Налог на недвижимость какой: Налог на имущество физических лиц | ФНС России

Содержание

Счастливчики: кто в России может не платить налоги на недвижимость

https://realty.ria.ru/20201126/nalogi-1586431946.html

Счастливчики: кто в России может не платить налоги на недвижимость

Счастливчики: кто в России может не платить налоги на недвижимость

Большинство из тех, кто владеет недвижимым имуществом, обязаны платить налоги, хотя ужасно не любят это делать. Поэтому, едва попав в какую-либо льготную… Недвижимость РИА Новости, 26.11.2020

2020-11-26T14:05

2020-11-26T14:05

2020-11-26T14:05

недвижимость

многодетные семьи

земельные участки

жилье

федеральная налоговая служба (фнс россии)

f.a.q. — полезное

/html/head/meta[@name=’og:title’]/@content

/html/head/meta[@name=’og:description’]/@content

https://cdn22.img.ria.ru/images/149967/24/1499672461_0:0:5760:3240_1920x0_80_0_0_7bf92bfba76bfcbbc9f074e3600a051c.jpg

Большинство из тех, кто владеет недвижимым имуществом, обязаны платить налоги, хотя ужасно не любят это делать. Поэтому, едва попав в какую-либо льготную категорию, люди интересуются, не освобождает ли это их от уплаты налогов. Сайт «РИА Недвижимость» попросил юристов рассказать, кто в действительности имеет право не платить налоги.Материал подготовлен при участии адвоката, партнера адвокатского бюро CTL Павла Астапенко, юриста фирмы «Юст» Виктории Санниковой и адвоката адвокатского бюро CTL Ксении Гордеевой.

https://realty.ria.ru/20200706/1573959593.html

https://realty.ria.ru/20200730/1575119872.html

https://realty.ria.ru/20181019/1531049710.html

https://realty.ria.ru/20190326/1552117042.html

https://realty.ria.ru/20191002/1559355032.html

https://realty.ria.ru/20201124/nalogi-1585947488.html

https://realty.ria.ru/20170825/408875641.html

https://realty.ria.ru/20200120/1563626679.html

Недвижимость РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

2020

Недвижимость РИА Новости

[email protected] ru

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

Новости

ru-RU

https://realty.ria.ru/docs/about/copyright.html

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/

Недвижимость РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

https://cdn22.img.ria.ru/images/149967/24/1499672461_325:0:5445:3840_1920x0_80_0_0_21cb427e5395d08df4079fdd26ca2ae6.jpg

Недвижимость РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

Недвижимость РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

недвижимость, многодетные семьи, земельные участки, жилье, федеральная налоговая служба (фнс россии), f.a.q. — полезное

Налог на недвижимость в Германии

4 442 просмотра
·

· обновлено

ginasanders / Depositphotos

Покупка

После заключения сделки покупатель платит единоразовый налог на переход права собственности (Grunderwerbsteuer). В зависимости от региона, где расположен объект, ставка составляет 3,5–6,5% от стоимости объекта, указанной в договоре купли-продажи. 

3,5–6,5%

от стоимости объекта при покупке

300–800 евро

в год при владении небольшой квартирой

15–48%

от прироста капитала при продаже

Освобождена от налогообложения недвижимость:

— стоимостью не более 2 500 евро, таким образом объект стоимостью ниже 2 500 евро не облагается налогом, но если его стоимость 2 501 евро налог начисляется на полную сумму;

— приобретённые родственниками по прямой восходящей или нисходящей линии, супругом продавца, а также бывшим супругом, если приобретение происходит в рамках имущественных споров после развода.

Ставка налога по регионам:

Бранденбург, Саар,
Северный Рейн – Вестфалия, Тюрингия
Шлезвиг-Гольштейн

6,5

Берлин, Гессен, Мекленбург – Передняя Померания

6

Баден-Вюртемберг, Бремен,
Нижняя Саксония, Рейнланд-Пфальц,
Саксония-Анхальт

5

Гамбург

4,5

Бавария, Саксония

3,5

Покупатель не платит налог на переход права собственности, если приобретает акции или доли компании, владеющей недвижимостью, по схеме Share Deal, а также если сделка проходит между близкими родственниками и покупатель — родитель, ребенок или супруг владельца.

Схема Share Deal больше подходит для нескольких соинвесторов, когда в результате отчуждения компании у одного лица (или у лиц, связанных между собой в экономическом плане или родственными отношениями) не концентрируется более 95% процентов акций организации. Такая покупка на сегодняшний момент освобождена от обложения налогом на переход права собственности.

София Буланова

Консультант по инвестициям Tranio

Сдача в аренду

При сдаче недвижимости в аренду собственники платят налог на доход: физические лица — подоходный налог (Einkommensteuer), юридические — налог с корпораций (Körperschaftssteuer). Подоходный налог рассчитывается в зависимости от дохода владельца по прогрессивной ставке от 14,77 до 47,475%, включая надбавку в поддержку солидарности (Solidaritätszuschlag): точную ставку поможет определить налоговый консультант.

Для компаний, которые сдают недвижимость в аренду и не осуществляют никакой другой коммерческой деятельности, ставка налога на доход фиксирована: 15,825%, включая надбавку в поддержку солидарности.  

— Что такое надбавка в поддержку солидарности?

— Это отчисления на экономическое восстановление земель бывшей ГДР. Надбавка применяется к подоходному, корпоративному налогу и налогу на прирост капитала. Её размер составляет 5,5% от суммы обязательного платежа по основному налогу.

Налогом на доход облагается разница между всеми полученными доходами и произведенными затратами. К последним относятся в том числе амортизация здания, проценты по займу, расходы на управление имуществом, брокерские расходы на новый договор аренды или траты на рекламу, оплата страховки недвижимости, ремонта, налога на имущество, взносы в ТСЖ, гонорар юриста, судебные издержки и затраты на командировки.

С помощью грамотных налоговых консультантов многие инвесторы структурируют «вхождение» капитала в немецкие компании через займы учредителей, что помогает существенно снизить налогооблагаемую базу.

На практике это приводит к уменьшению налоговой нагрузки на доход от арендного бизнеса практически до нуля на протяжении первых 10–15 лет инвестиций.

Георгий Качмазов

Генеральный директор и основатель Tranio

Россиянам, сдающим в аренду недвижимость в Германии, не требуется платить налог на доход в России, в случае если налог, уплаченный в Германии, больше налога, рассчитанного к оплате в РФ: между странами действует соглашение об избежании двойного налогообложения.

— Правда ли, что в Германии оформление недвижимости не на физическое, а на юридическое лицо помогает оптимизировать налоги?

— Действительно, по статистике Tranio, покупатели доходной недвижимости стоимостью более 1 млн евро ежегодно экономят в среднем 25% от налога на доход по сравнению с тем, как если бы они зарегистрировали тот же объект на физическое лицо.

Продажа

Продавец недвижимости выплачивает налог на прирост капитала (Kapitalertragsteuer), который является одной из форм налога на доход. Для физических лиц он взимается по ставке подоходного налога (14,77 – 47,475%), для юридических лиц — налога с корпораций (15,825%), а также промыслового налога, ставка которого зависит от региона регистрации компании.

Налогооблагаемая база рассчитывается так: из выручки от продажи недвижимости вычитаются расходы, связанные с её приобретением, и амортизационные отчисления. Физические лица не платят налог на прирост капитала, если между покупкой и продажей недвижимости прошло более 10 лет или если объект использовался исключительно для личного проживания минимум три года до продажи.

Дарение и передача по наследству

При наследовании или дарении недвижимости налог на наследство и дарение (Erbschaftsteuer und Schenkungsteuer) платит получатель объекта. Обычно налогооблагаемая база равна рыночной стоимости недвижимости. Ставка налога на наследство или дарение варьируется от 7 до 50% в зависимости от степени родства и стоимости объекта. Налогоплательщики делятся на три класса, для каждого из которых предусмотрены необлагаемые вычеты, уменьшающие размер налогооблагаемой базы.

Налоговый класс

Получатели

Необлагаемый вычет, евро

1

Супруги и гражданские супруги
Дети и внуки (при умерших родителях)
Дети и внуки (при живых родителях)
Родители, бабушки и дедушки

500 000
400 000
200 000
100 000

2

Братья и сёстры
Племянники
Приёмные родители
Свойственники
Разведённые супруги и партнёры

20 000

3

Остальные, в том числе юридические лица

20 000

Главное про налоги на недвижимость в Германии

Нужно ли платить налог при покупке недвижимости в Германии?

Когда процесс заключения сделки будет полностью завершён, покупатель должен будет уплатить единовременный налог на переход права собственности (Grunderwerbsteuer). Его ставка колеблется в пределах 3,5–6,5% от цены объекта согласно  договору купли-продажи и зависит от точного местоположения недвижимости.

Есть ли налог на владение недвижимостью в Германии?

Налог на недвижимость (Grundsteuer) подлежит ежегодной оплате собственником. Для расчёта налога используется базовый коэффициент — 0,35%. При определении конечной суммы налога учитывается множество параметров, таких как тип объекта, его местоположение, площадь земельного участка и время постройки.

Есть ли налог при сдаче недвижимости в Германии в аренду?

Владельцы арендной недвижимости выплачивают налог на доход: для физических лиц  — это подоходный налог (Einkommensteuer), для юридических — налог с корпораций (Körperschaftssteuer). Данный налог рассчитывается в зависимости от величины дохода собственника  с применением прогрессивной шкалы от 14,77 до 47,475% с учётом надбавки солидарности (Solidaritätszuschlag).

Платит ли налог продавец недвижимости в Германии?

Продавец недвижимости платит налог на прирост капитала (Kapitalertragsteuer), который является формой налога на доход. Физические лица оплачивают его по ставке подоходного налога (14,77–47,475%), юридические — по ставке налога с корпораций (15,825%), а также промыслового налога, размер которого зависит от того, в каком регионе зарегистрирована компания.

Уплачивается ли налог при дарении или наследовании недвижимости в Германии?

При наследовании или дарении недвижимости налог на наследство и дарение (Erbschaftsteuer und Schenkungsteuer) оплачивает наследник или одариваемый. Как правило, налогооблагаемая база равна рыночной стоимости недвижимости. Ставка налога на наследство или дарение составляет от 7 до 50% в зависимости от степени родства с наследодателем (дарителем) и стоимости объекта.

Владельцы квартир в новостройках впервые заплатят в этом году налог на недвижимость

В этом году налог на недвижимость нужно заплатить до 1 декабря, напоминает налоговая служба. К 1 ноября собственники недвижимости должны были уже получить декларации с расчетом налога. Те, у кого есть регистрация на сайте госуслуг, получили их в «Личном кабинете налогоплательщика».

В этом году налог на недвижимость впервые заплатят владельцы квартир в новостройках. До 2019 года налог на недвижимость в Красноярском крае рассчитывался от инвентаризационной стоимости. Квартиры в домах, построенных после 1 января 2013 года, ее не имеют. Поэтому до этого момента собственники такой недвижимости не платили налоги, его просто не от чего было рассчитывать.

С 2019 года регион перешел на новую систему расчета налога от кадастровой стоимости. Поэтому в 2020 году владельцы квартир в новых домах впервые заплатят налог на недвижимость за прошлый год.

Если до 1 ноября собственник не получил налогового уведомления, при этом он владеет объектом недвижимости и не относится к категории льготников, ему нужно сообщить об этом в любую налоговую инспекцию или направить заявление об этом через «Личный кабинет налогоплательщика».

Оплатить налоги можно удаленно, через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС России. В том случае, если налог не будет заплачен в установленный срок, со 2 декабря налоговая служба начнет начислять пени и направит владельцу уведомление о просрочке при уплате налога.

Если собственник и после этого налог не оплатит, к взысканию долгов будут подключены судебные приставы, напоминают в налоговой службе. Они уже могут ввести для должника ограничительные меры, например, заблокировать его счет в банке.

Напомним, в ноябре сократился срок владения квартирой в новостройках для продажи без налога

Заявка на ипотеку онлайн

Получите одобрение на ипотеку сразу в нескольких банках

Налог на имущество будут рассчитывать по новым правилам

Для исчисления налога на имущество физических лиц во всех регионах, кроме Севастополя, будет рассчитываться по кадастровой стоимости объектов. Соответствующие поправки в Налоговый кодекс РФ вступили в силу 1 января.

В ФНС заранее уточнили, что в каждом регионе переход на такой расчет налога будет осуществляться поэтапно. В настоящее время законы о применении кадастровой стоимости для исчисления налога на имущество физических лиц приняты в 84 субъектах РФ. В 2016 году такой расчет был применен в 28 регионах, в 2017 году — в 49 регионах, в 2018 году — в 63 регионах, а в 2019 году — в 70 регионах.

