могут быть в разных методиках, используемых инженерами. Тем не менее, ошибки исправить необходимо, если, конечно, есть желание сэкономить на имущественном налоге, государственную кадастровую оценку недвижимого имущества можно оспорить.

Для решения таких вопросов в Росреестре создана специальная комиссия, а если там не удается ничего добиться, тогда придется обратиться в суд. Как правило, принимаются во внимание два основания для проведения переоценки:

  • Первое  — это недостоверность сведений об объекте или недостаточно полная информации, которую необходимо было учесть инженерам. 

  • Второе – установление кадастровой стоимости в размере рыночной цены на тот момент, когда производилась оценка.

Для того чтобы разобраться в нюансах, необходимо ознакомиться с документами, регламентирующими процедуру оценки в конкретном регионе. Нужно обратить внимание на данные о площади недвижимого имущества, на технику всех расчетов, на применяемые поправочные коэффициенты, и стоит поискать возможности, позволяющие добиться уменьшения налога. Кстати, на этом этапе лучше привлечь профильного эксперта.

Если вы решили оспорить кадастровую стоимость, установленную государственными исполнителями, первое, что потребуется, — это заключение независимого специалиста по оценке, с этим документом нужно прийти в Росреестр (или прямо в суд). Поскольку, как показывает практика, комиссии чаще отказывают в изменении стоимости, чем принимают положительные решения.

При походе в суд, нужно понимать, что придется нести судебные издержки, а значит, решаясь на тяжбу, необходимо хорошо все рассчитать. Тем не менее, шансы достаточно неплохие, в судебной практике есть немало гражданских дел, где истцам удалось добиться снижения кадастровой стоимости, причем в некоторых случаях – в три раза.

Льготы и переоформление собственности. На кого оформить имущество?

Чтобы снизить налог, имеет смысл оформить недвижимость (целиком или распределить по долям) на родственников или знакомым, которым можно безоговорочно доверять. К категории льготников принадлежат представители следующих групп: ветераны, пенсионеры, инвалиды детства, а также инвалиды первой или второй групп, ликвидаторы аварии на ЧАЭС, военнослужащие или родственники тех, кто погиб при исполнении служебных обязанностей.

Здесь еще раз стоит подчеркнуть, что льгота распространяется только на один объект из каждой категории имущества. Например, если у пенсионера есть квартира и дачный домик, он будет полностью освобожден от налогообложения, а вот при наличии двух квартир за одну из них надо платить налог. При этом объект, на который распространяется льгота, он может выбрать самостоятельно. Чтобы налоговики ничего впоследствии не перепутали, стоит заблаговременно уведомить их о своем решении.

Необходимо внимательно изучать не только федеральные, но и региональные нормативные акты, поскольку некоторые льготы вводятся именно на местном уровне. Например, в некоторых городах на освобождение от налога могут рассчитывать дети из многодетных семей, а вот, например, в столице такие льготы не предусмотрены. На государственном же уровне предполагается, что, если собственником квартиры становится несовершеннолетний ребенок, даже младенец, налог должен вноситься в полном объеме.

От налогообложения могут быть освобождены собственники, которые занимаются творческой деятельностью, если они используют помещения для обустройства профессиональных студий или авторских мастерских. На льготу могут также рассчитывать индивидуальные предприниматели-упрощенцы, если объект используется в их деятельности.

Если среди близких родственников нет льготников, а налоговое бремя оказалось весьма ощутимым, есть вариант разделения недвижимого имущества между несколькими собственниками и превращения его в долевую собственность с равномерным разделением налоговых обязательств. В этом случае сумму можно уменьшить за счет вычета (нулевая база) по каждому из них.

Стоит знать, что налог на имущество, как и на любую другую собственность, зависит и от формы владения конкретным объектом – долевая собственность, совместная и так далее.

Заключение. Время, деньги и «стоит ли овчинка выделки?»

Многие задаются вопросом — стоит ли вообще оптимизировать налоги, или против решений государственных органов все аргументы могут оказаться слабыми? Практикующие юристы утверждают, что, в случае с налогом на имущество, вероятность его снижения достаточно высока. Важно досконально все продумать и просчитать, а при необходимости – обратиться к специалисту, который имеет опыт решения таких вопросов. Конечно, его услуги не бесплатные, но для граждан, у которых в собственности не один объект недвижимости, это важно, так как экономия в итоге может превалировать над расходами.

Разумеется, о снижении налога и внесении полученной суммы стоит позаботиться заранее, не дотягивая до того момента, когда уже нужно платить штраф за просрочку. Важно своевременно сообщить налоговикам о полученном праве на льготу, поскольку в базе может содержаться далеко не вся актуальная информация. Так или иначе, в данном вопросе всегда выигрывают те, кто может быстро определиться и применить выбранную схему снижения налога на практике.

Игорь Василенко

Какие налоги на недвижимость в Турции?

Налоговый вопрос – один из самый актуальных для покупателей зарубежной недвижимости.

С точки зрения налогов на жильё, Турция заметно выигрывает в сравнении с другими странами.

Относительно низкие налоговые ставки делают эту страну выгодной для инвестиций.

 

Содержание:

Налоги на недвижимость в Турции для иностранцев

Налог при продаже недвижимости

Налог при передаче права собственности

Налог при покупке

Налоги после покупки

Налог за сдачу в аренду

Налогообложение в налоги на недвижимость в Турции 2020

Налог на недвижимость в Турции для россиян – помощь Yekta Homes

Налоги на недвижимость в Турции для иностранцев

Иностранные собственники турецкой недвижимости платят такие же налоги, как и граждане страны. Это:

  • Налог на имущество при покупке жилья – 4% от кадастровой стоимости;
  • Ежегодный налоговый сбор 0,3%;
  • Налогообложение доходов от сдачи жилья арендаторам;
  • Налог на прибыль с продажи имущества.

Налог при продаже недвижимости


Доход, полученный от продажи недвижимости, в Турецкой Республике подлежит налогообложению. Для юридических лиц ставка составляет 20%. Для физических лиц налог отсутствует, если объект находился в собственности у данного лица более 5 лет. Если же срок владения составляет менее 5 лет, то налогооблагаемой базой является сумма, составляющая разницу между ценой объекта по ТАПУ продавца и новой ценой, которая назначается местными властями и указывается в новом ТАПУ.

Налог на прибыль с продажи варьируется от 15% до 35%. Например, если разница в стоимости превышает 15 тыс. лир, то налоговая ставка составит 20%. Если же разница в цене менее 15 тыс. лир, налог не взимается. Однако при желании сэкономить и намеренно занизить сумму дохода, местные власти имеют право провести собственную оценку имущества по общей рыночной стоимости и утвердить полученный в результате проверки доход в налоговой декларации.

Налоги при передаче права собственности 

Налоговые ставки на объекты дарения и наследования варьируются от 1% до 30%. В случае получения наследства, получатель должен будет уплатить от 1% до 10%. В случае дарения – от 10% до 30%. Конкретные ставки определяются в зависимости от стоимости недвижимости. К примеру, если цена объекта менее 190 тыс. лир, то ставка при передаче права собственности составит 1%. При стоимости объекта от 3 млн. 360 тыс. лир налоговая ставка составит уже 10%.

Налог при покупке

Заключение сделки между продавцом и покупателем обязывает обе стороны единовременно выплатить налоговый взнос в размере 4% от стоимости, указанной в ТАПУ. Как правило, эти расходы ложатся на плечи покупателя.

В курортных регионах в качестве налогооблагаемой базы чаще всего принимается кадастровая стоимость объекта, а не рыночная цена. Кадастровая стоимость формируется из ценности земли и расходов на строительство объекта. Например, в Алании налог на оформление может составить от €800 до €2500 на объекты одинаковой площади в зависимости от их кадастровой стоимости.

Налоги после покупки

После того, как покупатель станет владельцем приобретаемого жилья, он должен будет ежегодно уплачивать налог на собственность, который может составлять от 0,2% до 0,6% в зависимости от типа объекта:

  • Жилая недвижимость – 0,001 – 0,002;
  • Для коммерческих объектов – 0,002;
  • Для земельных участков под строительство – 0,003 – 0, 006;
  • Для земельных участков без разрешения на строительство – 0,001.

Если на здание, в котором располагается объект, не оформлен технический паспорт, то недвижимость расценивается как с участок с разрешением на строительство. После оформления тех. паспорта налог взимается как с жилой недвижимости. При этом кадастровая стоимость квартиры вырастает, что делает объект более ценным.

Налог на недвижимость можно оплачивать дважды в год – в мае и в ноябре. Штраф за неуплату составляет от 6% до 8%. Кроме этого, собственник объекта уплачивает также налог за вывоз мусора, который варьируется в зависимости от типа и площади объекта, но в среднем составляет не более $30 в год.

Налог за сдачу в аренду


Налоговые ставки на доход с аренды недвижимости варьируется от 15% до 40%. Максимальным налогом облагаются собственники с годовым доходом более 600 тыс. лир или $100 тыс. Эти ставки и система их расчёта действительна для физических лиц. Юридические лица платят с аренды 20%.

Налог на доход с аренды не взимается в следующих случаях:

  • Доход не более 6600 лир в год от аренды жилой недвижимости при постоянной сдаче;
  • Доход не более 49 тыс. лир в год от аренды коммерческой недвижимости при постоянной сдаче.

Если объект сдаётся посуточно или понедельно, то с каждой полученной от арендаторов суммы собственник обязан уплачивать 18% НДС.

Налогообложение и налоги на недвижимость в Турции 2020

В декабре 2019 года в Турции вступил в силу закон о «налоге на дорогие дома». Он касается домов, цена которых превышает $845 тыс.

Согласно принятому закону, были введены новые налоговые ставки:

  • При стоимости недвижимости от $845 тыс. до $1,27 млн. ставка составляет 0,3%;
  • При стоимости от $1,27 млн. до $1,7 млн. ставка составляет 0,6%;
  • При стоимости свыше 1,7 млн. ставка составляет 1%.

Налог оплачивается двумя равными частями – в феврале и в августе. Женщинам, безработным, пенсионерам предоставляются налоговые льготы. Пенсионеры, единственный доход которых составляет пенсия, освобождаются от налогов, так же, как и женщины и безработные граждане.

Налог на недвижимость в Турции для россиян – помощь Yekta Homes

Если вы планируете купить квартиру в Турции, обращайтесь в компанию Yekta Homes. Наши специалисты не только помогут вам сделать правильный выбор объекта в готовых жилых комплексах или в строящихся проектах и обеспечат профессиональное сопровождение сделки, но и подробно проконсультируют по налоговым вопросам и подскажут законные способы снизить нагрузку. Налоги в Турции на недвижимость ниже, чем в России, и это ещё одна причина для покупки жилья в этой солнечной и приветливой стране.