При переходе к использованию кадастровой стоимости в качестве налоговой базы применяется ряд правил. В частности, для всех жилых домов, квартир и комнат действует необлагаемый налогом вычет в размере кадастровой стоимости для 50 квадратных метров, 20 квадратных метров и 10 квадратных метров соответственно. Для лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей, налоговые вычеты увеличены на 7 квадратных метров по жилому дому и 5 квадратных метров по квартире или комнате на каждого несовершеннолетнего ребенка. Кроме того, в первые три года при расчете налога применяются понижающие коэффициенты: в первый год — 0,2, во второй — 0,4, и в третий — 0,6;

Сказано, что с третьего года применения кадастровой стоимости в регионе сумма налога не может вырасти более чем на 10%. Исключение — объекты торгово-офисного назначения. А для 16 категорий физлиц действуют льготы, освобождающие их от уплаты налога по одному объекту налогообложения каждого вида, неиспользуемому в предпринимательской деятельности. Например, за один жилой дом, квартиру, гараж.

Напомним, что физлица обязаны уплачивать налог на имущество в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. При этом по действующим правилам налог на имущество физлиц можно оплатить заранее путем внесения на счет ИФНС единого налогового платежа. Внести платеж может как сам налогоплательщик, так и любое третье лицо.

Платеж может вноситься в полном объеме, или частями на счет налоговой инспекции по месту жительства налогоплательщика — физлица, по месту пребывания налогоплательщика-физлица, а также по месту нахождения одного из принадлежащих физлицу объектов недвижимости — при отсутствии у налогоплательщика-физлица места жительства и места пребывания на территории РФ.

Просрочка уплаты налога означает пени на сумму задолженности. Пени начисляются в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка. Кроме того, наличие у физлица задолженности по налогу является законным основанием для ограничения ему выезда за границу.

как избежать долгов / Многофункциональный Центр г. Магнитогорска

Если у вас есть дом, квартира или земля, то каждый год вы обязаны платить налог на имущество. В этой статье редактор портала gosuslugi.ru Саша Волкова рассказала, что это такое и зачем.

Если коротко:

  1. Налоговая вам начисляет налог по кадастровой стоимости.
  2. Вы его оплачиваете в банке или на http://nalog.ru.
  3. Если не успели в срок — находите налоговые задолженности на 
    http://gosuslugi.ru (новая версия: beta.gosuslugi.ruhttp://beta.gosuslugi.ru) и оплачиваете.

     
  4. Если долги передали в суд — сначала оплачиваете долг, а потом находите судебную задолженность на госуслугах и разбираетесь с ней.
  5. Но лучше до суда не доводить.

Налог на землю и имущество Россияне платят налоги, связанные с собственностью: налог на землю и на имущество (еще есть транспортный налог, но это тема отдельной статьи).

С землей понятно: если за вами числится земля, вы платите налог. Размер налога зависит от региона.

С 2015 года налоговая возьмет с вас налог, если вы владеете жилым домом, квартирой или комнатой, гаражом или машиноместом. Также это распространяется на «единые недвижимые комплексы» и объекты незавершенного строительства (строящиеся квартиры). Сюда же входят любые другие здания, строения, сооружения и помещения, которые оформлены на вас.

Если вы собственник или совладелец такой недвижимости, раз в год вы обязаны платить налог. Налоговую ставку каждый регион устанавливает сам. С 2015 года ставки налога на имущество резко возросли в связи с тем, что перешли на другую систему расчета.

Кстати, по статистике, сейчас налог на имущество — это примерно 20% местных бюджетов. Для сравнения, во Франции налог на имущество составляет 51% дохода, в США — 71%, а в Великобритании — это основной источник дохода. 

Если вы живете в съемной квартире, прописаны у родителей, но не владеете собственной квартирой, то налог на имущество вам не начислят (отдельный случай с приватизацией). Но если бы вы купили квартиру или получили ее по наследству (и уже вступили в права наследования), тогда квартира была бы вашей, налог будет.

Главное: если за вами по документам числится недвижимость, то вы платите за нее налог. Даже если вы ей не пользуетесь.

Когда платить
Обычно налоговая отправляет уведомление по почте, бывают случаи, когда уведомление не приходит. Поэтому, если вы не получили уведомление, это не освобождает от уплаты налога. Если вы собственник недвижимости, следить за налогами — ваша обязанность. Это легко делать через сайт налоговой.  

Налог на имущество и землю нужно заплатить до 1 октября. Каждый год вы платите за прошлый год: в 2015 году вы оплатите налог за те объекты, которыми владели в 2014.

Главное: проверяйте налоги на
http://nalog.ru, а долги по налогам — на 
http://gosuslugi.ru (новая версия: 
http://beta.gosuslugi.ru).

Как появляется задолженность
Важно понять: налоги — это не то же самое, что налоговая задолженность. И не то же самое, что судебная задолженность. С момента, когда налоговая начисляет налог, и до 1 октября за вами числятся налоговые начисления. Это как бы долги, но еще не совсем долги. Если вы оплатите налог в срок, никакие штрафы и пени вам не грозят.
А вот после 1 октября налоговые начисления превращаются в задолженность, то есть в долги. И вот на долги уже начисляются пени. Кроме пени налоговая может взыскать штраф — 20% или 40% от суммы налога. Ваша задача — как можно скорее обнаружить и оплатить задолженность.
Если просрочить оплату на полгода, задолженность могут передать в суд. Тогда ее будут взыскивать судебные приставы. Главное: чем раньше оплатите налог, тем безопаснее и дешевле.

Как проверить и оплатить задолженность
Если вам тоже нужно проверить задолженность, сделайте следующее:
1. Зарегистрируйтесь на http://gosuslugi.ru. Для этого нужны имя, фамилия, номер телефона или адрес электронной почты. Если хотите попробовать новую версию госуслуг — зайдите на 
http://beta.gosuslugi.ru;

2. Заполните паспортные данные, СНИЛС, ИНН;

3. Выберите услугу «Налоговая задолженность» и нажмите кнопку «Получить услугу»;

4. Посмотрите результат.

 

После оплаты не забудьте сохранить и скачать квитанцию на случай, если к вам обратятся из налоговой. На форумах часто пишут, что для регистрации на госуслугах нужно идти в Ростелеком или на почту. Это так, если вам нужно оформить паспорт или записать ребенка в детсад. Но для налоговых и судебных задолженностей этого не нужно — просто вводите личные данные, ходить никуда не нужно.

Если вам нужно получить более сложные услуги — лучше пройти подтверждение личности. На портале и в мобильном приложении есть адреса центров, в которых это можно сделать. Это проще, чем кажется: достаточно прийти в центр и показать паспорт и СНИЛС. Процедура занимает пять минут, а взамен вы получаете все госуслуги, которые только бывают.

Важно: на всякий случай проверьте задолженность прямо сейчас. На этой уйдет 5 минут, зато потом не придется платить штрафы.

налог на недвижимость — Перевод на английский — примеры русский


На основании Вашего запроса эти примеры могут содержать грубую лексику.


На основании Вашего запроса эти примеры могут содержать разговорную лексику.

Существует также ежегодный муниципальный налог на недвижимость.

Да, везде, где есть налог на недвижимость, и выплачивается он в размере 0. 15% от дохода.

Yes there is property tax and is paid annually based on 0.15% of the property value.

налог на недвижимость по объектам, расположенным в границах СЭЗ и используемым в деятельности резидента СЭЗ.

Real estate tax if a building is located in FEZ and involved in the activities of a FEZ resident.

Счета по всем выплатам, таким как аренда, коммунальные платежи, налог на недвижимость, эксплуатационные расходы и прочие сборы, первоначально выставляются арендатору, который затем взимает плату с Фонда.

All charges such as rent, utilities, real estate tax, operating expenses and miscellaneous charges are in the first instance charges to the tenant, who subsequently charges the Fund.

Беспокойство вызывает не ваш налог на недвижимость.

Скажу так: налог на недвижимость платить за то, что и так твоё?

На местном уровне налог на недвижимость был пересмотрен в связи с переходом от налога на постройки к налогу на землю с целью поощрения уплотненной застройки и сокращения экстенсивной застройки.

At the local level, property taxes have been shifted from buildings to land to encourage denser development and discourage sprawl.

Налог на добавочную стоимость, налог на передачу имущества и документальное оформление юридических действий и налог на недвижимость.

Я уже распродал половину мебели, чтобы оплатить налог на недвижимость.

Все должны платить налог на недвижимость.

Это можно делать за счет налоговых поступлений, например за счет введения надбавки на налог на недвижимость.

This may be done from tax revenue, for example, through a surcharge on property taxes.

Налог, наложенный на активы недвижимого имущества (налог на недвижимость) — 0.15 % их налоговой оценки ежегодно.

The tax imposed on real estate assets is 0.15% of their tax valuation per year.

Владелец здания, изолированных помещений, находящихся в здании (например, квартир, магазинов, студий) или земельного участка в городском районе обязан платить ежегодный налог на недвижимость и сборы за удаление отходов.

An owner of a building, self-contained units in a building (e.g. apartments, shops, studios) or a land plot in an urban area is obliged to pay an annual real property tax and waste collection fees.

В провинции предусмотрена налоговая скидка на сумму до 200 долл., предоставляемая лицам, выплачивающим налог на недвижимость, общий доход семей которых не превышает 20000 долларов.

The Province provides a low income property tax allowance of up to $200 applied to property tax owing for those with family incomes of less than $20,000.

налог на недвижимость — 1% от стоимости недвижимости, подлежащей налогообложению;

Хотя земельный налог (налог на недвижимость) чаще рассматривается в качестве местного налога, использование моделей массовой оценки на национальном уровне позволяет сократить общие издержки по проведению оценки и способствует усилению интеграции национальной экономики.

Although land (real estate) tax is more frequently seen as a local tax, the introduction of mass valuation models on a national level reduces general valuation costs and strengthens national economic integrity.

В-третьих, в случае арендного жилья снижается или не взимается налог на покупку, налог на недвижимость и налог на передачу недвижимого имущества.

Third, for rental housing, the acquisition tax, the property tax and the transfer tax are either reduced or not applicable.

Я проверила записи телефонных разговоров., налоговый учет, налог на недвижимость, он был так молод,

I checked the phone records, tax records, real estate records, but he was so young,

Повысить налог на недвижимость?

Поднять налог на недвижимость?

как избежать долгов » Официальный сайт Администрации Березовского городского округа Кемеровской области

Если у вас есть дом, квартира или земля, то каждый год вы обязаны платить налог на имущество.
Если коротко:
1. Налоговая вам начисляет налог по кадастровой стоимости.
2. Вы его оплачиваете в банке или на http://nalog.ru.
3. Если не успели в срок — находите налоговые задолженности на http://gosuslugi.ru (новая версия: https://beta.gosuslugi.ru) и оплачиваете.
4. Если долги передали в суд — сначала оплачиваете долг, а потом находите судебную задолженность на госуслугах и разбираетесь с ней.
5. Но лучше до суда не доводить.

Налог на землю и имущество
Россияне платят налоги, связанные с собственностью: налог на землю и на имущество (еще есть транспортный налог, но это тема отдельной статьи).
С землей понятно: если за вами числится земля, вы платите налог. Размер налога зависит от региона.
С 2015 года налоговая возьмет с вас налог, если вы владеете жилым домом, квартирой или комнатой, гаражом или машиноместом. Также это распространяется на «единые недвижимые комплексы» и объекты незавершенного строительства (строящиеся квартиры). Сюда же входят любые другие здания, строения, сооружения и помещения, которые оформлены на вас.
Если вы собственник или совладелец такой недвижимости, раз в год вы обязаны платить налог. Налоговую ставку каждый регион устанавливает сам. С 2015 года ставки налога на имущество резко возросли в связи с тем, что перешли на другую систему расчета.
Кстати, по статистике, сейчас налог на имущество — это примерно 20% местных бюджетов. Для сравнения, во Франции налог на имущество составляет 51% дохода, в США — 71%, а в Великобритании — это основной источник дохода.
Если вы живете в съемной квартире, прописаны у родителей, но не владеете собственной квартирой, то налог на имущество вам не начислят (отдельный случай с приватизацией). Но если бы вы купили квартиру или получили ее по наследству (и уже вступили в права наследования), тогда квартира была бы вашей, налог будет.
Главное: если за вами по документам числится недвижимость, то вы платите за нее налог. Даже если вы ей не пользуетесь.

Когда платить
Обычно налоговая отправляет уведомление по почте, бывают случаи, когда уведомление не приходит. Поэтому, если вы не получили уведомление, это не освобождает от уплаты налога. Если вы собственник недвижимости, следить за налогами — ваша обязанность. Это легко делать через сайт налоговой.
Налог на имущество и землю нужно заплатить до 1 октября. Каждый год вы платите за прошлый год: в 2015 году вы оплатите налог за те объекты, которыми владели в 2014.
Главное: проверяйте налоги на http://nalog.ru, а долги по налогам — на http://gosuslugi.ru (новая версия: http://beta.gosuslugi.ru).