Налоги на недвижимость в Испании для россиян

Дата публикации:

Налоги на недвижимость в Испании считаются достаточно умеренными по сравнению со среднеевропейскими ставками — это касается и расходов при купле-продаже, и налогов для владельцев и арендодателей. Тем не менее, налог на квартиру в Испании в дальнейшем может обернуться существенными тратами как для тех, кто накопил на небольшую студию, так и для тех, кто решил приобрести роскошные апартаменты или виллу. Например, владельцы недвижимости в Испании платят ежегодный налог на недвижимость (Impuesto sobre Bienes Inmeubles, IBI), ставка которого одинакова для резидентов и нерезидентов — 0,4%–1,1% от кадастровой стоимости имущества в зависимости от локации и типа объекта.

В этой статье мы подробно разбираем все испанские налоги, касающиеся недвижимости.

Информация по разделам

  1. Общая информация по налогам
  2. Расходы при покупке жилья
  3. Расходы при продаже жилья
  4. Налог для владельцев недвижимости
  5. Расходы при покупке жилья в ипотеку
  6. Заключение и полезные ссылки

1. Общая информация по налогам

Иностранцы не имеют ограничений на приобретение жилья в Испании. Владение недвижимостью является основанием для получения долгосрочной шенгенской визы. Тем не менее, только покупателям недвижимости (а также членам их семей) на сумму от €500 000 автоматически выдается вид на жительство.

Налог на испанскую недвижимость одинаков для для граждан страны и иностранцев

Ставки по различным налогам, связанным с недвижимостью, устанавливаются на разных уровнях: общегосударственном, региональном, муниципальном. Автономные сообщества и муниципалитеты имеют определенные коридоры (иногда довольно широкие), в рамках которых они вольны утверждать налоговые ставки на свое усмотрение. Поэтому расходы при покупке жилья варьируются от 6% до 11% от цены, а при владении — от 0,7% до 1,6% от кадастровой стоимости ежегодно.

2. Расходы при покупке жилья

Если вы собрались покупать испанскую недвижимость, будьте готовы к тому, что сверху той суммы, о которой вы договорились с продавцом (или увидели в каталоге), придётся заплатить еще около 10% налогов.

  • Основной налог при покупке на первичном рынке: Налог на добавленную стоимость (IVA, Impuesto sobre el Valor Añadido) — 10% +Гербовый сбор (AJD, IAJD) — 0,5%-1,5%

При покупке нового жилья уплачиваются два налога. Во-первых, необходимо внести аналог российского НДС в размере 10% от цены объекта. Во-вторых, исключительно с покупателей новой недвижимости взимается гербовый сбор, размер которого зависит от региона покупки и варьируется от 0,5% до 1,5%.

  • Основной налог при покупке на вторичном рынке: Налог на передачу недвижимости (ITP) — 6%-10%

Покупатели жилья на вторичном рынке должны заплатить налог на передачу недвижимости. Процент налога на покупку жилья в Испании утверждается на региональном уровне и «гуляет» в диапазоне от 6% до 10%. Например, в Мадриде ставка равняется 6%, на Канарских островах — 6,5%, а в Андалусии, Валенсии, Каталонии и на Балеарских островах она может достигать 10%. ITP уплачивается в налоговые органы на местах, при их отсутствии в городе — в государственном органе, регистрирующем сделки с недвижимостью.

На Балеарских островах установлен один из самых высоких налогов на передачу недвижимости среди регионов Испании

  • Запрос статуса объекта (Nota Simple) — €9 + перевод

Nota Simple — это выписка из Реестра собственности (схожая с выпиской из ЕГРН в России). Она содержит информацию о текущем владельце жилья, а также краткую характеристику помещения (площадь, количество комнат и проч.). Кроме того, в Nota Simple указаны имеющиеся долги и ограничения (например, по невыплаченной ипотеке). Выписка запрашивается в Реестре собственности (выдается на следующий день), или через интернет (выдается через 1-2 суток).

  • Услуги нотариуса — 0,03%-0,45%

Стоимость услуг нотариуса зависит от цены жилья. К примеру, для недвижимости в популярном диапазоне от €60 000 до €150 000 плата составит 0,1%. Чем дороже/дешевле квартира или дом, тем, соответственно, выше/ниже стоимость юридических услуг.

  • Регистрационные расходы — 0,02%-0,175%

Ещё одна оплата вносится в казну государства за регистрацию нового собственника. Данная сумма тоже зависит от цены объекта. Для вышеуказанного диапазона она составляет 0,075%.

3. Расходы при продаже жилья

Застройщики и индивидуальные продавцы жилья в Испании не платят НДС и налог на передачу недвижимости, но и для них предусмотрены определенные расходы. Если вы продаёте недорогой объект напрямую и без посредников, есть шанс обойтись символической суммой. Но в большинстве случаев владельцам недвижимости всё равно приходится терять при продаже несколько процентов от прибыли.

  • Налог на прирост капитала (Incremento de Patrimonio) — 19%-23% от прироста

При продаже жилья в Испании выплачивается налог с разницы между ценой покупки и ценой продажи.

Ставки налога на прирост капитала:
— до €6000: 19%
— €6001– €50 000: 21%
— более €50 000: 23%.

Если вы продаёте жильё дороже, чем купили, с этой разницы и будет взиматься налог. Если есть доказательства, что был проведён ремонт, его стоимость можно «приплюсовать» к цене, по которой вы купили жилье, уменьшив или ликвидировав разницу.

Если основной налог на недвижимость в Испании для нерезидентов точно такой же, как для местных жителей, то налог на прирост капитала имеет особенность. А именно: при продаже недвижимости с иностранцев по умолчанию удерживается 3%, чтобы покрыть возможный налог на прирост капитала. Поэтому при продаже иностранец получает 97% от цены. Если прирост капитала не подтвердится, подается прошение о возврате удержанной суммы.

Если вы продаете жильё с наценкой, требуется заплатить налог

  • Налог на прирост стоимости земли (Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana) — до 30% от прироста

То же самое касается земли: налог рассчитывается исходя из разницы между кадастровой стоимостью земли в год продажи и год покупки, помноженной на определенный коэффициент. Налог устанавливается не на уровне автономных сообществ (которых в Испании 17), а на уровне муниципалитетов (их свыше 8 тысяч), при этом максимально разрешенная ставка равняется 30% от положительной разницы.

  • Услуги риэлтора — 2,5%-5%

Услуги риэлтора оплачивает продавец. В среднем услуги агентства недвижимости обходятся в 2,5%-5%, хотя могут стоить значительно выше. Зачастую это зависит от региона и личных договоренностей.

4. Налоги для владельцев жилья

Платить налоги нужно не только в случае покупки или продажи жилья. Сам факт владения недвижимостью уже налагает на владельцев обязанность ежегодно пополнять испанскую казну на определенную сумму.

  • Ежегодный муниципальный налог на недвижимость (IBI) — 0,4%-1,1%

Ежегодный налог на недвижимость в Испании устанавливается муниципалитетом и рассчитывается, исходя из кадастровой стоимости жилья на момент 1 января текущего года. Стоит учитывать, что кадастровая стоимость может быть в несколько раз меньше реальной: большинство владельцев недвижимости в Испании платит не более €200-€800 в год.

  • Налог на сдачу жилья в аренду — 24%

Если вы сдаёте жильё в аренду, испанские налоговые инспекторы тоже не останутся в стороне. Придётся отдать часть прибыли в королевскую казну: владелец уплачивает ежегодный налог в размере 24% (испанцы и граждане стран Евросоюза платят 19%) от размера прибыли после вычета расходов на содержание.

Если вы сдаёте жилье в аренду, придётся заплатить налог в размере 24%

  • Налог на доходы физических лиц (IRNR) — 24% от 2% кадастровой стоимости

Даже если недвижимость не сдается в аренду, власти все равно взимают налог на доходы с владельцев-нерезидентов. Размер этого налога сопоставим в реальном выражении с IBI. Для расчета берется 2% от кадастровой стоимости, из которых удерживается 24%. Иными словами, этот налог равен 0,48% от кадастровой стоимости.

Если же кадастровая стоимость была переоценена после 1 января 1994 года, берется 1,1%, из которых удерживаются 24%. В этом случае налог в итоге составит 0,265% от кадастра. Пример: относительно новое жилье кадастровой стоимостью €150 000 будет иметь налогооблагаемую базу в €1650, налог с нее составит €396.

  • Расходы на содержание недвижимости

Это не налоги, но пару слов сказать стоит, тем более что расходы на содержание можно вычесть из налога на аренду. Платежи рассчитываются индивидуально и обычно включают оплату коммунальных услуг (водоснабжение, электроснабжение и газ) и comunidad (услуги управляющей компании), который варьируется в зависимости от следующих факторов: наличие лифта, бассейна, зеленой зоны (деревья и другие растения), охраны и ежегодно может обходиться от €30 до €1300. (Чем дороже комунидад, тем больше выбор различных удобств на территории дома).

Подробнее о расходах на содержание жилья вы можете прочитать в специальной статье.

5. Расходы при покупке жилья в ипотеку

Если для покупки жилья вам требуется кредит, это тоже влечёт за собой некоторые расходы и сборы.

  • Гербовый сбор (AJD, IAJD) — 0,1%-2%

Взимается при оформлении договора об ипотечном займе в виде определенного процента от суммы кредита, в соответствии с установленным в регионе.

  • Оценка стоимости — €200-€500 для среднего объекта

Независимая оценка позволяет банку определить, не завышена ли цена жилья (в этом случае банк не сможет выгодно его реализовать по рыночной стоимости при возникновении проблем у заемщика). Чем дороже стоит квартира или дом, тем дороже его оценка.

  • Регистрационные и нотариальные расходы

Расходы на нотариальное оформление и регистрацию ипотеки в реестре собственности имеют прямую взаимосвязь с суммой кредита.

  • Страхование

Страхование жилья является обязательным и чаще всего производится непосредственно в банке, выступающим посредником между своим клиентом и партнёром-страховщиком. Страхование жизни требуется в большинстве случаев, за редким исключением. Страховка на случаи проблем со здоровьем, увольнения с работы и т. п. возможна по желанию покупателя. Подробнее о типах и стоимости испанской страховки жилья вы можете прочитать здесь.

6. Заключение и полезные ссылки

Благодаря невысоким налогам на недвижимость Испании становится еще более привлекательной в глазах потенциальных покупателей. Солнце, море, приемлемые цены и умеренные расходы остаются важнейшими факторами при выборе Испании как оптимальной зарубежной страны для приобретения квартиры или дома. Специалисты компании Estate Spain/Virtoproperty готовы проконсультировать по вопросам, связанным с уплатой налогов и расходами на содержание жилья в Испании, а также подобрать оптимальный вариант недвижимости.

Каталог недвижимости в Испании

Также рекомендуем к прочтению:
Цены на испанскую недвижимость: обзор трендов 2019 и прогноз на 2020
Чего боится покупатель жилья в Испании? Подводные камни
Как открыть счет в испанском банке? Инструкция
Техническая проверка дома перед покупкой жилья

    Благодарим за внимание! Заходите на наш сайт, выбирайте подходящую недвижимость, читайте статьи и подписывайтесь на социальные сети!

    Читайте также

    Поделиться

    сколько платят собственники недвижимости и резиденты – Tranio.Ru

    Недвижимость за рубежом

    Статьи

      Я согласен с правилами обработки персональных данных и политикой конфиденциальности Tranio

      Готово!