Как появляется задолженность
Важно понять: налоги — это не то же самое, что налоговая задолженность. И не то же самое, что судебная задолженность.
С момента, когда налоговая начисляет налог, и до 1 октября за вами числятся налоговые начисления. Это как бы долги, но еще не совсем долги. Если вы оплатите налог в срок, никакие штрафы и пени вам не грозят.
А вот после 1 октября налоговые начисления превращаются в задолженность, то есть в долги. И вот на долги уже начисляются пени. Кроме пени налоговая может взыскать штраф — 20% или 40% от суммы налога. Ваша задача — как можно скорее обнаружить и оплатить задолженность.
Если просрочить оплату на полгода, задолженность могут передать в суд. Тогда ее будут взыскивать судебные приставы.
Главное: чем раньше оплатите налог, тем безопаснее и дешевле.

Как проверить и оплатить задолженность
Если вам тоже нужно проверить задолженность, сделайте следующее:
1. Зарегистрируйтесь на https://gosuslugi.ru. Для этого нужны имя, фамилия, номер телефона или адрес электронной почты. Если хотите попробовать новую версию госуслуг — зайдите на https://beta.gosuslugi.ru.
2. Заполните паспортные данные, СНИЛС, ИНН.
3. Выберите услугу «Налоговая задолженность» и нажмите кнопку «Получить услугу».
4. Посмотрите результат.
После оплаты не забудьте сохранить и скачать квитанцию на случай, если к вам обратятся из налоговой.
На форумах часто пишут, что для регистрации на госуслугах нужно идти в Ростелеком или на почту. Это так, если вам нужно оформить паспорт или записать ребенка в детсад. Но для налоговых и судебных задолженностей этого не нужно — просто вводите личные данные, ходить никуда не нужно.
Если вам нужно получить более сложные услуги — лучше пройти подтверждение личности. На портале и в мобильном приложении есть адреса центров, в которых это можно сделать. Это проще, чем кажется: достаточно прийти в центр и показать паспорт и СНИЛС. Процедура занимает пять минут, а взамен вы получаете все госуслуги, которые только бывают.
Важно: на всякий случай проверьте задолженность прямо сейчас. На этой уйдет 5 минут, зато потом не придется платить штрафы.

Налоги на недвижимость VS Налоги на недвижимость

Термин «налоги на недвижимость» обычно относится к налогам на недвижимость, уплачиваемым за ваш дом или собственность. Тем не менее, есть много различных типов собственности, которыми может владеть человек, и каждый тип собственности облагается налогом по-своему.

Что такое налоги на недвижимость?

Налоги на недвижимость аналогичны налогам на недвижимость. Они взимаются с большей части собственности в Америке и выплачиваются правительствам штата и местным властям.Средства, полученные от налогов на недвижимость (или налогов на недвижимость), обычно используются для оплаты местных и государственных услуг.

Налог на недвижимое имущество

Существует налог на личное имущество, называемый «налог на личное имущество», это не одно и то же. Под личной собственностью понимаются мобильные, а не фиксированные объекты недвижимости.

Налог на личную собственность по сравнению с Налог на недвижимость

В то время как налоги на недвижимость охватывают только налоги на недвижимость, такую ​​как кондоминиум, дом или арендуемое имущество, налоги на личную собственность включают в себя материальное и движимое личное имущество, включая транспортные средства (например, автомобили, самолеты, лодки, трейлеры или мобильные дома). Типы личного имущества, облагаемого налогом на личное имущество, различаются в зависимости от юрисдикции. в некоторых случаях могут быть случаи, когда передвижной дом считается недвижимостью, а не личной собственностью.

Объекты, не облагаемые налогом на личное имущество, включают нематериальное личное имущество; в некоторых юрисдикциях могут взиматься налоги на определенные предметы личного имущества для бизнеса, но не на эквивалентные предметы личного пользования.

Дополнительная справка по налогам на недвижимость

Если вам нужна помощь в навигации по налогам на имущество, ознакомьтесь с нашими информативными сообщениями о государственном содержании, которые охватывают требования, ставки и законы налога на имущество для каждого штата.

Для получения персональной налоговой помощи свяжитесь с налоговым профи H&R Block. Найдите ближайший к вам офис.

Как исчисляется налог на имущество

Ежегодно миллионы домовладельцев платят налог на недвижимость. Вместо того, чтобы просто оплачивать налоговый счет в срок, важно понимать расчеты того, как налоги на недвижимость исчисляются офисом оценщика в вашем районе.Таким образом, вы можете быть уверены, что вас не переплачивают.

Оценка налога на имущество

Разные типы собственности имеют разные виды налогов, начисляемых на землю и ее структуры. Например, пустая земля будет иметь значительно более низкую оценочную стоимость, чем сопоставимая часть собственности, которая была улучшена, и, как следствие, она будет иметь более низкие налоги на недвижимость. Если есть доступ к коммунальным услугам, таким как канализация, вода и газ, оценка земли может быть выше. Если оценщик считает, что земля имеет потенциал для развития, это может привести к более высокой оценке и увеличению налогов для владельца.Сумма налога на недвижимость исходит из процента от оценочной стоимости собственности.

Ключевые выводы

  • Налоги на недвижимость являются основным источником дохода для органов местного самоуправления и штата и используются для финансирования таких услуг, как образование, транспорт, чрезвычайные ситуации, парки, места отдыха и библиотеки.
  • Города, округа и школьные округа в регионе имеют право взимать налоги с собственности в пределах своих границ.
  • Ставки налога для каждой юрисдикции рассчитываются отдельно; затем все сборы складываются, чтобы определить общую налоговую ставку — так называемую ставку комбината — для всего региона.
  • Налог на недвижимость рассчитывается путем умножения установленной ставки на оценочную стоимость вашей собственности.
  • Чтобы определить оценочную стоимость, оценщик сначала оценивает рыночную стоимость вашей собственности, используя один или комбинацию трех методов: оценка продаж, метод затрат и метод дохода.
  • Затем рыночная стоимость умножается на ставку налогообложения, чтобы получить оценочную стоимость.

Налоги на недвижимость являются основным источником дохода для городских и окружных властей.Различные правления, советы и законодательные органы встречаются, чтобы определить соответствующие ставки. Они проводят бюджетные слушания, чтобы определить, сколько денег необходимо выделить для оказания различных услуг, необходимых местному сообществу. Эти услуги, такие как образование, транспорт, экстренная помощь, парки, места отдыха и библиотеки, финансируются за счет налогов на собственность.

Начиная с 2018 налогового года, Закон о сокращении налогов и рабочих местах установил ограничение в размере 10 000 долларов США в год (5 000 долларов США для тех, кто состоит в браке и подает отдельную декларацию) на федеральные отчисления для государственных и местных налогов (SALT).Эта цифра включает в себя все налоги на недвижимость, доходы и налоги с продаж.

СМОТРЕТЬ: Как рассчитываются налоги на недвижимость?

Расчет налога на имущество

Налог на недвижимость рассчитывается исходя из стоимости недвижимости. Это включает как землю, так и постройки на ней. Как правило, налоговые инспекторы оценивают имущество каждые один-пять лет и взимают с зарегистрированного владельца соответствующую ставку в соответствии со стандартами, установленными налоговым органом. Оценщики рассчитывают эту стоимость, используя заводской сбор, также называемый налогом на землю, и оценочную стоимость имущества.

Миллионный сбор или налог

Сбор за фабрику — это ставка налога, взимаемая со стоимости вашей собственности, при этом одна мельница составляет одну десятую цента. Таким образом, для 1000 долларов оценочной стоимости собственности одна мельница будет равна 1 доллару.

Налоговые сборы для каждой налоговой юрисдикции в районе рассчитываются отдельно; затем все сборы суммируются, чтобы определить общую ставку проката для всего региона. Как правило, каждый город, округ и школьный округ имеют право взимать налоги с собственности в пределах своих границ.Каждая организация рассчитывает требуемый заводской сбор, а затем они суммируются для расчета общего заводского сбора.

Например, предположим, что общая оценочная стоимость недвижимости в округе составляет 100 миллионов долларов, и округ решает, что ему необходимы налоговые поступления в размере 1 миллиона долларов для выполнения необходимых операций. Комиссионный сбор составит 1 миллион долларов, разделенный на 100 миллионов долларов, что равно 1%.

Теперь предположим, что город и школьный округ рассчитали заводской сбор в размере 0,5% и 3% соответственно. Общий заводской сбор для региона составит 4.5% (1% + 0,5% + 3%) или 45 мельниц.

3 способа оценки стоимости имущества

Налог на недвижимость рассчитывается путем умножения сбора фабрики на оценочную стоимость имущества владельца. Оценочная стоимость определяет разумную рыночную стоимость вашего дома. Он основан на преобладающих условиях местного рынка недвижимости.

Оценщик изучит всю необходимую информацию о вашей собственности, чтобы оценить ее общую стоимость. Чтобы дать вам наиболее точную оценку, оценщик должен посмотреть, за что продаются сопоставимые объекты недвижимости в текущих рыночных условиях, сколько будет стоить замена имущества, затраты на обслуживание для владельца недвижимости, любые улучшения, которые были завершены, любой доход, который вы получаете от собственности, и сколько процентов будет взиматься за покупку или строительство собственности, сопоставимой с вашей.

Оценщик может оценить рыночную стоимость собственности, используя три различных метода, и у него есть возможность выбрать один или любую комбинацию из трех.

1. Выполнение оценки продаж

Оценщик оценивает недвижимость, используя сопоставимые продажи в этом районе. Критерии включают местоположение, состояние собственности, любые улучшения и общие рыночные условия. Затем оценщик вносит поправки в цифры, чтобы показать конкретные изменения в собственности, такие как новые дополнения и обновления.

2. Метод затрат

Это когда оценщик определяет стоимость вашего имущества на основе того, сколько будет стоить его замена. Если собственность более старая, оценщики определяют сумму амортизации, которая произошла, и сколько будет стоить собственность, если она будет пустой. Для более новой собственности оценщик вычитает любую реалистичную амортизацию и смотрит на затраты на строительные материалы и рабочую силу, включая эти цифры в окончательную стоимость имущества.

3.Метод дохода

Этот метод основан на том, какой доход вы могли бы получить от собственности, если бы она была сдана в аренду. Используя доходный подход, оценщик рассматривает расходы на содержание собственности, управление имуществом, страхование и налоги, а также доход, который вы могли бы разумно ожидать от собственности. После определения рыночной стоимости имущества оценочная стоимость будет получена путем умножения ее фактической стоимости на оценочную ставку. Эта ставка представляет собой единый процент, варьируется в зависимости от налоговой юрисдикции и может составлять любой процент ниже 100%.После получения оценочной стоимости она умножается на заводской сбор для определения подлежащих уплате налогов на недвижимость.

Например, предположим, что оценщик определяет, что стоимость вашей собственности составляет 500 000 долларов, а ставка оценки составляет 8%. Оценочная стоимость составит 40 000 долларов. Если взять заводской сбор в размере 4,5%, который мы рассчитали ранее, то сумма налога составит 1800 долларов (40 000 долларов x 4,5%).

Как только оценщик определил стоимость, он работает в два этапа: во-первых, он отправляет оценочную стоимость собственности владельцу; затем они вносят налоговый счет.

Полезная информация по налогу на имущество

Большинство налогов на недвижимость проводится ежегодно или каждые пять лет, в зависимости от общины, в которой находится недвижимость. После того, как собственник получил оценку с оценкой своего имущества, счет по налогу на имущество отправляется отдельно.

Информация, которой располагает оценщик, считается частью публичного реестра. Владельцы могут увидеть, сколько они должны заплатить, перейдя на веб-сайт оценщика и введя свой адрес.Иногда с них могут взимать небольшую плату за доступ к этим материалам. Другой вариант — обратиться в кабинет эксперта в окружном суде. Как только вы окажетесь в окружном суде, вы сможете найти информацию и распечатать копию за символическую плату.

Итог

Налоги на недвижимость могут сбивать с толку. Чтобы заплатить правильную сумму, необходимо понимать, как рассчитывается налог, где получить эту информацию, и когда налоговые счета отправлены и подлежат оплате. Некоторые города позволяют своим жителям просматривать и / или оплачивать свои счета по налогу на недвижимость онлайн.Владельцы собственности должны вносить свой вклад, чтобы оставаться образованными, зная, как рассчитываются налоги в период выставления счетов и где они могут их найти.

налогов на недвижимость против налогов на недвижимость | Home Guides

Мика Рубинштейн Обновлено 20 декабря 2018 г.

Термины «налоги на недвижимость» и «налоги на имущество» часто используются для обозначения одного и того же, и в большинстве случаев это так. Однако, хотя налоги на недвижимость охватывают только налоги на недвижимость, такую ​​как дом, загородный дом или арендуемое имущество, налоги на недвижимость также могут включать в себя личное имущество, такое как автомобили и мебель.Таким образом, ежегодный регистрационный налог на ваш автомобиль технически будет налогом на имущество. Существует большая разница между тем, что правительство считает недвижимой и личной собственностью.