      Читайте также

      Цены на недвижимость в Афинах в 2022 году

      Эксперт: Цены на недвижимость в Дубае пока не растут, но самые интересные проекты «уходят» за полчаса

      Рассрочка на недвижимость в Дубае: выгодные схемы с примерами

      Стоимость жизни в Дубае

      Объявлен рейтинг популярных “не прибрежных” городов Испании среди иностранцев для покупки недвижимости

      как изменились ставки с 2022 года

      В каких регионах выросла стоимость перехода права собственности на недвижимость

      В декабре 2021 года Министерство финансов Греции установило новые так называемые объективные значения стоимости квадратного метра в 13 808 зонах страны. Именно эти значения используются при расчете суммы налога на переход права собственности, которую платит покупатель греческой недвижимости.

      В 7000 зонах Греции

      выросла налогооблагаемая цена за квадратный метр недвижимости

      В 7000 зонах объективная цена за квадратный метр выросла — в среднем на 50%. Сильнее всего подорожала недвижимость на острове Итака: с 600 € до 2100 € за квадратный метр, или на 250%.

      10 регионов, где объективная цена за квадратный метр выросла сильнее всего с 2022 года

      РегионЦена за м² до 31 декабря 2021 годаЦена за м² с 1 января 2022 годаПрирост в процентах
      Итака600 €2100 €+250%
      Миконос1200 €3950 €+229%
      Родос700 €2100 €+200%
      Кос650 €1350 €+108%
      Кассандра, Халкидики800 €1550 €+94%
      Лагонисси750 €1450 €+93%
      Кефалония 700 €1250 €+79%
      Ираклион600 €1050 €+75%
      Дафни, Афины1000 €1750 €+75%

      В 1509 зонах объективная цена за квадратный метр снижена. Например, в городе Пентели столичного региона Аттика стоимость квадратного метра упала на 20%. А в городе Флорина — на 50%. 

      Примеры регионов, в которых объективная цена за квадратный метр снижена с 2022 года

      РегионЦена за м² до 31 декабря 2021 годаЦена за м² с 1 января 2022 годаСнижение в процентах
      Флорина600 €300 €-50%
      Хиос800 €450 €-44%
      Пентели1750 €1400 €-20%
      Орестиада500 €400 €-20%

      Актуальные цены представлены на интерактивной карте. Чтобы узнать стоимость квадратного метра в какой-либо зоне, нужно ввести в поисковую строку карты адрес или почтовый индекс региона, в котором расположен объект недвижимости.

      Новая стоимость квадратного метра применяется для налоговых расчетов по договорам купли-продажи недвижимости, заключенным и зарегистрированным на платформе myProperty с 1 февраля 2022 года.  

      Если договор купли-продажи заключен и зарегистрирован до 1 февраля 2022 года, налог на переход права собственности будет рассчитан по старым объективным ценам.

      Ставка налога на переход права собственности на недвижимость не изменилась. Она фиксированная и составляет 3%.

      3%

      ставка налога на переход права собственности на недвижимость в Греции

      Перерасчет объективных значений не повлияет на стоимость сделок с элитной недвижимостью. Налог на переход права собственности рассчитывается либо по кадастровой стоимости объекта, либо по стоимости договора купли-продажи — какая из сумм окажется больше. Рыночная цена за квадратный метр элитной недвижимости как правило выше объективных значений, поэтому сумма налога для покупателя не вырастет.

      Наталья Оганесян,
      управляющий директор по проектам недвижимости в Иммигрант Инвест, сертифицированный специалист RICS

      Таунхаус площадью 171 м² на новом курорте в Ираклионе стоит 570 000 €. Цена за квадратный метр составляет 3300 € — в три раза больше нового объективного значения в 1050 €. Налог на переход права собственности будет взиматься по рыночной цене и составит 17 100 €

      Сколько налогов будут платить владельцы недвижимости

      Ежегодный налог на недвижимость в Греции — ENFIA — рассчитывается по прогрессивной шкале от 2 до 13 € за квадратный метр. Учитывается дата постройки объекта, площадь и кадастровая стоимость. 

      Ставки ENFIA также зависят от объективной цены за квадратный метр в зоне, где расположена недвижимость. В 2022 году ставки снизятся в для объектов, чья объективная цена за квадратный метр составляет до 2500 €. 

      Сравнение ставок ежегодного налога на недвижимость с учетом объективной цены за квадратный метр

      Объективная цена за квадратный метрСтавка в 2021 году, за м²Ставка в 2022 году, за м²
      До 1050 €2,9 €2 €
      От 1051 до 1500 €3,7 €2,8 €
      От 1501 до 2000 €4,5 €3,7 €
      От 2001 до 2500 €6 €3,7 €

      Как изменятся ставки для недвижимости в более дорогих регионах Греции — пока не уточняется.

      Греческие налогоплательщики получат счета на оплату ENFIA по новым расценкам до конца апреля 2022 года. Заплатить налог нужно будет до конца мая. В следующий раз налог начислят через десять месяцев со сроком уплаты до конца февраля 2023 года.

      2 февраля 2022 года премьер-министр Греции Кириакос Мицотакис сообщил о будущем снижении платежей по ENFIA на 13%. Таким образом правительство рассчитывает компенсировать рост цен за квадратный метр и электричество.

      На 13%

      планируется снизить платежи по налогу на недвижимость

      Апартаменты площадью 120 м² в городе Терми. Город находится в зоне объективной цены за квадратный метр в размере 1050 €. По новой шкале налог на недвижимость ENFIA будет рассчитан по ставке 2 € за квадратный метр и составит 240 € за год

      Пороговая сумма по налогу на дарение увеличена в пять раз

      С 1 октября 2021 года если стоимость подарка близкому родственнику составляет до 800 000 €, она не облагается налогом. От 800 000 € за подарок нужно заплатить налог по ставке 10%. До этого налогом облагались подарки стоимостью от 150 000 €.

      До 800 000 €

      можно дарить близким родственникам без уплаты налогов

      Правило распространяется на подарки родственникам первой категории: супруге, детям, внукам и родителям.

      Подарок может представлять собой вещь или деньги. Денежные подарки должны быть перечислены безналичным переводом через финансовое учреждение, например банк. Иначе подарок облагается налогом на сумму с первого евро по ставке 10%.

      На сколько снижены ставки по налогам для юрлиц

      Налог на прибыль компаний теперь взимается по ставке 22% вместо 24%. Если бизнес пострадал от коронавирусных ограничений в стране, авансовый платеж по корпоративному налогу для него сокращен на 75%.

      22%

      сниженная ставка корпоративного налога

      НДС снижен для отдельных товаров и сфер деятельности:

      • 13% вместо 24% на услуги тренажерных залов, бассейнов и танцевальных школ, безалкогольные напитки, перевозку пассажиров и багажа, импорт предметов искусства и антиквариата, билеты в кино и зоопарки;
      • 6% вместо 13% — на медицинские приборы, товары личной гигиены, средства защиты от вирусов, корма для животных.

      Льгота на слияние и поглощение юрлиц представлена в виде 30% скидки на уплату корпоративного налога. Скидка дается на три года.

      Как стать налоговым резидентом Греции

      Владельцы компаний оптимизируют налогообложение бизнеса, когда регистрируют штаб-квартиру или филиал в Греции.  Физические лица могут сменить налоговую резиденцию на греческую, если проживут в стране не менее 183 дней за год. Для этого недостаточно визы, понадобится вид на жительство.

      Гайд по оптимизации налогов с ВНЖ за инвестиции

      ВНЖ в Греции можно получить за инвестиции:

      От 250 000 €

      покупка недвижимости или земельного участка, аренда отеля или таймшер на 10 лет

      От 400 000 €

      покупка ценных бумаг или открытие депозита в греческом банке

      Резиденты с картой ВНЖ могут жить и вести бизнес в стране без ограничений. Они также путешествуют без виз по 26 государствам Шенгенского соглашения. 

      Если инвестор с картой ВНЖ переедет жить в Грецию и будет проводить в стране больше 183 дней в году, он сможет сменить налоговую резиденцию и получить льготы на уплату налога на мировой доход. Через семь лет он сможет претендовать на гражданство.

      Иммигрант Инвест — лицензированный агент, который помогает инвесторам получить ВНЖ в Греции. Если хотите купить недвижимость и стать резидентом европейской страны, обращайтесь за консультацией к экспертам инвестиционных программ.

      Новый владелец недвижимости – казначей и сборщик налогов

      Годовой счет по налогу на недвижимость
      Годовой счет, который включает общий налоговый сбор, задолженность по голосованию и прямые начисления, который Департамент казначейства и сборщика налогов рассылает по почте каждый финансовый налоговый год всем владельцам собственности округа Лос-Анджелес до 1 ноября двумя частями.

      Скорректированный ежегодный счет по налогу на обеспеченное имущество
      Счет, который заменяет ежегодный счет по налогу на обеспеченное имущество по следующим причинам: изменение или исправление оценочной стоимости имущества; разрешение на освобождение, которое ранее не применялось; исправление прямой оценки имущества муниципалитетом или особым районом; или включение штрафа за несоблюдение определенных требований Управления оценщика, установленных законом (это исключает штраф в результате просроченного платежа).

      Ad Valorem
      «По стоимости» — по стоимости. Например, Управление оценщика рассчитывает налоги на имущество на основе оценочной стоимости имущества.

      Неадвалорный
      «Не по стоимости».

      Оценка
      Ставка или стоимость имущества для целей налогообложения.

      Идентификационный номер оценщика (AIN)
      10-значный номер (он же картограф, страница и участок), который идентифицирует каждый объект недвижимости для целей налогообложения имущества, например, 1234-567-890.

      California Relay Service
      Телекоммуникационная служба ретрансляции, обеспечивающая полную телефонную доступность для глухих, слабослышащих или слабослышащих людей.

      Заявление о закрытии/расчете
      Документ, в котором содержится информация о заключении сделки с недвижимостью, включая депозиты условного депонирования для уплаты налога на имущество, комиссионных, комиссии по кредиту, баллов, страхования от рисков и ипотечного страхования. Также называется отчетом о расчетах HUD-1 или расчетным листом.

      Текущий год
      Текущий налоговый год, в котором Департамент казначея и сборщика налогов выпускает ежегодный счет по налогу на недвижимость под залог.

      Текущая оценочная стоимость
      Оценочная стоимость, которую Управление оценщика присваивает имуществу.

      Текущая рыночная стоимость
      Оценочная стоимость недвижимости при перепродаже.

      Просрочка/Просрочка платежа
      Каждый просроченный платеж за текущий год.

      Дефолт
      Неуплаченные налоги на имущество на конец финансового налогового года.

      Прямая оценка
      Стоимость услуг или льгот (например, удаление сорняков, озеленение, борьба с наводнениями, вывоз мусора, канализация, ремонт тротуаров и освещение), которые Департамент аудиторов-контролеров добавляет в защищенную налоговую ведомость по запросу местных налоговых органов.

      Электронный чек
      Электронная форма платежа через Интернет, предназначенная для выполнения той же функции, что и обычный бумажный чек.