Определение налогов на недвижимость

Налоги на недвижимость начисляются на большинство частной собственности в Соединенных Штатах. Некоторые сообщества, такие как отдаленные районы Аляски, не облагают налогами недвижимость, но эти сообщества являются скорее исключением, чем правилом. Доходы, полученные от налогов на недвижимость, используются для оплаты местных услуг, таких как содержание дорог, уборка снега, государственные школы и деятельность местных правительственных учреждений.Налоги на недвижимость рассчитываются как процент от оценочной стоимости недвижимости. Иногда местные сборы, принимаемые большинством голосов, добавляются к налогам на недвижимость.

Установление налоговой оценки

Объекты недвижимости оцениваются профессиональными оценщиками для определения их справедливой рыночной стоимости. FMV — это просто оценка того, за что будет продаваться недвижимость на открытом рынке. Затем местное правительство устанавливает ставку оценки, которая представляет собой процент от FMV, для расчета оценочной стоимости недвижимости.Например, если недвижимость оценивается в 1 000 000 долларов, а местная ставка оценки составляет 70 процентов, то оценочная стоимость недвижимости будет составлять 700 000 долларов, что составляет 70 процентов от 1 миллиона долларов. Налог на недвижимость домовладельца — это процент от оценочной стоимости недвижимости. Таким образом, если местная налоговая ставка составляет 2 процента от начисленной налоговой стоимости, годовой налог на недвижимость в приведенном выше примере будет составлять 2 процента от 700 000 долларов США или 14 000 долларов США.

Если его можно перевезти, то это личная собственность

IRS считает дом и землю, на которой он находится, «недвижимой» собственностью.Сараи, гаражи и другие хозяйственные постройки также являются неподвижными. Личная собственность, однако, включает движимые предметы, такие как автомобили, домашний скот и мебель. Общее определение того, считается ли что-то неподвижным, заключается в том, будет ли этот предмет поврежден, если его переместить. В случае переноса стены в доме будут повреждены, поэтому дом не считается личной собственностью. Но большинство предметов внутри дома, например, мебель, не будут повреждены при перемещении, поэтому они считаются личной собственностью.Личная собственность лучше всего определяется как все, что не является недвижимостью.

И это может облагаться налогом

Каждый штат взимает ежегодный регистрационный налог с вашего автомобиля через автомобильное бюро штата. Это простой вид налога на имущество физических лиц. Кроме того, в некоторых штатах налог на личное имущество облагается другим имуществом, особенно если эти предметы используются в коммерческих целях, то есть для получения дохода. Например, вы можете владеть бизнесом по сезонному прокату велосипедов и иметь в наличии 20 велосипедов. Эти предметы могут облагаться налогом на личное имущество, так как они используются для получения дохода. Однако в большинстве штатов обычно освобождаются от налогообложения предметы, размер которых меньше определенной совокупной суммы; Например, у вас может быть личное имущество на сумму 70 000 долларов, но первые 50 000 долларов не облагаются налогом. Таким образом, вы будете платить налог только с оставшейся собственности стоимостью 20 000 долларов. Налог на имущество физических лиц обычно рассчитывается как процент от стоимости объекта. Узнайте в налоговом департаменте вашего штата местные правила налогообложения личного имущества.

Передвижные дома и исключения

Передвижные дома, которые являются основным или второстепенным жилым помещением, попадают в неясную категорию. Если они находятся на арендованной земле, они считаются личной собственностью и должны иметь лицензию и облагаться налогом, как автомобиль. Если передвижной дом находится на земле, которой вы владеете, он считается недвижимостью и облагается налогом на недвижимость. Большинство муниципалитетов, которые взимают налоги на недвижимость и личное имущество, также предлагают различные льготы. Например, льготы обычно применяются в отношении вдов, инвалидов и семей военнослужащих.

Налоги на недвижимость и ипотека: что нужно знать

Обожаю налоги! Никто никогда не говорил.

Уплата налогов — это как поездка к дантисту — это часть жизни, но мы не должны этому радоваться. Налоги на недвижимость не исключение.

Опытные домовладельцы знают, что налоги на недвижимость — это часть опыта домовладельцев. Но новым покупателям легко не заметить влияние налогов на недвижимость на их прибыль.

Давайте разберемся в путанице с налогами на недвижимость, чтобы вы не совершили ошибку, которая может стоить вам сотни, если не тысячи долларов в год!

Что такое налог на недвижимость?

Местные органы власти собирают деньги за счет налогов на собственность для оказания важных общественных услуг в сообществе. Когда ваше местное правительство (наконец) посылает кого-то, чтобы исправить эту выбоину, наносящую ущерб автомобилям в вашем районе, это могут быть ваши доллары налога на имущество на работе! Значительная часть денег, собранных за счет налогов на недвижимость, идет в местную полицию и пожарные части, в школы, которые посещают ваши дети, и на содержание дорог, по которым вы едете.

Мне действительно нужно платить налог на недвижимость?

Каждый, кто владеет недвижимостью, должен платить налог на собственность. Имеет смысл, правда? Если вы домовладелец, то в том числе и вы! Даже если вы владеете недвижимостью другого типа (например, сельхозугодьями, унаследованными от родителей, или арендуемым имуществом ), вы также будете платить налоги на недвижимость.

Дэйв Рэмси рекомендует одну ипотечную компанию. Вот этот!

Но если вы снимаете квартиру или что-то вроде офиса, вам не нужно беспокоиться о налогах на недвижимость. Это ваш домовладелец!

Как мне рассчитать свою задолженность по налогу на имущество?

Сумма, которую вы платите в качестве налога на имущество, зависит от двух факторов: налоговой ставки вашего местного правительства и оценочной стоимости вашей собственности . Все, что вам нужно сделать, это взять оценочную стоимость вашего дома и умножить ее на налоговую ставку.

НАЧЕННАЯ СТОИМОСТЬ x СТАВКА НАЛОГА НА ИМУЩЕСТВО =
НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО

Предположим, ваш дом имеет оценочную стоимость в 100 000 долларов.Если ваша ставка налога округа составляет 1%, ваш счет по налогу на недвижимость будет составлять 1000 долларов в год или ежемесячный платеж в размере 83 долларов, который включен в ваш платеж по ипотеке. Но мы поговорим об этом позже.

Оценочная стоимость

Вот распространенная ошибка, которую делают многие люди: оценочная стоимость не совпадает с ценой, которую вы заплатили за дом, или тем, за какую цену вы можете его продать, что называется «оценочной» или «рыночной» стоимостью. Налоговый или имущественный оценщик местного самоуправления устанавливает оценочную стоимость вашего дома, и она обычно ниже рыночной.На самом деле это хорошо, потому что сумма, которую вы платите в качестве налога на имущество, основана на этой меньшей величине!

Не знаете, какова оценочная стоимость вашего дома? Найдите свой последний налоговый счет или быстро найдите недвижимость на веб-сайте налогового инспектора вашего города или округа.

Ставка налога на имущество

Поскольку местные органы власти устанавливают ставки налога на недвижимость, сумма, которую вы платите, зависит от того, где вы живете. Например, ставка налога на недвижимость для кондоминиума в центре Нью-Йорка не будет такой же, как для дома всего в нескольких часах езды на севере штата в пригороде Сиракуз.

Чтобы дать вам общее представление, домовладельцы в 2017 году заплатили в среднем 3399 долларов США в виде налога на недвижимость по средней налоговой ставке 1,17%. Жители Нью-Джерси (2,28%), Иллинойса (2,22%) и Вермонта (2,19%) имели самые высокие средние ставки налога на недвижимость в стране, в то время как домовладельцы на Гавайях (0,34%), Алабаме (0,49%) и Колорадо (0,51%). пользовались самыми низкими ставками. (1)

Также важно помнить, что налоги на недвижимость не высечены на камне. Повышение налогов и переоценка имущества могут время от времени изменять размер вашей задолженности, поэтому следите за обновлениями, чтобы вас не ошеломил более высокий налоговый счет!

Сколько это слишком много, когда речь идет о налогах на недвижимость?

Когда вы ищете новый дом, вы, вероятно, больше думаете о размерах заднего двора, чем о том, сколько вам придется платить налоги на недвижимость.Мы понимаем, о налогах на собственность думать не весело. Тем не менее, если вы забудете их учесть, этот задний двор может не выглядеть так хорошо, когда наступит ваш первый платеж по ипотеке!

Когда дело доходит до покупки дома, Дэйв рекомендует, чтобы ваш ежемесячный платеж по ипотеке — , включая налоги на недвижимость , — не превышал 25% от получаемой вами зарплаты . Другими словами, если из-за этих налогов на недвижимость ваш ежемесячный платеж превышает 25%, вам нужно искать в другом месте!

Допустим, Джим и Пэм хотят купить дом, который соответствует их бюджету.Для них это означает максимальный ежемесячный платеж в размере 1500 долларов США. Они смотрят на два дома в соседних городах. Оба дома стоят 200 000 долларов, а оценочная стоимость — 160 000 долларов.

Единственная разница между домами заключается в том, что ставка налога на недвижимость в одном городе составляет 1%, а в другом — 2%. Вы можете подумать, что 1% — это не так уж важно. Ой, но это так!

Если Джим и Пэм переехали в город с более высокой ставкой налога на имущество, эта разница в 1% означает, что они заплатили бы в два раза больше налога на имущество.Это будет дополнительно 1600 долларов, которые им нужно будет платить каждый год. Вы, наверное, можете придумать, что можно было бы сделать с такими деньгами!

Их ежемесячный платеж по ипотеке в городе с более низкой налоговой ставкой составит 1407 долларов. В городе, где ставка налога составляет 2%, ежемесячный платеж увеличивается до 1 541 доллара. Это приведет к превышению их бюджета.

Посмотрите, как налоги на имущество могут разрушить бюджет? Работа с первоклассной профессией в сфере недвижимостиa l , которая знает местные налоговые ставки в вашем районе, может помочь вам найти дом, который действительно вписывается в ваш бюджет!

Дом «А» Дом «Б»
Цена (оценочная стоимость) 200 000 долл. США 200 000 долл. США
Оценочная стоимость $ 160 000 $ 160 000
Ставка налога 1% 2%
Годовой налог на имущество Всего $ 1,600 $ 3 200
Ежемесячный налог на имущество $ 133 $ 266
Итого ежемесячный платеж $ 1 407 $ 1 541

Как мне платить налоги на недвижимость?

Выплачиваете ли вы ежемесячные платежи по ипотеке вовремя? Значит, вы, вероятно, уже платите налог на недвижимость! Типичный платеж по ипотеке включает в себя основную сумму, проценты, страхование домовладельца и налог на недвижимость .

Вернемся к Джиму и Пэм. После тщательного обдумывания они выбирают дом в городе с более низкой налоговой ставкой, и по оценке их ипотечного кредитора, они будут должны ежегодно платить налог на недвижимость в размере 1600 долларов.

И вместо того, чтобы получить огромный налоговый счет в конце года (вызывая мини-паническую атаку), их кредитор разделит их общую сумму налога на недвижимость на 12 месяцев, чтобы они заплатили дополнительно 133 доллара в качестве части ежемесячного платежа по ипотеке. .

Кредитор откладывает эти деньги на отдельный счет (часто называемый счетом условного депонирования) и использует их для уплаты налогов на имущество Джима и Пэм местным органам власти, когда они причитаются.

Помните, что это оценки вашей задолженности по налогу на имущество, так что вы можете получить возмещение или, возможно, придется заплатить немного больше, если сумма окажется недостаточной. Будьте готовы к любому сценарию!

Придется ли мне платить налог на недвижимость после выплаты оплаты за дом?

Нет ничего лучше, чем внести последний платеж по ипотеке, выйти на задний двор своего полностью оплаченного дома и почувствовать траву под ногами.

Просто ощущается по-другому. Больше никаких ежемесячных платежей за дом! Но означает ли это, что и с налогами на имущество покончено?

Мы ненавидим приносить плохие новости, но вам все равно придется платить налог на недвижимость за свой дом даже после того, как он оплачен. Извини! Но с тех пор вы не будете платить эти налоги ипотечному кредитору. Теперь на вы должны заплатить налог на недвижимость непосредственно в местные органы власти на .

Если вы задержите уплату налогов на недвижимость или не заплатите их вообще, вы можете потерять свой дом, даже если за него полностью уплачено.Местные власти могут продать ваш дом, чтобы погасить задолженность по налогам. Не позволяйте этому дойти до этого!

Лучший способ самостоятельно справиться с налогом на недвижимость — это заранее спланировать . Подсчитайте размер вашей задолженности по налогу на имущество каждый год, разделите ее на ежемесячные платежи и откладывайте эти деньги каждый месяц. Таким образом, вам не придется копаться под подушками дивана, чтобы наскрести деньги, чтобы заплатить налоги в срок.