      Упущенная оценка
      Налогооблагаемое или подлежащее оценке событие за предыдущий год, которое ускользнуло от Управления оценщика, которое в результате не было добавлено к скорректированной оценочной стоимости имущества в Ежегодном счете по налогу на залоговое имущество за предыдущий год.

      Условное депонирование
      Договорное соглашение, по которому третья сторона (титульная компания или компания условного депонирования) получает и выплачивает деньги или документы, связанные с продажей имущества.

      Заявление о условном депонировании
      Выписка с разбивкой по кредитам, дебетам и платежам для покупателя и продавца при заключении сделки с недвижимостью.

      Освобождение
      Защита или освобождение от части налогов на имущество.

      Финансовый налоговый год/налоговый год
      Финансовый налоговый год длится с 1 июля по 30 июня; налоговый год относится к финансовому налоговому году. Например, 2018-19 финансовый налоговый год длится с 1 июля 2018 года по 30 июня 2019 года, а налоговый год — 2018-19..

      План с пятью выплатами
      Пятилетний план платежей, который позволяет выплачивать просроченные налоги на недвижимость с шагом 20% от суммы погашения с процентами, наряду с налогами на недвижимость за текущий год ежегодно.

      План с четырьмя выплатами
      Четырехлетний план платежей, который позволяет ежегодно уплачивать неучтенные налоги за предыдущий год с 20-процентным увеличением налога на имущество без штрафов или процентов, наряду с налогами на имущество за текущий год.

      Счет конфискации/условного депонирования
      Счет, который налогоплательщик открывает у своего кредитора для уплаты налога на имущество.

      Военные приказы
      Документация, необходимая военнослужащим для подачи заявления на освобождение от штрафов по налогу на имущество.

      Оплатить онлайн
      Для осуществления электронного платежа по налогу на имущество через веб-сайт Департамента казначейства и сборщика налогов. Это не платеж через онлайн-оплату счетов вашего банка или функции домашнего банкинга.

      Персональный идентификационный номер (PIN)
      Цифровой код, необходимый для совершения электронных финансовых операций. ПИН-код можно найти в любом оригинале налоговой накладной на недвижимость.

      Почтовый штемпель
      Маркировка Почтовой службы США (USPS) на конверте или посылке, указывающая дату и время, когда почтовое отправление было взято на хранение USPS. Посетите https://ttc.lacounty.gov/avoid-penalties-by-understanding-postmarks/ для получения образцов.

      Предыдущий год
      Налоги на недвижимость, которые не были уплачены или упущены в течение предыдущего налогового года.

      Отсрочка уплаты налога на имущество
      Государственная программа, предлагающая пожилым, слепым или нетрудоспособным гражданам отсрочить уплату налога на имущество за текущий год по основному месту жительства, если они соответствуют определенным критериям.

      Публичный аукцион
      Аукцион, проводимый в соответствии с разделом 3691 Налогового и налогового кодекса штата Калифорния, на котором Департамент казначейства и сборщиков налогов выставляет на аукцион и продает неуплаченное по налогам имущество, находящееся в его владении.

      Переоценка
      Ставка или стоимость имущества при смене владельца или завершении нового строительства.

      Исключение переоценки
      Заявление налогоплательщика об исключении из переоценки стоимости имущества после выполнения определенных условий (например, передача имущества от родителя/прародителя ребенку/внуку или передача стоимости базового года).

      Форма запроса информации о налоге на недвижимость под залог
      Форма для запроса информации о нескольких объектах одновременно.

      Плата за услуги
      Плата за обработку всех транзакций по кредитным/дебетовым картам для уплаты налога на имущество.

      Замена квитанции об уплате налога на имущество под залог имущества
      Замена квитанции, используемой для уплаты налога на недвижимость по утерянным или отсутствующим оригиналам квитанций. Этот законопроект не содержит личного идентификационного номера или разбивки общего сбора, задолженности по голосованию или прямых взносов.

      Дополнительный счет по налогу на залоговое имущество
      Доначисление налога на имущество, выставленное в результате переоценки стоимости имущества при смене собственника или завершении нового строительства.

      Оценщик дополнительных налогов
      Инструмент для оценки ожидаемой суммы дополнительных налогов на обеспеченное имущество при недавней покупке недвижимости. Пожалуйста, посетите https://assessor.lacounty.gov/supplemental-tax-estimator/.

      Налогооблагаемое событие
      Событие, которое требует от Управления оценщика оценки или переоценки стоимости имущества (например, смена владельца или завершение нового строительства).

      Налоговое агентство
      Местное агентство в пределах определенной налоговой зоны (например, школы, пожарная охрана, водоснабжение, парки, районы, департаменты, общественные службы и т. д.).

      Оборудование TDD
      Телекоммуникационное устройство, такое как телетайп, предназначенное для людей с нарушениями слуха или речи.

      Сторонний обработчик платежей
      Контрактный поставщик округа Лос-Анджелес, который обрабатывает все платежи по налогу на имущество по кредитным/дебетовым картам.

      Вычеты по налогу на аренду имущества

      У вас есть недвижимость, которую вы сдаете в аренду? Помимо возможности регулярного дохода и роста капитала, инвестиции в недвижимость предлагают вычеты, которые могут снизить подоходный налог на вашу прибыль.

      Но сначала подумайте, какой вы инвестор в недвижимость. Вы пассивный инвестор или профессионал в сфере недвижимости? Ваша принадлежность к той или иной группе определяет, как будут учитываться ваши доходы и убытки.

      Основные выводы

      • Владельцы сдаваемого в аренду имущества могут вычесть расходы на владение, обслуживание и эксплуатацию имущества.
      • Большая часть сдаваемой в аренду жилой недвижимости амортизируется по ставке 3,636% в год в течение 27,5 лет, что IRS считает «сроком полезного использования» недвижимости.
      • Амортизировать можно только стоимость зданий. Вы не можете обесценить землю, поскольку она никогда не «используется».
      • Порядок налогообложения доходов и убытков зависит от уровня вашего участия в аренде имущества.

      Налоговый учет доходов и убытков

      Недвижимость обычно считается пассивной деятельностью. Тем не менее, уровень вашего участия определяет порядок налогообложения доходов и убытков, которые создает имущество.

      Специалисты по недвижимости

      Служба внутренних доходов (IRS) определяет профессионала в сфере недвижимости как человека, который тратит более половины своего рабочего времени на арендный бизнес. Это может включать развитие недвижимости, строительство, приобретение и управление. Вы также должны посвящать более 750 часов в год работе с арендуемой недвижимостью, чтобы получить квалификацию профессионала.

      Деятельность специалистов по недвижимости не рассматривается как пассивная деятельность. Вместо этого получаемый вами доход характеризуется как активный доход (т. е. непассивный доход). Таким образом, вы можете использовать убытки для компенсации другого дохода (например, заработной платы, процентов и дивидендов) и избежать налога на чистые инвестиции в размере 3,8%, если аренда приносит доход.

      Материальное участие

      Если вы принимали существенное участие в качестве специалиста по недвижимости, ваше участие в аренде недвижимости получит непассивный налоговый режим. Вы можете использовать любые убытки для компенсации других видов доходов, и вы не будете облагаться налогом на чистые инвестиции.

      Согласно IRS, вы принимали существенное участие в деятельности, если вы отвечаете любому из следующих критериев:

      • Вы участвовали в мероприятии более 500 часов в течение года.
      • Вы выполняете всю (или почти всю) работу в задании.
      • Вы работаете более 100 часов в течение года и работаете как минимум столько же, сколько и все остальные.
      • Это мероприятие требует значительного участия (SPA), и вы участвовали в SPA не менее 500 часов.
      • Вы принимали существенное участие в деятельности в течение любых пяти из предыдущих 10 лет (независимо от того, были ли они последовательными или нет).
      • Деятельность представляет собой оказание личных услуг, и вы принимали существенное участие в течение любых трех предшествующих налоговых лет.
      • Исходя из всех фактов и обстоятельств, вы участвовали в деятельности на «регулярной, постоянной и существенной основе» в течение года.

      Активное участие

      Активное участие является более низким стандартом участия, чем материальное участие. IRS считает вас активно участвующим, если вы «принимаете важные и добросовестные управленческие решения». Управленческие решения, которые считаются активным участием, включают в себя такие вещи, как:

      • Утверждение новых арендаторов
      • Определение условий аренды
      • Утверждение расходов

      Если вы активно участвуете, принимая управленческие решения, и имеете не менее 10% доли в инвестициях, вы можете вычесть часть своих пассивных убытков.

      Этот уровень участия допускает специальное правило пассивных потерь. Как правило, вы можете вычесть до 25 000 долларов пассивных убытков, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) составляет 100 000 долларов или меньше. Вычет прекращается, если ваш MAGI составляет от 100 000 до 150 000 долларов США. Как только ваш MAGI превысит 150 000 долларов, вы не сможете терпеть пассивные убытки. Убытки более 25 000 долларов могут быть перенесены на следующий год.

      Пассивная деятельность

      С другой стороны, если ваша сдаваемая в аренду недвижимость является побочной инвестицией — и вы не участвуете в ней материально — это считается пассивной деятельностью. В этом случае любые потери от пассивной деятельности могут быть использованы только для компенсации доходов от пассивной деятельности. Другими словами, вы не можете использовать какие-либо убытки от аренды имущества для покрытия другого налогооблагаемого дохода. Вместо этого убытки переносятся до тех пор, пока вы не получите пассивный доход или не продадите инвестиции.

      Источники дохода от аренды имущества

      Если вы владеете сдаваемой в аренду недвижимостью, вы должны сообщать обо всех доходах от аренды, которые вы получаете, но имейте в виду, что это включает не только ежемесячные чеки за аренду.

      Аренда

      Деньги, которые вы получаете за аренду, обычно считаются подлежащими налогообложению в том году, когда вы их получили, а не в тот год, когда они должны были быть получены или заработаны. Это означает, что любые авансовые платежи также должны рассматриваться как доход.

      Например, предположим, что вы сдаете в аренду дом за 1000 долларов в месяц и требуете от новых арендаторов платить арендную плату за первый и последний месяцы при подписании договора аренды. В этом случае вам придется декларировать 2000 долларов, которые вы получили, как доход, даже если 1000 долларов из этих 2000 долларов покрывают период, который может составлять несколько лет в будущем.

      Расходы арендатора

      Расходы, которые платят ваши арендаторы, считаются доходом от аренды, если расходы связаны с чем-то, что они не обязаны платить. Например, предположим, что ваш арендатор оплачивает счет за воду и вычитает его из своей обычной арендной платы. В этом случае вы должны включить эту сумму в свой доход от аренды. В зависимости от расходов, вы можете вычесть эту сумму как расходы на аренду.

      Торговля услугами

      Если ваш арендатор предлагает услуги в обмен на арендную плату, вы должны включить справедливую рыночную стоимость услуг в качестве дохода. Например, если ваш арендатор красит арендуемый дом в обмен на арендную плату за один месяц (стоимостью 1000 долларов США), вы должны включить 1000 долларов США в качестве дохода, даже если вы не получили наличные деньги. Тем не менее, вы сможете вычесть 1000 долларов в качестве расходов.

      Гарантийный депозит

      Гарантийные депозиты не облагаются налогом, когда вы их получаете, если намерение состоит в том, чтобы вернуть деньги арендатору в конце срока аренды. Но что, если ваш арендатор не соответствует условиям аренды? Например, предположим, что вы получаете залог в размере 500 долларов США, а ваш арендатор съезжает и оставляет дыры в стенах, ремонт которых стоит 500 долларов США. Вы должны включить 500 долларов в качестве дохода за этот год (но вы также можете вычесть расходы на ремонт).

      Обратите внимание, что залог, используемый в качестве окончательного платежа за аренду, считается авансовой арендной платой. Следовательно, вы включаете его в доход в том году, когда вы его получили.

      Налоговые вычеты по аренде имущества

      Как владелец сдаваемого в аренду имущества, вы можете вычесть различные расходы, связанные с покупкой, эксплуатацией и обслуживанием имущества. Вот краткое изложение наиболее распространенных выводов.

      Вычет процентов по ипотеке

      Расходы на получение ипотечного кредита, такие как комиссионные и сборы за оценку, не подлежат вычету при их оплате. Вместо этого эти расходы добавляются к вашей основе в собственности.

      Тем не менее, вы можете вычесть проценты на сумму до 750 000 долларов США (1 миллион долларов США, если вы взяли ипотечный кредит до 16 декабря 2017 года) обеспеченного ипотечного долга по вашему первому или второму дому. Для инвестиционной недвижимости вы можете вычесть проценты по ипотеке как коммерческие расходы.

      Ваша ипотечная компания будет ежегодно присылать вам форму IRS 1098, показывающую, сколько процентов вы заплатили в течение года. Если часть вашего платежа включает деньги, которые поступают на счет условного депонирования для покрытия налогов и страховки, ваша ипотечная компания также должна сообщить вам об этом.

      В то время как проценты по ипотеке на жилье указываются в Приложении А налоговой формы 1040 или 1040-SR, проценты по ипотеке за аренду жилья указываются в Приложении Е.

      Закон о снижении налогов и занятости (TCJA), принятый в 2017 году, снизил максимальную основную сумму ипотечного кредита, на которую распространяется вычитаемый процент, до 750 000 долларов США (с 1 миллиона долларов США) для новых кредитов. TCJA также почти удвоил стандартные вычеты, что избавило многих налогоплательщиков от необходимости перечислять их постатейно.

      Амортизация арендованного имущества

      Еще одним важным налоговым вычетом является резерв на амортизацию. Вместо того, чтобы делать один большой вычет при покупке (или улучшении) имущества, амортизация позволяет вычитать затраты в течение срока полезного использования имущества. IRS позволяет амортизировать сдаваемое в аренду имущество, если оно соответствует следующим требованиям:

      • Вы владеете недвижимостью.
      • Вы используете недвижимость в своем бизнесе или приносящей доход деятельности.
      • Имущество имеет определяемый срок полезного использования, т. е. что-то, что изнашивается, приходит в негодность, изнашивается, устаревает или теряет свою ценность по естественным причинам.
      • Вы ожидаете, что собственность прослужит более одного года.
      • Недвижимость не была введена в эксплуатацию, а затем ликвидирована (или более не использовалась в коммерческих целях) в том же году.

      Земля не подлежит амортизации, так как она никогда не используется. Точно так же вы, как правило, не можете амортизировать затраты на расчистку, посадку и благоустройство территории, поскольку эти действия считаются частью стоимости земли, а не зданий.

      Арендная жилая недвижимость, введенная в эксплуатацию после 19 лет86 амортизируется с использованием модифицированной системы ускоренного возмещения затрат (MACRS). Этот метод распределяет затраты (и амортизационные отчисления) на 27,5 лет — то, что IRS считает «сроком полезного использования» сдаваемой в аренду недвижимости.

      В то время как амортизация экономит ваши деньги сейчас, IRS может захотеть вернуть часть этих денег. Если вы амортизируете имущество, а затем продаете его по цене, превышающей ее амортизированную стоимость, вы должны будете заплатить налог на возврат амортизации на прибыль. Многие инвесторы в недвижимость используют биржу 1031 для отсрочки уплаты налогов, в том числе возврата амортизационных отчислений и налогов на прирост капитала.

      Ремонт и усовершенствование

      Владельцы сдаваемой в аренду недвижимости могут предположить, что все, что они делают со своей собственностью, является вычитаемым расходом. Не так , по данным IRS.

      Ремонт позволяет поддерживать сдаваемое в аренду имущество в хорошем состоянии и является вычитаемым расходом в том году, когда вы его оплачиваете. Ремонт включает в себя покраску, ремонт сломанного унитаза и замену неисправного выключателя света. С другой стороны, улучшения повышают ценность вашей собственности и не подлежат вычету при оплате. Вместо этого вы возмещаете затраты на улучшение (и покупку) имущества, амортизируя расходы в течение срока полезного использования вашего имущества. Улучшения могут включать новую крышу, патио или гараж.

      С налоговой точки зрения, вы должны делать ремонт по мере возникновения проблем, а не ждать, пока они умножатся и потребуют ремонта.

      Налоги на недвижимость

      Налоги на имущество являются постоянными расходами для владельцев сдаваемой в аренду недвижимости. Домовладельцы могут вычесть в общей сложности до 10 000 долларов США (5 000 долларов США, если они подаются раздельно) в счет уплаты налога на имущество, а также государственного и местного подоходного налога или налога с продаж. Однако это ограничение не распространяется на бизнес-операции. В зависимости от вашего уровня участия в собственности, вы можете вычесть полную сумму в качестве коммерческих расходов.

      Командировочные расходы

      Деньги, которые вы тратите на поездки для сбора арендной платы или содержания арендуемого имущества, подлежат вычету. Однако, если целью поездки были улучшения, вы должны возместить эти расходы как часть улучшения.

      Существует два способа вычета командировочных расходов: по фактическим расходам или по стандартной норме пробега. Самая последняя информация о требованиях IRS и текущей норме пробега содержится в публикации IRS 463.

      Прочие общехозяйственные расходы

      В дополнение к процентам по ипотеке, ремонту и амортизации, некоторые другие общие расходы, которые вы можете вычесть, включают:

      • Реклама
      • Наемные работники и независимые подрядчики
      • Расходы на домашний офис
      • Страховые взносы
      • Уход за газонами
      • Убытки от несчастных случаев (ураган, землетрясение, наводнение и т.п.) или краж
      • Профессиональные бухгалтерские услуги (
      • г. составители документов, управляющие недвижимостью, адвокаты)
      • Коммунальные услуги
      • Стоимость личного имущества (например, бытовой техники и мебели), используемого в аренде

      Кондоминиумы и кооперативы

      Если вы владеете сдаваемым в аренду кондоминиумом или кооперативом, в каждом из них действуют особые правила:

      • Кондоминиумы: Если арендуется кондоминиум, вы, вероятно, платите взносы или отчисления на содержание мест общего пользования, таких как вестибюли, лифты и зоны отдыха. Когда вы сдаете свой кондоминиум в аренду, вы можете вычесть расходы, такие как амортизация, ремонт, проценты и налоги, которые относятся к этому общему имуществу. Однако, как и в случае с арендой на одну семью, вы не можете вычесть деньги, потраченные на капитальный ремонт, например, на оценку домика в клубе. Вместо этого вы должны амортизировать свою долю затрат.
      • Кооперативы: Расходы на кооперативную квартиру, которую вы сдаете внаем, подлежат вычету. Это включает в себя плату за обслуживание, уплачиваемую кооперативной жилищной корпорации. Капитальные улучшения трактуются по-разному. Вы не можете ни вычесть затраты на улучшение, ни амортизировать их. Вместо этого вы должны добавить стоимость улучшения к вашей базовой стоимости акций корпорации, уменьшая ваш прирост капитала при продаже.

      Ведение документации

      В Графике E IRS есть места для разных категорий расходов. Это дает вам гибкость в элементах, которые вы можете вычесть. Но будьте готовы подтвердить свою претензию и отделить расходы на ремонт и техническое обслуживание от капитальных улучшений. Помните, что деньги, которые вы тратите на улучшения, могут уменьшить ваши налоговые обязательства при продаже.

      Планируйте вести вспомогательную документацию (например, журналы встреч, дневники, календари и журналы), чтобы подтвердить свое активное участие и время, проведенное на вашей собственности каждый год.

      Куда я могу сообщить о доходах от аренды?

      Вы сообщаете о доходах, расходах и амортизации от аренды имущества в Приложении E формы 1040 или 1040-SR (Налоговая декларация США для пожилых людей). Вам придется использовать более одной копии Приложения E, если у вас есть более трех арендуемых объектов.

      Какие вычеты я могу претендовать на арендованное имущество?

      Как владелец сдаваемого в аренду имущества, вы можете требовать отчислений для компенсации дохода от аренды и снижения налогов. В целом, вы можете вычесть квалифицированные расходы на аренду (например, проценты по ипотеке, налоги на имущество, проценты и коммунальные услуги), эксплуатационные расходы и расходы на ремонт.

      Вы также можете амортизировать затраты на покупку и улучшение имущества в течение его «срока полезного использования», обычно 27,5 лет. Вы также можете вычесть дополнительные 20% от вашего квалифицированного дохода от бизнеса (QBI). Однако, чтобы претендовать на вычет QBI, арендуемая недвижимость должна «подняться до уровня торговли или бизнеса в соответствии с разделом 162» Налогового кодекса, помимо других ограничений.

      Что такое обмен 1031?

      Когда вы в конечном итоге продадите сдаваемое в аренду имущество, вы можете оказаться на крючке налогов на прирост капитала и амортизации. Многие инвесторы в недвижимость откладывают эти налоги, используя биржу 1031, которая позволяет вам обменивать одну инвестиционную недвижимость на другую. Согласно IRS, обмениваемые объекты должны быть «однородными», что означает, что «они имеют одинаковую природу или характер, даже если они различаются по классу или качеству». Как правило, свойства считаются однотипными, независимо от того, улучшены они или нет.

      Облагается ли доход от аренды налогом как обычный доход?

      Возможно. Если вы сдаете недвижимость в аренду более чем на 14 дней в течение года, вы должны указать доход от аренды в своей налоговой декларации, а чистый доход облагается налогом как обычный доход. Вам не нужно отчитываться или платить налоги с дохода, если вы сдаете недвижимость в аренду на 14 или менее дней.

      Практический результат

      Владение арендованной недвижимостью, как правило, является наиболее прибыльным, если вы рассматриваете налоговые правила, прежде чем прыгать. Поскольку существует довольно много доступных вычетов, стоит знать, на какие из них вы имеете право, чтобы вы могли максимизировать свою прибыль. Кроме того, важно понимать, как налоги действуют на ваш доход от аренды и возможную продажу вашей собственности. Для получения дополнительных рекомендаций и помощи в отношении вычетов, налогов и планирования обязательно обратитесь к квалифицированному специалисту по налогам.