Есть еще вопросы о налогах на недвижимость?

Попытка понять, сколько вы должны по налогу на имущество, может быть непростой задачей, тем более что цифры разные в каждом округе.Хорошая новость в том, что вам не нужно разбираться в этом самостоятельно!

Наши друзья из Churchill Mortgage могут дать вам четкое представление о том, как налоги на недвижимость влияют на ежемесячные выплаты по ипотеке. И не только это, они также могут помочь вам получить ипотеку, которая поможет вам стать собственником жилья без долгов.

Публикация 530 (2019), Налоговая информация для домовладельцев

Чтобы вычесть расходы на владение домом, вы должны заполнить форму 1040, индивидуальную налоговую декларацию США или форму 1040-SR, U.S. Подоходный налог для пожилых людей и внесите свои вычеты в таблицу A (форма 1040 или 1040-SR). Если вы перечисляете, вы не можете использовать стандартный вычет.

В этом разделе объясняется, какие расходы вы можете вычесть как домовладелец. Он также указывает на расходы, которые вы не можете вычесть. Есть четыре основных обсуждения: государственные и местные налоги на недвижимость, налоги с продаж, проценты по жилищной ипотеке и премии по ипотечному страхованию.

Обычно ваши налоги на недвижимость и проценты по ипотеке включаются в ваш платеж за дом.

Фонд помощи пострадавшим и программы экстренного кредитования домовладельцев

Вы можете использовать специальный метод для расчета вычета процентов по ипотеке и налогов на недвижимость для вашего основного дома, если вы выполняете следующие два условия.

  1. Вы получили помощь по номеру:

    1. Программа Фонда наибольшего ущерба Государственного агентства жилищного финансирования (State HFA), в которой выплаты по программе могут использоваться для выплаты процентов по ипотеке, или

    2. Программа экстренного ссуды домовладельцев, администрируемая Департаментом жилищного строительства и городского развития (HUD) или штатом.

  2. Вы соблюдаете правила вычета всех процентов по ипотеке по вашему кредиту и всех налогов на недвижимость в вашем основном доме.

Если вы соответствуете этим условиям, вы можете вычесть все платежи, которые вы фактически осуществили в течение года в адрес ипотечной службы, HFA штата или HUD по ипотечному кредиту (включая сумму, указанную в поле 3 формы 1098-MA, Выплаты по ипотечной помощи), но не более суммы сумм, указанных в графе 1 (полученные проценты по ипотеке), графе 5 (взносы по ипотечному страхованию) и графе 10 (налоги на недвижимость) формы 1098 «Отчет о процентах по ипотеке».

Сначала вы можете отнести выплаченные суммы на проценты по ипотеке до суммы, указанной в форме 1098. Затем вы можете использовать любой разумный метод для отнесения оставшейся суммы платежей на налоги на недвижимость. Независимо от того, как вы определяете вычитаемую сумму в соответствии с этим специальным методом безопасной гавани, любая сумма, выделяемая на государственные или местные налоги на имущество, подлежит ограничению вычетов по государственным и местным налогам. Однако от вас не требуется использовать этот специальный метод для расчета вычета процентов по ипотеке и налогов на недвижимость для вашего основного дома.

Дополнительную информацию см. В Уведомлении 2018-63, доступном на IRS.gov/irb/2018-34_IRB#NOT-2018-63.

Государственные и местные налоги на недвижимость

Большинство правительств штатов и местных властей взимают ежегодный налог на стоимость недвижимости. Это называется налогом на недвижимость. Вы можете вычесть налог, если он начисляется единообразно по одинаковой ставке для всей недвижимости в сообществе. Доходы должны использоваться для общественных или государственных целей и не должны быть оплатой за предоставленные вам особые привилегии или особые услуги.

Вычет по государственным и местным налогам, включая налоги на недвижимость, ограничен 10 000 долларов США (5 000 долларов США при отдельной регистрации в браке). Для получения дополнительной информации см. Инструкции по Приложению A (Форма 1040 или 1040-SR).

Вычитаемые налоги на недвижимость

Вы можете вычесть наложенный на вас налог на недвижимость. Вы должны были заплатить им либо при расчетах, либо при закрытии, либо в налоговый орган (напрямую или через счет условного депонирования) в течение года.Если у вас есть кооперативная квартира, см. Особые правила для кооперативов ниже.

Где удерживать налог на недвижимость.

Введите сумму вычитаемых вами государственных и местных налогов на недвижимость в Приложении A (форма 1040 или 1040-SR), строка 5b.

Налоги на недвижимость, уплачиваемые при расчетах или закрытии.

Налоги на недвижимость обычно делятся таким образом, что вы и продавец платите налоги за ту часть налогового года, в течение которого вы владели домом.Ваша доля этих налогов полностью вычитается, если вы перечисляете свои вычеты.

Отдел налогов на недвижимость.

Для целей федерального подоходного налога продавец считается платящим налог на недвижимость до даты продажи, но не включая ее. Считается, что вы (покупатель) платите налоги с даты продажи. Это применяется независимо от сроков удержания в соответствии с местным законодательством. Как правило, эта информация включается в расчетную выписку, которую вы получаете при закрытии.

Считается, что вы и продавец заплатили свою долю налогов, даже если один или другой заплатили всю сумму. Каждый из вас может вычесть свою долю, если вы перечислите вычеты за год продажи собственности.

Пример.

Вы купили дом 1 сентября. Налоговым годом на недвижимость (период, к которому относится налог) в вашем регионе является календарный год. Годовой налог составлял 730 долларов и подлежал уплате продавцом 15 августа.

Вы владели своим новым домом в течение года налога на недвижимость в течение 122 дней (с 1 сентября по 31 декабря, включая дату покупки). Вы рассчитываете свой вычет по налогу на недвижимость для вашего дома следующим образом.

.

1. Введите общую сумму налогов на недвижимость за налоговый год на недвижимость $ 730
2. Введите количество дней в налоговом году, в течение которого вы владели недвижимостью. 122
3. Разделить линию 2 на 365 0,3342
4. Умножьте строку 1 на строку 3. Это ваш вычет. Введите его в Приложении A (Форма 1040 или 1040-SR), строка 5b $ 244

Вы можете вычесть 244 доллара из годового отчета, если вы перечислите свои вычеты. Считается, что вы заплатили эту сумму и можете вычесть ее при возврате, даже если по контракту вам не нужно было возмещать продавцу.

Неуплата налогов.

Просроченные налоги — это неуплаченные налоги, которые были обложены продавцом за предыдущий налоговый год. Если вы соглашаетесь платить неуплаченные налоги при покупке дома, вы не можете их удержать. Вы относитесь к ним как к части стоимости вашего дома. См. Налоги на недвижимость , позже, в соответствии с Basis .

Счета условного депонирования.

Многие ежемесячные платежи за дом включают сумму, помещенную на условное депонирование (переданную на попечение третьей стороне) для уплаты налогов на недвижимость.Возможно, вы не сможете вычесть сумму, которую вы заплатили, на счет условного депонирования. Вы можете вычесть только те налоги на недвижимость, которые кредитор фактически уплатил из условного депонирования в налоговый орган. Эта сумма будет указана в вашем налоговом счете на недвижимость.

Возврат или возврат налогов на недвижимость.

Если вы получили в этом году возмещение или скидку по налогу на недвижимость в отношении сумм, уплаченных в этом году, вы должны уменьшить свой налоговый вычет на недвижимость на сумму, возвращенную вам. Если возврат или скидка касались налогов на недвижимость, уплаченных за предыдущий год, вам, возможно, придется включить часть или всю сумму возмещения в свой доход.Для получения дополнительной информации см. Recoveries в Pub. 525, Налогооблагаемый и необлагаемый доход.

Объекты, которые нельзя вычесть в качестве налога на недвижимость

Следующие статьи не подлежат вычету в качестве налога на недвижимость.

Плата за услуги.

Постатейная плата за услуги, оказываемые конкретному имуществу или людям, не является налогом, даже если сбор уплачивается в налоговый орган. Вы не можете вычесть этот сбор как налог на недвижимость, если он составляет:

.

  • Единичная плата за предоставление услуги (например, плата в размере 5 долларов США за каждые 1000 галлонов воды, которую вы используете),

  • Периодическая плата за бытовые услуги (например, 20 долларов в месяц или 240 долларов в год, взимаемая с каждого домовладельца за вывоз мусора), или

  • Фиксированная плата, взимаемая за разовую услугу, предоставляемую вашим местным правительством (например, плата в размере 30 долларов за стрижку лужайки, потому что она выросла выше, чем разрешено местным постановлением).

Вы должны просмотреть свой счет по налогу на недвижимость, чтобы решить, включены ли в счет какие-либо невычитаемые по статьям сборы, такие как перечисленные выше. Если ваш налоговый орган (или кредитор) не предоставит вам копию налоговой накладной на недвижимость, попросите ее. Свяжитесь с налоговым органом, если вам нужна дополнительная информация о конкретной сумме налога на недвижимость.

Оценка местных пособий.

Вы не можете вычесть суммы, которые вы платите за местные льготы, которые имеют тенденцию увеличивать стоимость вашей собственности. Местные выгоды включают строительство улиц, тротуаров или систем водоснабжения и канализации. Вы должны добавить эти суммы в основу вашей собственности.

Однако вы можете вычесть начисленные взносы (или налоги) на местные льготы, если они предназначены для обслуживания, ремонта или процентов, связанных с этими льготами. Примером может служить плата за ремонт существующего тротуара и любые проценты, включенные в эту плату.

Если только часть оценки предназначена для обслуживания, ремонта или начисления процентов, вы должны иметь возможность показать сумму этой части, чтобы потребовать вычет. Если вы не можете показать, какая часть оценки относится к расходам на техническое обслуживание, ремонт или выплате процентов, вы не можете их вычесть.

Размер налога на местное пособие может быть включен в ваш счет по налогу на недвижимость. Если да, используйте правила в этом разделе, чтобы узнать, сколько из этого вы можете вычесть, если таковое имеется.

Налоги на перевод (или гербовые сборы).

Вы не можете вычесть налоги на передачу и аналогичные налоги и сборы при продаже личного дома. Если вы являетесь покупателем и платите им, включите их в основу стоимости недвижимости. Если вы являетесь продавцом и платите им, они являются расходами на продажу и уменьшают сумму, реализованную при продаже.

Оценки товарищества собственников жилья.

Вы не можете вычесть эти оценки, потому что их навязывает ассоциация домовладельцев, а не правительство штата или местного самоуправления.

Иностранные налоги, уплаченные вами за недвижимость.

Вы не можете вычесть иностранные налоги, уплаченные за недвижимость.

Особые правила для кооперативов

Если у вас есть кооперативная квартира, к вам применяются некоторые особые правила, хотя вы обычно получаете тот же налоговый режим, что и другие домовладельцы. Как владелец кооперативной квартиры вы владеете акциями корпорации, которая владеет или арендует жилые помещения. Вы можете вычесть свою долю вычитаемых корпорацией налогов на недвижимость, если кооперативная жилищная корпорация выполняет следующие условия.

  1. Корпорация имеет только один класс акций в обращении.

  2. Каждый акционер, исключительно из-за права собственности на акции, может жить в доме, квартире или жилом трейлере, принадлежащем корпорации или арендованном ею.

  3. Ни один акционер не может получать какое-либо распределение из капитала, за исключением частичной или полной ликвидации корпорации.

  4. По крайней мере, одно из следующих.

    1. Не менее 80% валового дохода корпорации за налоговый год было выплачено арендаторами-акционерами.Для этой цели валовой доход означает весь доход, полученный в течение всего налогового года, включая любой доход, полученный до перехода корпорации в кооперативную собственность.

    2. Не менее 80% общей площади собственности корпорации должно быть доступно для использования арендаторами-акционерами в течение всего налогового года.

    3. По крайней мере, 90% расходов, оплаченных или понесенных корпорацией, было использовано на приобретение, строительство, управление, техническое обслуживание или уход за собственностью в интересах акционеров-арендаторов в течение всего налогового года.

Арендаторы-акционеры.

Арендатором-держателем акций может быть любое юридическое лицо (например, корпорация, траст, имущество, товарищество или ассоциация), а также физическое лицо. Арендатор-акционер не должен проживать ни в одной из квартир кооператива. Квартиры, которые имеет право занимать арендатор-акционер, могут быть сданы в аренду другим лицам.

Вычитаемые налоги.

Вы рассчитываете свою долю налогов на недвижимость следующим образом.

  1. Разделите количество ваших акций на общее количество акций в обращении, включая любые акции, принадлежащие корпорации.

  2. Умножьте вычитаемые корпорацией налоги на недвижимость на число, указанное в (1). Это ваша доля налогов на недвижимость.