      Калькулятор налога на недвижимость в Нью-Йорке

      Налоги на недвижимость в Нью-Йорке Фото предоставлено © iStock. com/DenisTangneyJr

      Налоги на недвижимость в штате Нью-Йорк сильно различаются между Нью-Йорком и остальной частью штата. В Нью-Йорке ставки налога на недвижимость на самом деле довольно низкие. Средняя эффективная ставка налога на недвижимость в «Большом яблоке» составляет всего 0,88%, что составляет более половины средней ставки по штату в 1,69%. На самом деле, во многих округах Нью-Йорка (за пределами Нью-Йорка) этот показатель превышает 2,50%, что более чем вдвое превышает средний показатель по стране, составляющий 1,07%.

      Однако эти низкие ставки не обязательно означают, что домовладельцы в городе платят меньше, чем в других частях штата. Из-за заоблачной стоимости недвижимости на Манхэттене типичный домовладелец в городе платит 8 980 долларов в год, в то время как средний платеж по штату составляет 5 732 доллара.

      Если вы ищете дома в Нью-Йорке, ознакомьтесь с нашим справочником по ипотечным кредитам, чтобы узнать о ставках и получении ипотечного кредита в Нью-Йорке.

      Финансовый консультант в Нью-Йорке может помочь вам понять, как приобретение жилья соответствует вашим общим финансовым целям. Финансовые консультанты также могут помочь с инвестиционными и финансовыми планами, включая налоги, домовладение, выход на пенсию и многое другое, чтобы убедиться, что вы готовитесь к будущему.

      Оценочная стоимость в Нью-Йорке

      Система налогообложения имущества в Нью-Йорке начинается с оценки вашей собственности для определения ее рыночной стоимости. Это делает местный чиновник, ваш городской или городской заседатель. Оценки должны проводиться регулярно, но во многих городах повторная оценка не проводилась уже много лет.

      Поскольку многие оценки не являются текущими, каждой налоговой зоне присваивается коэффициент оценки жилой недвижимости (RAR), который представляет собой соотношение между оценочной стоимостью и текущей рыночной стоимостью. Так, например, если рыночная стоимость вашего дома составляет 100 000 долларов, а RAR вашего города составляет 54%, ваша оценочная стоимость должна составлять 54 000 долларов.

      Ваш RAR не влияет на налоги, которые вы фактически платите, но это важно знать, чтобы убедиться, что ваш дом не переоценен. Например, если ваш дом стоит 150 000 долларов, ваш местный RAR составляет 50%, а ваша оценочная стоимость составляет 125 000 долларов, ваш дом переоценен. Ваша оценочная стоимость подразумевает рыночную стоимость в 250 000 долларов, что намного выше, чем реальная рыночная стоимость в 150 000 долларов. В этом случае вы можете оспорить свою оценку. В противном случае вы заплатите больше, чем ваша справедливая доля налогов.

      Ставки налога на недвижимость штата Нью-Йорк

      Налоговые ставки штата Нью-Йорк применяются к оценочной стоимости вашего дома. В вашем счете за налог на недвижимость указан ряд различных ставок, в том числе ставка для вашего округа, вашего города и вашего школьного округа. В некоторых регионах могут быть дополнительные специальные ставки для налоговых округов для финансирования услуг или проектов, таких как библиотеки и парки.

      Ставки пересчитываются каждый год на основе общей стоимости недвижимости в налоговом округе (налоговая база) и суммы дохода, необходимой налоговому органу. Повышение налогов на недвижимость в большинстве округов ограничено 2% или уровнем инфляции в зависимости от того, что ниже, поэтому ставки не сильно меняются из года в год. Однако это ограничение может быть отменено 60% голосов совета местного самоуправления или избирателей в округе.

      Ставки налога на недвижимое имущество в Нью-Йорке указаны в милларах или миллиджах. Мельница равна 1 доллару налога на каждую 1000 долларов стоимости имущества. Поскольку это может немного сбивать с толку, полезно также взглянуть на эффективные налоговые ставки. Это фактические суммы налога, уплаченные в процентах от стоимости дома. В таблице ниже показаны средние эффективные налоговые ставки для каждого округа штата Нью-Йорк.

      .0486 $8,980
      Округ Медианная стоимость дома Медианная годовая сумма налога на недвижимость Average Effective Property Tax Rate
      Albany $218,100 $4,577 2. 10%
      Allegany $73,900 $2,420 3.27%
      Bronx $382,900 $3,762 0,98%
      Broome $ 115 600 $ 3 200 2,77%
      .0487 $2,706 3.14%
      Cayuga $123,000 $3,052 2.48%
      Chautauqua $86,300 $2,479 2.87%
      Chemung $106,500 $2,798 2.63%
      Chenango $97,000 $2,537 2.62%
      Clinton $132,000 $2,697 2.04%
      Columbia $231,100 $4,469 1.93%
      Cortland $118,100 $3,716 3.15%
      Delaware $136,300 $2,743 2. 01%
      Dutchess $278,100 $6,192 2.23%
      Erie $146,500 $3,781 2.58%
      Essex $151,900 $2,645 1.74%
      Franklin $105,500 $2,257 2.14%
      Fulton $108,700 $2,748 2.53%
      Genesee $ 117 600 $ 3,310 2,81%
      Green $ 174,700 $ 3151 ,887 $ 3 151 ,887 .0487 $164,900 $1,839 1.12%
      Herkimer $97,200 $2,500 2.57%
      Jefferson $149,500 $2,486 1.66%
      Kings $665,300 4 358 долл. США 0,66%
      Льюис $ 120 000 $ 2 260 1,88%
      . 0487 $3,581 2.83%
      Madison $131,800 $3,335 2.53%
      Monroe $144,700 $4,653 3.22%
      Montgomery $101,000 $3,217 3,19%
      Nassau $ 460,700 $ 10 000+ 2,11% (прибл.)
      New York
      0.95%
      Niagara $119,300 $3,473 2.91%
      Oneida $123,100 $3,146 2.56%
      Onondaga $142,300 $3,983 2.80 %
      Ontario $160,000 $3,850 2. 41%
      Orange $263,700 $6,763 2.56%
      Orleans $95,600 $3,332 3.49%
      Oswego $102,000 $2,899 2.84%
      Otsego $144,000 $2,695 1.87%
      Putnam $356,300 $9,383 2.63%
      Queens $504,900 $4,443 0.88%
      Rensselaer $185,100 $4,585 2.48%
      Richmond $478,600 $4,427 0.92%
      Rockland $425,100 $10,000+ 2.30% (approx.)
      Saratoga $251,200 $4,101 1.63%
      Schenectady $165,400 $4,771 2. 88%
      Schoharie $143,500 $3,330 2.32%
      Schuyler $121,300 $2,775 2.29%
      Seneca $101,400 $2,831 2.79%
      St. Lawrence $91,600 $2,323 2.54%
      Steuben $98,200 $2,703 2.75%
      Suffolk $386,800 $9,157 2.37%
      Sullivan $169,500 $4,456 2.63%
      Tioga $117,100 $3,069 2.62%
      Tompkins $199,400 $4,994 2,50%
      Ulster $ 225 500 $ 5 409 2,40%
      Warren $ 1930473 Warren $ 1930473 . 0486 1.65%
      Washington $145,900 $3,282 2.25%
      Wayne $121,700 $3,564 2.93%
      Westchester $513,300 $10,000+ 1.89%
      Wyoming $112,200 $3,165 2.82%
      Yates $128,800 $2,785 2.16%

      Хотите рассчитать свой потенциальный ежемесячный платеж по ипотеке? Воспользуйтесь нашим калькулятором платежей по ипотеке.

      Нью-Йорк Фото: ©iStock.com/gregobagel

      В то время как многие другие налоги в Нью-Йорке довольно высоки (например, налог с продаж и подоходный налог), ставки налога на недвижимость в городе на самом деле довольно низкие. Из-за ряда льгот по налогу на недвижимость многие домовладельцы в Нью-Йорке платят даже меньше, чем можно предположить по и без того низким ставкам. Среди доступных освобождений — освобождение от налогов для школ (STAR), освобождение для домовладельцев пожилых людей, освобождение для ветеранов и освобождение для домовладельцев-инвалидов.

      Все эти исключения служат для снижения оценочной стоимости и, следовательно, налогов на недвижимость, которые платят домовладельцы. Принимая во внимание эти исключения, эффективные ставки налога на недвижимость в Нью-Йорке составляют около 0,88%.

      Чтобы разбить его дальше, в Бруклине (округ Кингс) этот показатель составляет всего 0,66%, что составляет менее половины среднего показателя по штату. На Манхэттене (округ Нью-Йорк) ставка составляет 0,95%. В Квинсе ставка составляет 0,88%. В округе Ричмонд (Статен-Айленд) ставка составляет 0,92%. В Бронксе самая высокая эффективная налоговая ставка в Нью-Йорке — 0,9.8%.

      Также стоит отметить, что в Нью-Йорке действует система оценивания, отличная от описанной выше. В городе четыре класса собственности. Жилые дома, дома на одну и три семьи относятся к первому классу. Коэффициент оценки для имущества первого класса составляет 6%. Соотношение для других классов собственности (коммерческие и многоквартирные дома) составляет 45%. Это означает, что домовладельцы платят гораздо более низкие налоги на недвижимость в Нью-Йорке, чем другие типы владельцев недвижимости.

      Графство Саффолк

      Есть множество причин для покупки дома в округе Саффолк, который находится в восточной части Лонг-Айленда, но низкие налоги на недвижимость не входят в их число. Типичный домовладелец округа Саффолк ежегодно платит 9 157 долларов в виде налога на недвижимость. Отчасти это связано с высокой стоимостью жилья, поскольку средняя стоимость в округе составляет 386 800 долларов.

      Несмотря на это, средняя эффективная ставка налога на недвижимость в округе Саффолк составляет 2,37%, что намного выше среднего показателя как по штату, так и по стране.

      Округ Нассау

      Округ Нассау находится к востоку от Нью-Йорка на Лонг-Айленде. В 2018 году средний уровень дохода в округе составлял 26,4 миллиона, что означает ежегодные налоги в размере 7 920 долларов на дом стоимостью 300 000 долларов. Однако действующие налоговые ставки в округе на самом деле несколько ниже этого. Средняя эффективная налоговая ставка составляет примерно 2,11%, что означает, что налоги на тот же дом, вероятно, приближаются к 6330 долларам в год.

      Westchester County

      В долларовом выражении в округе Вестчестер одни из самых высоких налогов на недвижимость не только в штате Нью-Йорк, но и во всей стране. Типичный домовладелец округа Вестчестер ежегодно платит более 10 000 долларов только в виде налогов на недвижимость. Хотя в округе очень высокая стоимость жилья, средняя стоимость которой составляет 528 300 долларов, в нем также высокие ставки налога на недвижимость. Средняя скорость помола в округе составляет более 80 мельниц.

      Округ Эри

      Средняя эффективная ставка налога на недвижимость в округе Эри составляет 2,58%, что значительно выше среднего показателя по штату и стране. Более половины доходов от налога на недвижимость идет в школы.

      Например, в Буффало общая норма милажа составляет 26,07 (без учета сборов за особые районы). Из них город Буффало получает 9 695 мельниц, округ получает 7 599 мельниц, а школьный округ Буффало получает 8 773 мельницы.

      Если у вас есть вопросы о том, как налоги на имущество могут повлиять на ваши общие финансовые планы, вам может помочь финансовый консультант в Буффало.

      Округ Монро

      Округ Монро расположен вдоль озера Онтарио в северной части штата Нью-Йорк, и в нем находится второй по величине город штата в Рочестере. На уровне 3,22% он занимает третье место по средней эффективной ставке налога на имущество среди всех округов штата.

      В Рочестере более половины всех налогов на недвижимость идет на школы. Процентная ставка школьного округа Рочестера составляет 11,152 миллиона. Процентная доля в городе Рочестер составляет всего 6,42 милли, а в округе Монро — 10,646 милли.

      Округ Онондага

      Типичный домовладелец в округе Онондага ежегодно платит 3983 доллара в виде налога на имущество. Хотя это примерно половина того, что платят домовладельцы Манхэттена, ставки основаны на гораздо более низкой стоимости жилья. Фактически, средняя эффективная налоговая ставка в округе Онондага, в состав которого входит город Сиракузы, составляет 2,80%, что в три раза превышает эффективную налоговую ставку в пяти районах Нью-Йорка.

      Когда вы начнете платить налоги на недвижимость в новом доме?

      Рубрики Финансы | Опубликовано | Автор: Лаура МюллерТеги: расчет налога на имущество, как платить налог на имущество, процентная ставка, налог на миллидж, уплата налога на имущество, налог на имущество

      ◄ Предыдущая | Далее ►

      Из всех расходов, которые вы должны учитывать при покупке (или строительстве) нового дома, налоги на недвижимость часто являются одними из самых сложных для понимания. Может быть сложно понять, сколько и когда вы должны, и если вы впервые являетесь домовладельцем, вы можете даже не знать, как вы платите налоги на недвижимость в первую очередь. Но независимо от того, в курсе вы или нет, в конечном итоге вам придется начать платить налоги на недвижимость в новом доме, поэтому полезно знать, во что вы ввязываетесь.

      Ниже мы рассмотрим основы налогов на недвижимость и периоды их уплаты, а также дополнительную информацию, которая будет полезна новым домовладельцам.

      Основы налога на имущество

      Налоги на имущество, иногда называемые процентной ставкой или фабричным налогом, — это налог, который вы платите за недвижимость и другие отдельные виды имущества. Сумма, которую вы должны каждый год, зависит от оценочной стоимости вашего имущества, включая сам ваш дом и землю, на которой он стоит. Местные органы власти в значительной степени полагаются на налоги на недвижимость для финансирования важных проектов, таких как ремонт и обслуживание дорог, правоохранительные и пожарные службы, школы и другие общественные службы.

      Налоги на недвижимость устанавливаются отдельными округами и муниципалитетами и сильно различаются по стране. В некоторых штатах общеизвестно высокие ставки налога на недвижимость (Нью-Джерси, Иллинойс и Нью-Гэмпшир), в то время как другие штаты известны своими низкими ставками налога на недвижимость (например, Луизиана, Гавайи и Алабама). Ваш риелтор сможет сообщить вам, каков процентный показатель дома еще до того, как вы его купите, хотя обратите внимание, что эти ставки могут меняться — и часто меняются — каждые несколько лет.

      Когда вы начнете платить налоги на недвижимость в новом доме?

      Когда вы начинаете платить налоги на недвижимость в новом доме, в основном то же самое, независимо от того, переезжаете ли вы в ранее принадлежавший вам дом или в строящийся дом — с одной важной оговоркой.

      Вот как это работает: при закрытии вам нужно будет перевести на условное депонирование ваш первый год или около того (обычно около 12-13 месяцев) налогов на недвижимость. Это связано с тем, что в большинстве случаев именно ваш ипотечный кредитор заботится об уплате налогов на недвижимость либо из средств, собранных на условном депонировании, либо из вашего ежемесячного платежа по ипотеке.

      Налоги на имущество обычно уплачиваются два раза в год — обычно 1 марта и 1 сентября — и уплачиваются авансом. Таким образом, платеж, который вы делаете 1 марта, оплачивается с марта по август, а платеж, который вы делаете 1 сентября, оплачивается с сентября по февраль.

      Если вы купили дом, ранее принадлежавший вам, вы будете нести ответственность за уплату налогов на недвижимость только в течение того времени года, когда вы будете жить в доме. Если вы переедете в новый дом в октябре, то при заключении сделки вы возместите продавцу пропорциональную часть налога на недвижимость, которую он уже уплатил за октябрь-февраль. После этого у вас будет тот же установленный график, что и у предыдущего владельца.

      Теперь немного по-другому, если вы переезжаете в новое здание. При уплате налогов на недвижимость за новый дом, который вы построили по индивидуальному заказу, вы все равно будете платить стоимость первого года при закрытии, но есть вероятность, что в первый год они будут ниже, чем в дальнейшем. Это связано с тем, что до тех пор, пока у вашего округа не будет возможности направить оценщика для оценки вашего дома и регистрации этой стоимости в местном правительстве, ваша ставка налога на недвижимость основана на неулучшенной земле, то есть на стоимости земли до того, как на ней был построен дом. Позже ваша собственность будет переоценена как улучшенная земля, то есть ваша земля плюс ваш дом. Понятно, что это будет означать более высокий счет налога на имущество.

      У кредиторов есть два разных способа работы с покупателями новостроек, когда речь идет об их налогах на недвижимость. Они могут заставить вас заплатить предполагаемую ставку за вашу улучшенную собственность , а это означает, что вы отложите больше, чем вы фактически должны за год, на условное депонирование и либо получите деньги обратно, либо у вас останутся деньги для будущих платежей. . В качестве альтернативы, они могут заставить вас заплатить текущую ставку налога на миллион, и в этом случае вы в конечном итоге получите счет на дополнительные деньги, причитающиеся, когда ваш дом будет оценен по полной стоимости.

      Как рассчитать налог на недвижимость

      Если вам интересно узнать, на что вы можете рассчитывать при уплате налога на недвижимость в новом доме, вы можете воспользоваться калькулятором налога на недвижимость, чтобы рассчитать сумму налога на недвижимость. ваша годовая стоимость может быть. Калькуляторы налога на недвижимость учитывают штат и округ, в котором вы проживаете, а также стоимость вашей собственности.

      Обратите внимание, что ваша оценочная стоимость основана не только на покупной цене вашего дома. Оценщики округа проводят свои собственные оценки и могут получить число ниже или выше того, что вы заплатили. Если вы считаете, что они промахнулись, когда вы получили оценку, вы можете подать апелляцию. Однако для целей оценки налогов на недвижимость просто используйте покупную цену вашего дома.

      Все становится немного сложнее, если вы пытаетесь рассчитать, сколько вы будете платить в виде налогов на недвижимость в новостройке. Это потому, что по мере освоения земли улучшается не только ваш участок, но и вся территория вокруг вас, и это также увеличивает стоимость вашей собственности. Если вы переезжаете в новую застройку, вы можете заметить, что ваши налоги на недвижимость довольно регулярно увеличиваются, в то время как ваш район становится все более и более благоустроенным.

      Имеете ли вы право на освобождение от налога на имущество?

      Некоторые муниципалитеты предлагают более низкие ставки налога на имущество для определенных групп людей, включая пожилых людей, ветеранов и людей, использующих свою землю для определенных целей (например, для сельского хозяйства). Поговорите со своим риэлтором и/или местным налоговым органом, чтобы узнать, можете ли вы претендовать на освобождение от ставки в вашем регионе. Если это так, они смогут дать рекомендации о том, что вам нужно сделать, чтобы доказать свое право на получение льгот и получить одобрение на более низкую налоговую ставку.

      застройщиков пытаются начать строительство многоквартирных домов до истечения срока основных налоговых льгот

      Строительная площадка на Кент-авеню в Вильямсбурге, 16 мая 2022 года.

      Ben Fractenberg/THE CITY

      Часы тикают в последние дни налоговой льготы, которая, вероятно, истечет, застройщики рассчитывают на строительство новых квартир — и спешка, чтобы заложить фундамент до 15 июня, когда действие 421-а закончится, если только законодательный орган штата принимает продление.

      В Астории, Квинс, второй этап масштабного строительства Халлетт-Пойнт, организованного организацией Durst, будет заложен все основания к середине следующего месяца, что позволит этим зданиям претендовать на выгодные льготы по налогу на недвижимость. Но Фаза 3 и еще 800 квартир будут отложены, если истечет срок действия 421-а, говорит застройщик.

      «Единственное место, где мы могли бы построить многоквартирный дом по рыночным ценам без 421-а, — это рядом с Юнион-сквер или, может быть, в нескольких других частях Манхэттена», — сказал Джордан Баровиц, вице-президент компании.

      В Вильямсбурге, Бруклин, компания Two Trees Management Co. начала строительство 350 Kent в рамках столь же масштабного проекта Domino, в результате которого будет добавлено 400 квартир, 30% из которых будут доступны по цене или сданы в аренду домохозяйствам с определенным доходом в соответствии с городская программа инклюзивного жилья. Но представитель застройщика говорит, что будущее еще одного запланированного здания в Домино и первых двух сооружений, запланированных на недавно утвержденной площадке River Ring, «неясно», потому что они, возможно, не смогут залить фундамент до установленного срока.

      Количество новых единиц, выданных разрешений, выросло до 4091 в марте, согласно данным исследования разрешений на строительство Бюро переписи населения, проанализированным THE CITY, по сравнению с 2678 в январе и феврале вместе взятых. Источники, которые видели предварительные данные за апрель и начало мая, говорят, что всплеск продолжается.

      Застройщики говорят, что столь необходимое жилищное строительство — особенно доступных квартир с ограниченным доходом, которые теперь требуются в обмен на льготы, — резко остановится после истечения срока действия 421-a для любых объектов, которые не были запущены к 15 июня.

      Здания, подпадающие под действие налоговой льготы 421-а, должны выделять от 25% до 30% своих единиц для доступного жилья при определенном уровне дохода семьи. По данным NYU Furman Center, около 90% всего жилищного строительства в городе за последнее десятилетие получили либо 421-а, либо другие налоговые льготы. Половина всех доступных квартир с 2014 года построена по 421-а, свидетельствуют городские данные.

      Несмотря на то, что застройщики спешат уложиться в срок и заявить о себе, критики говорят, что избавьтесь от налоговых льгот, которые обходятся городу в 1,8 миллиарда долларов в год за счет отмены или снижения налогов на недвижимость на срок до 35 лет.

      Те, кто хочет закрыть программу, утверждают, что ее истечение не будет иметь немедленных последствий и что есть другие способы сделать строительство арендного жилья экономически привлекательным.

      Тем не менее, даже когда срок действия программы 421-a истечет, для города не будет неожиданной прибыли, поскольку здания, соответствующие требованиям до отключения, будут продолжать получать льготы в течение трех десятилетий. По оценкам некоммерческой Комиссии по гражданскому бюджету, окончание 421-а принесет менее 100 миллионов долларов в год в течение следующих семи лет.