Как правило, корпорация сообщает вам вашу долю налога на недвижимость. Это сумма, которую вы можете вычесть, если она разумно отражает стоимость налогов на недвижимость для вашего жилища.

Возврат налога на недвижимость.

Если корпорация получает возмещение налогов на недвижимость, уплаченных в предыдущем году, она должна уменьшить сумму налогов на недвижимость, уплаченных в этом году, когда распределяет налоговые расходы на вас. Ваш вычет по налогам на недвижимость, уплаченным корпорацией в этом году, уменьшается на вашу долю возмещения, полученного корпорацией.

Налоги с продаж

Как правило, вы можете выбрать вычет государственных и местных общих налогов с продаж вместо государственных и местных налогов на прибыль в качестве детализированного вычета в Приложении A (форма 1040 или 1040-SR).Если вы выберете этот вариант, вы, , должны, , поставить отметку в поле в Приложении A (форма 1040 или 1040-SR), строка 5a. Вычитаемые налоги с продаж могут включать налоги с продаж, уплаченные за ваш дом (включая мобильный и сборный) или строительные материалы для дома, если ставка налога была такой же, как и общая ставка налога с продаж. Для получения информации о том, как рассчитать ваш вычет, см. Инструкции для Приложения A (Форма 1040 или 1040-SR).

Вычет по государственным и местным налогам, включая общие налоги с продаж, если они выбраны вместо подоходного налога, ограничен суммой 10 000 долларов (5 000 долларов при раздельной регистрации брака).Для получения дополнительной информации см. Инструкции по Приложению A (Форма 1040 или 1040-SR).

Если вы решите вычесть налоги с продаж, уплаченные за ваш дом или строительные материалы для дома, вы не сможете включить их как часть вашей базовой стоимости дома.

Проценты по жилищной ипотеке

В этом разделе публикации представлена ​​основная информация о процентах по ипотеке, включая информацию о процентах, выплачиваемых при расчетах, баллах и форме 1098 «Заявление о процентах по ипотеке».

Большинство покупателей жилья берут ипотеку (ссуду) на покупку дома. Затем они производят ежемесячные платежи либо держателю ипотеки, либо тому, кто собирает выплаты для держателя ипотеки.

Обычно вы можете вычесть всю часть вашего платежа, которая относится к процентам по ипотеке, если вы перечисляете свои удержания в Приложении A (форма 1040 или 1040-SR). Однако ваш вычет может быть ограничен. См. Пределы процентов по ипотеке для получения дополнительной информации.

Лимиты процентов по ипотеке.

На ваш вычет процентов по жилищной ипотеке действует ряд ограничений. Если применяется одно или несколько из следующих ограничений, см. Pub. 936, чтобы вычислить ваш вычет. Также см. Pub. 936, если вы позже рефинансируете ипотеку или купите второй дом.

Лимит на ссуду, не использованную для покупки, строительства или существенного улучшения вашего дома.

Вы можете вычесть проценты по ипотеке только в той степени, в которой средства, полученные от ссуды по ипотеке, используются для покупки, строительства или существенного улучшения дома для обеспечения ссуды.Единственное исключение из этого лимита — для ссуд, взятых не позднее 13 октября 1987 г .; поступления по этим займам рассматриваются как использованные для покупки, строительства или существенного улучшения дома. См. Pub. 936 для получения дополнительной информации о займах, взятых до 13 октября 1987 г. включительно.

Лимит по кредитам, полученным до 15 декабря 2017 г. или ранее.

Для соответствующей задолженности, взятой 15 декабря 2017 г. включительно, вы можете вычесть проценты по ипотеке только на сумму до 1 миллиона долларов (500 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете отдельную заявку) из этой задолженности.Единственное исключение — ссуды, взятые не позднее 13 октября 1987 г .; см. Pub. 936 для получения дополнительной информации о кредитах, взятых до 13 октября 1987 г. включительно.

См. Паб. 936, чтобы рассчитать размер вычета, если у вас есть ссуды, взятые не позднее 15 декабря 2017 года, которые превышают 1 миллион долларов (500 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете отдельно).

Лимит по кредитам, полученным после 15 декабря 2017 года.

Для соответствующей задолженности, взятой после 15 декабря 2017 года, вы можете вычесть проценты по ипотеке только на сумму до 750 000 долларов (375 000 долларов, если вы состоите в браке, подающем заявление отдельно) из этой задолженности.Если у вас также есть соответствующая задолженность, на которую распространяется ограничение в 1 миллион долларов, о котором говорилось в разделе «Лимит по займам, полученным 15 декабря 2017 г. или ранее », ранее, лимит в 750 000 долларов для долга, взятого после 15 декабря 2017 г., уменьшается на сумму ваша соответствующая задолженность ограничена лимитом в 1 миллион долларов. Исключение существует для определенных кредитов, взятых после 15 декабря 2017 года, но до 1 апреля 2018 года. Если применяется исключение, ваш кредит может рассматриваться так же, как и кредит, полученный 15 декабря 2017 года или ранее.См. Pub. 936 для получения дополнительной информации об этом исключении.

См. Паб. 936, чтобы рассчитать размер вычета, если у вас есть ссуды, взятые после 13 октября 1987 года, которые превышают 750 000 долларов (375 000 долларов, если вы состоите в браке, подающем заявление отдельно).

Лимит, когда ссуды превышают справедливую рыночную стоимость дома.

Если общая сумма всех ипотечных кредитов превышает справедливую рыночную стоимость дома, см. Pub. 936, чтобы вычислить ваш вычет.

Возврат процентов по ипотеке.

Если вы получили возмещение процентов по ипотеке, которые вы вычли в предыдущем году и которые уменьшили ваш налог, вы, как правило, должны включить это возмещение в доход в том году, в котором вы его получили. Для получения дополнительной информации см. Recoveries в Pub. 525. Сумма возмещения обычно указывается в выписке о процентах по ипотеке, которую вы получаете от своего ипотечного кредитора. См. Заявление о процентах по ипотеке , далее.

Вычитаемые проценты по ипотеке

Для вычета процентов, которые вы платите, должны быть выплачены проценты по ссуде, обеспеченной вашим основным или вторым домом, независимо от того, как обозначена ссуда.Ссуда ​​может быть первой или второй ипотечной ссудой, ссудой на улучшение жилищных условий, ссудой под залог собственного капитала или рефинансированной ипотекой.

Проценты, уплаченные по доходам от жилищной ипотеки, подлежат вычету только в той степени, в которой средства от займа были использованы для покупки, строительства или существенного улучшения вашего дома.

Предоплаченные проценты.

Если вы выплачиваете проценты авансом за период, выходящий за рамки конца налогового года, вы должны распределить эти проценты по налоговым годам, к которым они применяются.Как правило, вы можете вычитать за каждый год только проценты, которые квалифицируются как проценты по жилищной ипотеке за этот год. Исключение (обсуждается позже) касается баллов.

Просрочка платежа по ипотеке.

Вы можете вычесть в качестве процентов по ипотеке дома плату за просрочку платежа, если это не было связано с конкретной услугой в связи с вашим ипотечным кредитом.

Штраф за досрочное погашение ипотеки.

Если вы досрочно выплатите ипотеку, вам, возможно, придется заплатить штраф.Вы можете вычесть этот штраф как проценты по ипотеке, при условии, что штраф не связан с конкретной оказанной услугой или расходами, понесенными в связи с вашей ипотечной ссудой.

Аренда земли.

В некоторых штатах (например, в Мэриленде) вы можете купить дом за землю. Арендная плата за землю — это обязательство платить фиксированную сумму в год за недвижимость. В соответствии с этим соглашением вы арендуете (а не покупаете) землю, на которой расположен ваш дом.

Выкупаемая арендная плата за землю.

Если вы вносите ежегодные или периодические арендные платежи в погашаемую арендную плату за землю, вы можете вычесть эти платежи как проценты по ипотеке. Земельная рента является погашаемой земельной рентой только при соблюдении всех следующих условий.

  • Ваш договор аренды, включая периоды продления, составляет более 15 лет.

  • Вы можете свободно передавать в аренду.

  • У вас есть настоящее или будущее право (в соответствии с законодательством штата или местным законодательством) расторгнуть договор аренды и выкупить полную долю арендодателя в земле, заплатив определенную сумму.

  • Доля арендодателя в земле — это в первую очередь обеспечительный интерес для защиты арендных платежей, на которые он имеет право.

Платежи, произведенные для прекращения аренды и выкупа всей доли арендодателя в земле, не подлежат выкупу арендной платы за землю. Вы не можете их вычесть.

Невыкупаемая арендная плата за землю.

Платежи по арендной плате за землю, не подлежащую выкупу, не являются процентами по закладной.Вы можете вычесть их как арендную плату только в том случае, если они относятся к коммерческим расходам или если они предназначены для аренды недвижимости.

Кооперативная квартира.

Обычно вы можете рассматривать проценты по ссуде, которую вы взяли для покупки акций в кооперативной жилищной корпорации, как проценты по жилищной ипотеке, если у вас есть кооперативная квартира, и кооперативная жилищная корпорация соответствует условиям, описанным ранее в разделе Особые правила для кооперативов . Кроме того, вы можете рассматривать в качестве процентов по ипотеке дома свою долю вычитаемых процентов по ипотеке корпорации.Рассчитайте свою долю в процентах по ипотеке так же, как это показано для расчета вашей доли налогов на недвижимость в примере в разделе Подразделение налогов на недвижимость ранее. Для получения дополнительной информации о кооперативах см. Специальное правило для арендаторов-акционеров в кооперативных жилищных корпорациях в Pub. 936.

Возврат процентов по ипотеке кооператива.

Вы должны уменьшить удержание процентов по ипотеке на свою долю в любой денежной части дивидендов патронажа, которые получает кооператив.Дивиденды за патронаж — это частичное возмещение кооперативной жилищной корпорации процентов по ипотеке, уплаченных ею в предыдущем году.

Если вы получили форму 1098 от жилищной кооперативной корпорации, в ней должна быть указана только сумма, которую вы можете вычесть.

жилищные ссуды SBA на случай стихийных бедствий.

Проценты, уплаченные по жилищным ссудам в случае стихийных бедствий от Управления малого бизнеса (SBA), вычитаются как проценты по ипотеке, если выполняются требования, описанные ранее в разделе Проценты по жилищной ипотеке .

Выплата процентов по ипотеке при расчетах

Одна статья, которая обычно появляется в отчете о расчетах или закрытии сделки, — это проценты по ипотеке.

Вы можете вычесть проценты, которые вы платите при урегулировании, если вы перечисляете свои вычеты в Приложении A (форма 1040 или 1040-SR). Эта сумма должна быть включена в отчет о процентах по ипотеке, предоставленный вашим кредитором. См. Обсуждение в разделе Заявление о процентах по ипотеке , далее. Кроме того, если вы платите проценты заранее, см. Предоплаченные проценты ранее и балла далее.

Термин «баллы» используется для описания определенных сборов, уплаченных или рассматриваемых как уплаченные заемщиком для получения ипотечной ссуды. Баллы также могут называться комиссией за выдачу кредита, максимальной комиссией по кредиту, скидкой по ссуде или дисконтными точками.

Считается, что заемщик выплачивает любые баллы, которые продавец жилья платит по ипотеке заемщика. См. Очки, уплаченные продавцом , позже.

Общее правило.

Вы не можете вычесть всю сумму баллов за оплаченный год.Это предоплаченные проценты, поэтому вы, как правило, должны вычесть их в течение срока (срока) ипотеки.

Исключение.

Вы можете вычесть полную сумму очков за год, если вы соответствуете всем следующим критериям.

  1. Обеспечением кредита является ваш основной дом. (Как правило, ваш основной дом — это тот, в котором вы живете большую часть времени.)

  2. Платежные точки — это устоявшаяся практика ведения бизнеса в регионе, где был предоставлен кредит.

  3. Заплаченные баллы не превышали суммы, обычно взимаемые в этой области.

  4. Вы используете кассовый метод учета. Это означает, что вы указываете доход в том году, в котором вы его получили, и вычитаете расходы в том году, в котором вы их оплачиваете. Большинство людей используют этот метод.

  5. Баллы не были выплачены вместо сумм, которые обычно указываются отдельно в заявлении о расчетах, таких как сборы за оценку, сборы за инспекцию, сборы за право собственности, гонорары адвокатам и налоги на имущество.

  6. Денежные средства, которые вы предоставили при закрытии или перед закрытием, плюс любые баллы, уплаченные продавцом, были не меньше начисленных баллов. Предоставленные вами средства не обязательно должны быть зачислены на баллы. Они могут включать авансовый платеж, депозит условного депонирования, задаток и другие средства, которые вы заплатили при закрытии или до закрытия для любой цели. Вы не могли взять эти средства в долг.

  7. Вы используете ссуду для покупки или строительства основного дома.

  8. Баллы были рассчитаны как процент от основной суммы ипотеки.