      Нехватка доступного жилья

      Мэр Эрик Адамс сделал еще один толчок, чтобы возобновить налоговые льготы во время своей поездки в Олбани в начале этой недели, и выразил надежду, что может быть достигнуто соглашение о какой-либо замене 421-а. Но инсайдеры говорят, что шансы против чего-либо, кроме краткосрочного продления.

      Споры по делу 421-а возникают на фоне постоянно усугубляющегося жилищного кризиса. Ранее на этой неделе последний официальный обзор жилья и вакансий города показал исторически низкий уровень вакантных квартир в размере 1% для доступных квартир.

      Согласно исследованию, опубликованному ранее в этом году консалтинговой фирмой, к 2030 году Нью-Йорку потребуется 560 000 новых единиц жилья, чтобы компенсировать дефицит нового строительства за последнее десятилетие и обеспечить ожидаемый рост населения и рабочих мест в постпандемическом городе. AKRF по заказу Совета по недвижимости Нью-Йорка.

      Борьба за выдачу разрешений, происходящая сейчас, является повторением 2015 года, в течение нескольких месяцев, предшествовавших прекращению налоговых льгот в борьбе за то, будут ли здания обязаны платить более высокую заработную плату за строительство. Количество новых единиц, выданных разрешений в этом году, выросло до более чем 55 000 с 20 000 годом ранее. Затем количество разрешений упало до 15 000 в 2016 году, прежде чем программа была возобновлена ​​в конце года, а затем медленно увеличивалась.

      Сторонники доступного жилья прошли маршем по Нижнему Манхэттену, требуя отмены налоговых льгот по статье 421-а и принятия закона в пользу арендаторов, 21 апреля 2022 г.

      Ben Fractenberg/THE CITY

      Когда в то время срок действия налоговых льгот истек, Дерст немедленно прекратил работу над Халлеттс-Пойнт после завершения строительства одного дома на 400 квартир, оставив остальные запланированные проектом 2000 квартир, почти 500 из которых были доступны по цене, в подвешенном состоянии. Когда в следующем году налоговые льготы были восстановлены, работа возобновилась.

      После завершения Фазы 2 Дерст сможет построить 1600 юнитов. Но остальные 800 не будут построены без налоговых льгот.

      «Без 421-а или сопоставимого налогового стимула экономика третьего этапа Халлетта нежизнеспособна», — сказал Баровиц.

      В Нью-Йорке налоги на недвижимость облагаются гораздо более высокими налогами на недвижимость, чем на другие виды жилья, что составляет до 30% всего дохода от аренды. Квартиры, кооперативы и дома на одну семью платят гораздо меньше.

      Другие застройщики переключают свои планы с аренды на кондоминиумы, говорит Патрик Салливан, партнер юридической фирмы Kramer Levin, добавляя, что ни один из его клиентов не планирует сдавать здание в аренду после истечения срока действия 421-а.

      Единственным исключением будут проекты, в которых утверждение зонирования было привязано к проценту доступных квартир в рамках городской программы обязательного инклюзивного жилья. В этом случае его клиенты попытаются построить два здания, одно с квартирами, а другое с недорогими квартирами, которые могут претендовать на другие налоговые льготы.

      Поскольку разработчики уложатся в срок до 15 июня, эффект будет ощущаться не сразу.

      «Пройдет четыре-пять лет, пока не обнаружится отсутствие строительства», — сказал Дэвид Ломбино, управляющий директор Two Trees.

      Бездействие подстегивает действие

      Противники 421-а, в том числе финансовый директор города, отклоняют претензии застройщиков.

      «В 2022 году Департамент строительства разрешил больше квартир , чем к этому времени в прошлом году, и мы ожидаем, что количество разрешений будет продолжать расти по мере приближения даты истечения срока действия 421-a. Жилищное строительство не остановится через месяц», — сказал контролер Брэд Ландер.

      Ландер проводит кампанию за реформу налога на недвижимость, которая уравновешивает бремя сдаваемых в аренду квартир и отменяет 421-a. По его словам, более низкой налоговой нагрузки будет достаточно, чтобы стимулировать строительство жилья с меньшими затратами для города.

      Общество общественных работ, еще один противник 421, поддерживает подход Ландера. Но 179-летняя некоммерческая организация также утверждает, что прекращение действия 421-а приведет к снижению стоимости земли, что приведет к снижению стоимости жилья.

      «Возможно, что истечение срока действия 421-а повлияет на некоторые корректировки в ближайшем будущем, но мы твердо верим, что прекращение действия 421-а в конечном итоге будет способствовать строительству большего количества жилья в долгосрочной перспективе, остановив инфляционный цикл вокруг земли. стоимости и арендной платы», — сказала старший экономист Дебиприя Чаттерджи.

      Льгота по налогу на имущество регулируется законодательством штата. Губернатор Кэти Хоукул предложила пересмотренную налоговую льготу в рамках своего бюджета с более жесткими требованиями к доступному жилью, но не потребовала, чтобы законодательный орган неохотно утвердил ее на окончательных переговорах по бюджету. Мэр Эрик Адамс пытался убедить законодателей возобновить налоговые льготы во время своей лоббистской поездки в Олбани на этой неделе.

      Инсайдеры говорят, что есть небольшой шанс, что законодательный орган согласится на краткосрочное продление, но добавляют, что долгосрочное продление не обсуждается, так как праймериз на их места маячат летом. Ожидается, что как администрация Адамса, так и представители недвижимости будут лоббировать восстановление налоговых льгот после окончания выборов.

      «Бездействие Олбани только усугубит жилищный кризис в городе», — сказал Джеймс Уилан, президент Совета по недвижимости Нью-Йорка. «Вопрос в дальнейшем заключается в том, насколько серьезным должен быть этот кризис для жителей Нью-Йорка, прежде чем избранные должностные лица решат проблему с помощью разумной, основанной на фактах политики, а не маргинальной, удобной для Твиттера риторики».

      Произошла ошибка. Пожалуйста, попробуйте позже.

      Спасибо за вашу заявку!

      Освобождение от уплаты налога на недвижимость | Юджин, OR Веб-сайт

      Перейти к основному содержанию

      Загрузка

      1. Обзор программы
      2. Программные требования
      3. Обзорная панель MUPTE

      Освобождение от налога на недвижимость в многоквартирном доме (MUPTE) — это инструмент, который может изменить предлагаемое жилищное строительство на финансово осуществимое. Это государственная программа, призванная стимулировать редевелопмент жилой недвижимости в центре города и вдоль транспортных коридоров. В Юджине городской совет разрешил использование MUPTE в центре города.

      MUPTE позволяет новым многоквартирным домам (5 и более квартир) не платить налог на недвижимость на стоимость нового жилого строительства на срок до 10 лет. Недвижимость продолжает генерировать налоги на стоимость земли в течение периода освобождения.

      На рисунке справа показано, как связаны затраты на разработку и операционные доходы. Все затраты на строительство являются авансовыми и производятся до того, как застройщик получит какой-либо доход от разработки. Как правило, застройщики используют сочетание собственного капитала (т. е. средств инвесторов) и долга (т. е. банковского кредита). Застройщик оценивает будущую арендную плату за квартиры и/или коммерческие помещения или продажи от кондоминиумов, чтобы оценить, могут ли эти ожидаемые доходы покрыть выплаты по долгам и обеспечить инвесторам доход от их инвестиций, конкурентоспособный с другими инвестиционными возможностями. Освобождая от налогов на недвижимость, MUPTE снижает эксплуатационные расходы в первые годы строительства жилья, так что это становится финансово осуществимым.

      Карта

      Используйте карту ниже, чтобы найти вашу собственность в MUPTE и других районах экономического стимулирования.

      Текущие заявки

      Город Юджин получил заявки MUPTE на три предлагаемых отдельных многоквартирных дома, расположенных на незастроенных участках в районе Downtown Riverfront . Результатом реализации проектов станет добавление 381 новой жилой единицы по рыночной цене в районе Downtown Riverfront. Приложения можно скачать ниже. (Альтернативные сценарии для всех трех посылок были сняты с рассмотрения заявителем после подачи; любые ссылки на сценарий B в любой из соответствующих заявок могут быть проигнорированы.)

      • Заявка 1 (Участок 3BC)
      • Заявка 2 (Участок 7)
      • Заявка 3 (Участок 9)
      • Нажмите здесь, чтобы посмотреть карту реконструкции Downtown Riverfront

      Городской совет одобрил три заявки на Riverfront Parcel 3BC , 7 и 9 с 7 голосами против 0 на рабочем заседании 9 марта 2022 г. Совет также ранее обсуждал заявки на своем заседании 22 февраля 2022 года. По ссылкам ниже можно ознакомиться с материалами встречи и записями рабочих сессий: 

      • 22 февраля 2022 г. рабочее заседание — материалы и видео (только обсуждение)
      • 9 марта 2022 г. рабочее заседание — материалы и видео (обсуждение и действие)
      • Постановление городского совета № 5349 — Разрешение на участок 3BC МУПТЭ
      • Город Постановление Совета № 5350 — Участок 7, одобрение MUPTE
      • Постановление городского совета № 5351 — Участок 9, Утверждение MUPTE

      Предыдущие заявки

      Городской совет утвердил заявку Olive Lofts  27 июля 2016 г.
      Щелкните здесь, чтобы загрузить пакет Совета.

      Городской совет одобрил заявку Gordon Lofts 5 голосами против 3 на рабочем заседании 17 октября 2018 года. Gordon Lofts — это 7-этажный 127-квартирный многоквартирный дом с коммерческими помещениями на первом этаже на северо-западном углу 6 th Avenue и Pearl Street, который является частью расширения 5 th Street Market. Строительство было завершено в 2020 году.

      Gordon Lofts Приложение MUPTE

      Скачать пакет материалов Совета

      Обсуждение Совета

      • Комиссия по обзору провела проверку проекта во время и после строительства См. ниже резюме своих обзоров:
        • Проверка в середине строительства
        • Проверка после завершения строительства

      Городской совет3 утвердил паром 9000 Заявка St. Manor с 5 голосами против 3 на их рабочем заседании 11 сентября 2019 г. Ferry St. Manor — это 5-этажный многоквартирный дом с 50 квартирами, расположенный недалеко от Ферри-стрит, к северу от 11-й авеню. Строительство завершено в 2020 году.

      Ferry St. Manor Заявление MUPTE

      Загрузить пакет материалов Совета

      Смотреть обсуждение Совета

      • Комиссия по обзору провела анализ проекта во время и после строительства. См. ниже краткую информацию об их обзорах:
        • Проверка в середине строительства
        • Проверка после завершения строительства
      1. Что такое МУПТЕ?
      2. Как MUPTE поддерживает многоквартирную жилую застройку?
      3. Как городские власти определяют, может ли жилищный проект получить MUPTE?
      4. Почему город Юджин должен поддерживать плотную застройку в центре города?
      5. Может ли MUPTE поддерживать доступное жилье?
      6. Приводит ли MUPTE к сокращению налоговых поступлений города?
      7. Насколько эффективен MUPTE?

      Просмотреть все

      /FAQ.

      Добавить комментарий

      Ваш адрес email не будет опубликован.