  9. Сумма четко указана в отчете о расчетах (таком как Единый отчет о расчетах, форма HUD-1) в виде баллов, начисленных за ипотеку. Баллы могут отображаться как оплаченные либо из ваших средств, либо из средств продавца.

Примечание.

Если вы соответствуете всем перечисленным выше критериям и перечисляете свои отчисления в год получения ссуды, вы можете либо вычесть всю сумму баллов за выплаченный год, либо вычесть их в течение срока ссуды, начиная с года. вы получаете ссуду.Если вы не перечисляете свои отчисления в год получения ссуды, вы можете распределить баллы в течение срока ссуды и вычесть соответствующую сумму в каждом будущем году, если таковая будет, когда вы будете детализировать свои отчисления.

Кредит на улучшение жилищных условий.

Вы также можете полностью вычесть в течение года оплаченные баллы, уплаченные по ссуде, для существенного улучшения вашего основного дома, если вы соответствуете первым шести критериям, перечисленным ранее.

Рефинансированный заем.

Если вы используете часть средств от рефинансированных ипотечных кредитов для существенного улучшения вашего основного дома и соответствуете первым шести критериям, перечисленным ранее, вы можете полностью вычесть часть баллов, связанных с улучшением в том году, в котором вы заплатили им своими собственными средствами. Остальные баллы можно вычесть в течение срока ссуды.

Баллы не полностью вычитаются за год оплаты.

Если вы не соответствуете критериям исключения для вычета всей суммы баллов за оплаченный год (или предпочитаете не делать этого), см. баллов в Pub.936, чтобы узнать, когда и сколько вы можете вычесть.

Рисунок A.

Вы можете использовать рисунок A как краткое руководство, чтобы увидеть, полностью ли вычитаются ваши баллы в оплаченном году.

Рисунок A. Полностью ли вычитаются мои баллы в этом году?

Рисунок А. Полностью ли вычитаются мои баллы в этом году?

Рисунок A. Полностью ли вычитаются мои баллы в этом году?

Резюме: Эта блок-схема используется для определения того, полностью ли вычитаются ипотечные баллы в текущем налоговом году.

Начало

Это начало блок-схемы.

Решение (1)

Обеспечен ли кредит вашим основным домом?

ЕСЛИ Да, перейти к решению (2)
ЕСЛИ не продолжать обработку (a)

Решение (2)

Является ли выплата баллов установленной деловой практикой в ​​вашем регионе?

ЕСЛИ Да, перейти к решению (3)
ЕСЛИ не продолжать обработку (a)

Решение (3)

Были ли выплачены баллы больше, чем обычно взимается в вашем регионе?

ЕСЛИ Да, продолжить обработку (a)
ЕСЛИ Нет, переходить к решению (4)

Решение (4)

Используете ли вы кассовый метод учета?

ЕСЛИ Да, перейти к решению (5)
ЕСЛИ не продолжать обработку (a)

Решение (5)

Были ли баллы выплачены вместо сумм, которые обычно отдельно указываются в листе расчета?

ЕСЛИ Да, продолжить обработку (a)
ЕСЛИ Нет, переходить к решению (6)

Решение (6)

Были ли средства, которые вы предоставили (кроме тех, которые вы взяли в долг у своего кредитора или ипотечного брокера), плюс какие-либо уплаченные продавцом баллы, по крайней мере, равны начисленным баллам?

Сноска: Предоставленные вами средства не обязательно должны быть зачислены на баллы.Они могут включать авансовый платеж, депозит условного депонирования, задаток и другие средства, которые вы заплатили при закрытии или до закрытия для любой цели.

ЕСЛИ ДА, перейти к решению (7)
ЕСЛИ не продолжать обработку (a)

Решение (7)

Вы брали ссуду на улучшение своего основного дома?

ЕСЛИ Да, продолжить обработку (b)
ЕСЛИ Нет, переходить к решению (8)

Решение (8)

Вы брали ссуду на покупку или постройку основного дома?

ЕСЛИ Да, перейти к решению (9)
ЕСЛИ не продолжать обработку (a)

Решение (9)

Были ли начислены баллы как процент от основной суммы ипотеки?

ЕСЛИ Да, перейти к решению (10)
ЕСЛИ не продолжать обработку (a)

Решение (10)

Ясно ли указана выплаченная сумма пунктами в выписке по расчету?

ЕСЛИ Да, продолжить обработку (b)
ЕСЛИ не продолжать обработку (a)

Процесс (а)

В этом году вы не можете полностью вычесть баллы.См. Обсуждение по пунктам.

Процесс (б)

Вы можете полностью вычесть баллы в этом году по Приложению A (Форма 1040).

конец

Это конец блок-схемы.

Щелкните здесь, чтобы просмотреть текстовое описание изображения.

Суммы, взимаемые за услуги.

Суммы, взимаемые кредитором за определенные услуги, связанные с ссудой, не являются процентами.Примеры таких сборов:

Вы не можете вычесть эти суммы как баллы ни за год выплаты, ни в течение срока действия ипотеки. Для получения информации о налоговом учете этих сумм и других расчетных комиссий и затрат на закрытие см. Basis , далее.

Очки оплачивает продавец.

Термин «баллы» включает комиссию за размещение ссуды, которую продавец уплачивает кредитору для организации финансирования покупателя.

Обращение продавца.

Продавец не может вычесть эти комиссионные в качестве процентов. Однако они являются расходами на продажу, которые уменьшают реализованную продавцом сумму. См. Pub. 523 для получения дополнительной информации.

Обращение покупателя.

Покупатель рассматривает оплаченные продавцом баллы так, как если бы он или она их оплатили. Если все тесты, перечисленные ранее в Exception , выполнены, покупатель может вычесть баллы в оплаченном году. Если какой-либо из этих критериев не выполняется, покупатель должен вычесть баллы в течение срока кредита.

Покупатель также должен уменьшить базовую стоимость дома на сумму очков, оплаченных продавцом. Для получения дополнительной информации об основании вашего дома см. Basis , далее.

Предоставленные средства меньше баллов.

Если вы соответствуете всем критериям, перечисленным ранее в Исключение , за исключением того, что предоставленные вами средства были меньше начисленных вам баллов (тест 6), вы можете вычесть баллы за год, выплаченные до суммы предоставленных вами средств.Кроме того, вы можете вычесть любые баллы, уплаченные продавцом.

Пример 1.

Когда вы взяли ипотечный кредит в размере 100 000 долларов для покупки дома в декабре, с вас сняли один балл (1000 долларов). Вы соответствуете всем критериям для вычета баллов в течение оплаченного года (см. Исключение ранее), за исключением предоставленных вами средств — это авансовый платеж в размере 750 долларов. Из 1000 долларов, начисленных за баллы, вы можете вычесть 750 долларов за год. Вы распределяете оставшиеся 250 долларов в течение срока действия ипотеки.

Пример 2.

Факты те же, что и в случае Пример 1 , за исключением того, что человек, который продал вам ваш дом, также заплатил один балл (1000 долларов США), чтобы помочь вам получить ипотечный кредит. В оплаченный год вы можете вычесть 1750 долларов (750 долларов из суммы, которую вы заплатили плюс 1000 долларов, уплаченных продавцом). Вы распределяете оставшиеся 250 долларов в течение срока действия ипотеки. Вы должны уменьшить базовую стоимость вашего дома на 1000 долларов, уплаченных продавцом.

Лишние баллы.

Если вы соответствуете всем тестам в рамках Исключение , ранее, за исключением того, что выплаченные баллы были больше, чем обычно взимаются в вашем регионе (тест 3), вы можете вычесть в течение оплаченного года только те баллы, которые обычно взимаются. Вы должны распределить любые дополнительные баллы в течение срока действия ипотеки.

Досрочная ипотека.

Если вы распределяете вычет по баллам на весь срок действия ипотеки, вы можете вычесть любой остаток в год окончания ипотеки.Ипотека может закончиться досрочно из-за досрочного погашения, рефинансирования, обращения взыскания или аналогичного события.

Пример.

В 2011 году Дэн заплатил 3000 долларов пунктами, которые ему пришлось распределить на 15-летний срок действия ипотеки. Он вычел 1600 долларов из этих баллов до 2018 года.

Дэн полностью погасил ипотеку в 2019 году. Он может вычесть оставшиеся 1400 долларов баллов в 2019 году.

Исключение.

Если вы рефинансируете ипотеку у того же кредитора, вы не можете вычесть оставшиеся баллы за год.Вместо этого вычтите их в течение срока новой ссуды.

Форма 1098.

В полученной вами выписке о процентах по ипотеке должна быть указана не только общая сумма процентов, выплаченных в течение года, но и ваши вычитаемые баллы, выплаченные в течение года. См. Заявление о процентах по ипотеке , далее.

Где вычитать проценты по ипотеке

Укажите в Приложении A (Форма 1040 или 1040-SR), строку 8a, проценты по ипотеке и баллы, указанные вам в форме 1098 (обсуждается далее).Если вы не получили форму 1098, укажите свои вычитаемые проценты в строке 8b и любые вычитаемые баллы в строке 8c. Вычтите взносы по ипотечному страхованию по Приложению A (форма 1040 или 1040-SR), строка 8d. В Таблице 1 представлена ​​сводная информация о том, где вычитать проценты по ипотеке, государственные и местные налоги на недвижимость, а также взносы по квалифицированному страхованию ипотеки.

Если вы выплачивали проценты по ипотеке человеку, у которого вы купили дом, укажите его имя, адрес и номер социального страхования (SSN) или идентификационный номер работодателя (EIN) в пунктирных линиях рядом со строкой 8b.Продавец должен предоставить вам этот номер, а вы должны сообщить продавцу свой SSN. Для этой цели можно использовать форму W-9 «Запрос на идентификационный номер налогоплательщика и подтверждение». Несоблюдение любого из этих требований может привести к штрафу в размере 50 долларов за каждый сбой.

Таблица 1. Куда вычесть проценты и налоги, уплаченные с вашего дома

См. Текст для получения информации о том, какие расходы имеют право на участие.

ЕСЛИ вы имеете право на вычет. . . ЗАТЕМ укажите сумму
в Приложении A (Форма 1040 или 1040-SR). . .
государственные и местные налоги на недвижимость строка 5б.
проценты по ипотеке и баллы, указанные в форме 1098 строка 8а.
Проценты по жилищной ипотеке не указаны в форме
1098
строка 8б.
баллов, не указанных в форме 1098 , строка 8с.
премий по квалифицированному ипотечному страхованию строка 8д.

Заявление о процентах по ипотеке

Если вы заплатили 600 долларов или более процентов по ипотеке (включая определенные баллы и взносы по ипотечному страхованию) в течение года по любой ипотеке держателю ипотеки в ходе его коммерческой деятельности или бизнеса, вы должны получить форму 1098 или подобное заявление от ипотечный держатель.В выписке будет указана общая сумма процентов, выплаченных по ипотеке в течение года. Если вы купили основной дом в течение года, в нем также будут указаны вычитаемые баллы, которые вы заплатили, и любые баллы, которые вы можете вычесть, которые были оплачены человеком, который продал вам ваш дом. См. Points ранее.

Проценты, уплаченные вами при расчетах, должны быть включены в отчет. Если это не так, добавьте проценты из расчетного листа, которые квалифицируются как проценты по ипотеке, к общей сумме, указанной в форме 1098 или аналогичном заявлении.Укажите итоговую сумму в Приложении A (форма 1040 или 1040-SR), строка 8a, и приложите отчет к своей декларации, объясняющий разницу. Напишите «См. Приложение» справа от строки 8а.

Держателем ипотеки может быть финансовое учреждение, государственное учреждение или кооперативная жилищная корпорация. Если заявление поступает от кооперативной жилищной корпорации, оно обычно показывает вашу долю интереса.

Выписка о процентах по ипотеке за 2019 должна быть предоставлена ​​или отправлена ​​вам до 31 января 2020 года.Если оно отправлено по почте, вы должны выделить достаточно времени, чтобы получить его, прежде чем связываться с держателем ипотеки. Копия этой формы также будет отправлена ​​в IRS.

Пример.

Вы купили новый дом 3 мая. Вы не заплатили баллов за покупку. В течение года вы выплачивали ипотечные платежи, которые включали вычитаемые проценты на ваш новый дом в размере 4 480 долларов. В расчетный лист для покупки дома включены проценты в размере 620 долларов за 29 дней в мае. Выписка по ипотеке, которую вы получаете от кредитора, включает общую сумму процентов в размере 5100 долларов (4480 долларов + 620 долларов).Вы можете вычесть 5100 долларов, если перечислите свои вычеты.

Возврат переплаченных процентов.

Если вы получите возмещение переплаченных вами процентов по ипотеке в предыдущем году, вы обычно получите форму 1098, в которой будет указано возмещение в графе 4. Как правило, вы должны включить возмещение в доход в том году, в котором вы его получили. См. Возврат процентов по ипотечному жилищному фонду , ранее в разделе Проценты по жилищной ипотеке .

Более одного заемщика.

Если вы и хотя бы еще одно лицо (кроме вашего супруга, если вы подаете совместную декларацию) несли ответственность и выплачивали проценты по ипотеке, предназначенной для вашего дома, и другое лицо получило форму 1098, показывающую уплаченные проценты в течение года приложите пояснение к вашему бумажному отчету. Покажите, сколько процентов каждый из вас заплатил, и назовите имя и адрес человека, получившего форму. Вычтите свою долю процентов по Приложению A (Форма 1040 или 1040-SR), строка 8b, и напишите «См. Приложение» справа от этой строки.Кроме того, вычтите свою долю любых квалифицированных взносов по ипотечному страхованию в Приложении A (форма 1040 или 1040-SR), строка 8d.

Взносы по ипотечному страхованию

У вас может быть возможность сделать детализированный вычет в Приложении A (Форма 1040 или 1040-SR), строка 8d, для премий, которые вы уплачиваете или накапливаете в течение 2019 года за квалифицированное ипотечное страхование в связи с задолженностью по приобретению дома на вашем квалифицированном доме.

Взносы по ипотечному страхованию, которые вы уплатили или накопили по любому договору ипотечного страхования, заключенному до 1 января 2007 года, не подлежат вычету в качестве детализированного вычета.

Квалифицированное страхование ипотеки

Квалифицированное ипотечное страхование — это ипотечное страхование, предоставляемое Администрацией по делам ветеранов, Федеральной жилищной администрацией или Администрацией сельского жилищного строительства, а также частное ипотечное страхование (как определено в разделе 2 Закона о защите домовладельцев от 1998 г., действующего с 20 декабря 2006 г.). ).

Страхование ипотеки, предоставляемое Департаментом по делам ветеранов, широко известно как сбор за финансирование. Если он предоставляется Службой сельского жилищного строительства, он обычно известен как гарантийный сбор.Плата за финансирование и гарантийный сбор могут быть включены в сумму ссуды или уплачены полностью во время закрытия. Эти сборы могут быть полностью вычтены в 2019 году, если договор ипотечного страхования был заключен в 2019 году. Свяжитесь с эмитентом ипотечного страхования, чтобы определить сумму вычета, если она не указана в поле 5 формы 1098.

Предоплата взносов по ипотечному страхованию.

Если вы уплатили страховые премии, которые распределяются по периодам после закрытия налогового года, вы должны распределить их на более короткий из следующих периодов:

  • Заявленный срок ипотеки; или

  • 84 месяца, начиная с месяца оформления страховки.

Премии считаются уплаченными в том году, на который они были распределены. Если ипотека удовлетворяется раньше срока, вычет неамортизированного остатка не допускается. См. Pub. 936 для подробностей.

Исключение для некоторых видов ипотечного страхования.

Правила распределения, описанные выше, не распространяются на квалифицированное ипотечное страхование, предоставляемое Департаментом по делам ветеранов или Службой сельского жилищного строительства.

Задолженность по приобретению жилья — это ипотека, которую вы взяли после 13 октября 1987 года для покупки, строительства или существенного улучшения подходящего дома.Он также должен быть защищен этим домом.

Если сумма вашей ипотеки превышает стоимость дома плюс стоимость любых существенных улучшений, только задолженность, не превышающая стоимость дома плюс улучшения, квалифицируется как задолженность по приобретению дома.

Лимит долга на приобретение жилья.

Общая сумма, которую вы можете рассматривать как задолженность по приобретению дома в любое время, не может превышать 1 миллион долларов (500 000 долларов при раздельной подаче документов в браке).

Погашение квалифицированной основной задолженности по месту жительства.

Вы можете исключить из валового дохода любые списания квалифицированной задолженности по основному месту жительства, произведенные после 2006 г. и в большинстве случаев до 2021 г. Вы должны уменьшить базис для вашего основного места жительства (но не ниже нуля) на исключаемую вами сумму.

Основное место жительства.

Ваше основное место жительства — это дом, в котором вы обычно проживаете большую часть времени.У вас может быть только одно основное место жительства одновременно.

Квалифицированная основная задолженность по месту жительства.

Эта задолженность представляет собой ипотеку, которую вы взяли для покупки, строительства или существенного улучшения вашего основного места жительства, и которая обеспечена этим жилищем. Если сумма вашей первоначальной ипотеки превышает стоимость вашего основного места жительства плюс стоимость существенных улучшений, квалифицированная задолженность по основному месту жительства не может превышать стоимость вашего основного места жительства плюс расходы на улучшения.

Любая задолженность, обеспеченная основным местом жительства, которую вы используете для рефинансирования квалифицированной задолженности по основному месту жительства, является квалифицированной задолженностью по основному месту жительства в пределах суммы вашей старой основной суммы по ипотеке непосредственно перед рефинансированием. Дополнительная задолженность, возникшая для существенного улучшения вашего основного места жительства, также квалифицируется как задолженность по основному месту жительства.

Сумма, которую можно исключить.

Вы можете исключить задолженность, погашенную после 2006 г., но в большинстве случаев до 2021 г.Максимум, что вы можете исключить, — это 2 миллиона долларов (1 миллион долларов, если вы женаты отдельно). Вы не можете исключить любую сумму, которая была списана из-за услуг, оказанных кредитору, или из-за любого другого фактора, не связанного напрямую ни с падением стоимости вашего жилья, ни с вашим финансовым состоянием.

Правило заказа.

Если только часть ссуды является квалифицированной основной задолженностью по месту жительства, вы можете исключить только ту сумму погашения, которая превышает сумму ссуды (непосредственно перед погашением), которая не является квалифицированной задолженностью по основному месту жительства.

Это означает ваш основной или второй дом. Дом включает в себя дом, кондоминиум, кооператив, дом на колесах, трейлер для дома, лодку или аналогичную собственность, в которой есть спальные, кухонные и туалетные принадлежности.

Главный дом.

У вас может быть только один главный дом одновременно. Это дом, в котором вы обычно живете большую часть времени.

Второй дом и другие особые ситуации.

Если у вас есть второй дом, вы можете использовать часть дома не для проживания (например, домашний офис), сдавать в аренду часть дома или строить дом, см. Qualified Home в Pub.936.

Если ваш скорректированный валовой доход (AGI) в форме 1040 или 1040-SR, строка 8b, превышает 100 000 долларов США (50 000 долларов США, если вы зарегистрированы отдельно), сумма ваших вычитаемых взносов по ипотечному страхованию уменьшается и может быть устраненным. См. Строка 8d в Инструкциях по Приложению A (Форма 1040 или 1040-SR) и заполните Таблицу вычета взносов по ипотечному страхованию, чтобы определить сумму, которую вы можете удержать. Если ваш скорректированный валовой доход превышает 109 000 долларов США (54 500 долларов США, если вы состоите в браке отдельно), вы не можете вычесть взносы по ипотечному страхованию.

Форма 1098.

Сумма взносов по ипотечному страхованию, уплаченных вами в течение 2019 года, может быть указана в поле 5 формы 1098. См. Форму 1098, Заявление о процентах по ипотеке в Pub. 936.

Налоговый центр недвижимости | Налоговая служба

Советы по налогам — недвижимость
В этом разделе содержится информация по таким темам, как налоговые льготы, доход и расходы от аренды, а также продажа вашего жилья.

Как избежать проблем — Недвижимость
Этот раздел содержит важную информацию о ведении документации и предупреждает вас о мошеннических схемах с недвижимостью.

Тенденции и статистика — Недвижимость
На этом сайте представлены результаты отраслевых и общих обзоров, которые должны заинтересовать владельцев малого бизнеса.

Руководства по методам проведения аудита — Недвижимость
Программа специализации сегмента рынка IRS (MSSP) публикует различные руководства для использования сотрудниками IRS, проводящими аудиторские проверки, а также в качестве информации для налогоплательщиков и практиков.

Финансовые ресурсы — Недвижимость
В этом разделе вы найдете прямые ссылки на многие часто используемые финансовые ресурсы для малого бизнеса.

Советы по доходам от сдачи недвижимости в аренду, удержаниям и ведению учета
Вопросы и ответы по вопросам налогообложения арендной недвижимости.

Отчетность и уплата налога на недвижимое имущество в США
Распоряжение иностранным лицом (правопреемником) долей недвижимого имущества в США подлежит удержанию подоходного налога в соответствии с Законом о налоге на иностранные инвестиции в недвижимость 1980 года (FIRPTA). FIRPTA впервые разрешила Соединенным Штатам облагать налогом иностранных лиц при отчуждении U.S. Интересы недвижимого имущества (USRPI).

Экспресс-служба проверки доходов (IVES)
Экспресс-служба проверки доходов (IVES) обеспечивает обработку и доставку выписок налоговых деклараций в течение двух рабочих дней. Новая услуга заменяет существующий процесс, который требовал ручного получения и доставки стенограмм из подразделений IRS Return and Income Verification Services (RAIVS), расположенных по всей стране.

FS-2018-14, август 2018
Знайте все факты об аренде жилой недвижимости.

Чем отличается налог на недвижимость, налог на имущество и налог на личное имущество

2020-09-09 18:11:06 • Отправлено: Недвижимость • Проверенные решения

Путаница между налогом на недвижимость и налогом на недвижимость помогает понять различные концепции и то, как они применяются при инвестировании в недвижимость.Это поможет вам соответствующим образом подготовиться, когда вы узнаете, чего ожидать от налогов на недвижимость и откуда идут налоги на личное имущество. Ниже приведены факты, которые помогут вам понять это, в том числе то, как программное обеспечение для управления недвижимостью Buildium может помочь.

Разница между налогом на недвижимость, налогом на имущество и налогом на недвижимое имущество

Налог на недвижимость — это то же самое, что налог на недвижимость? Налог на имущество и налог на недвижимость используются для обозначения одного и того же налога и обычно зависят от того, кто какой налог использует.Например, нормальные люди просто называют это «налогом на недвижимость», в то время как «налог на недвижимость» обычно использует IRS. Налоги на недвижимость или недвижимость относятся к налогам на недвижимое имущество на строения или землю, возведенные или прикрепленные к земле постоянно, и включают землю, здания и дома. Ожидается, что домовладельцы будут платить налог на недвижимое имущество соответствующим налоговым инспекторам на местном уровне или делать это косвенно через выплаты по ипотеке каждый месяц.

Налог на личную собственность немного отличается и относится к ежегодному налогу на движимое имущество, взимаемому с таких предметов, как самолеты, туристические автомобили, мобильные дома для лодок и транспортных средств.Например, лицензионный сбор или регистрация транспортного средства, оплачиваемые владельцем в зависимости от стоимости транспортного средства, безусловно, являются налогом на личное имущество.


Как работает налог на недвижимость

Являются ли налоги на недвижимость налогами на недвижимость или же налоги на недвижимость аналогичны налогам на недвижимость? Да, и навязывается поперек всех штатов Америки, включая округ Колумбия. Поступления от налога на недвижимость получают в основном от земли и ее улучшения, хотя штаты идут немного дальше и облагают налогом личную собственность.Налоги на собственность являются важным источником доходов местных органов власти и значительным источником налоговых поступлений из собственных источников для особых округов, школьных округов, поселков, городов и округов.

Однако ставки налога на имущество различаются по всему миру, сильно различаются в Соединенных Штатах и ​​почти несопоставимы. Установленные законом налоговые ставки используются органами местного самоуправления, в том числе другими методами.

По сути, налоговая организация обычно оценивает стоимость недвижимости путем оценки продажной цены собственности, стоимости приобретения или последней цены продажи недвижимости, а также потенциала получения дохода от собственности или оценивается в соответствии с характеристиками собственности, такими как местоположение.В последнее время доходы и ставки налога на имущество были ограничены штатами, включая увеличение стоимости собственности, которая уже была оценена, чтобы снизить зависимость от налога на недвижимость.

Миллидж или Миллионный сбор широко используется при расчете налогов на недвижимость и относится к ставке налога на стоимость собственности, где одна мельница означает одну десятую цента, тогда как оценочная стоимость недвижимости в размере 5000 долларов США будет составлять 5 долларов США за одну милю. Обратите внимание, что налоговые сборы различаются в разных налоговых юрисдикциях и их расчет отличается.Оценщик рассматривает все необходимые сведения об объекте недвижимости перед тем, как сделать общую оценку стоимости.


Как работает налог на недвижимое имущество

Налог на недвижимость взимается государством, и в каждой налоговой юрисдикции применяется собственная уникальная налоговая оценка собственности. Чтобы подать налог на личное имущество в пределах вашей юрисдикции, вам понадобится специальная форма, предоставленная округом. В большинстве округов необходимо сообщать обо всей собственности, включая справедливую стоимость и рыночную стоимость каждой собственности.При составлении отчетов о личном имуществе предоставленные таблицы стоимости могут использоваться для оценки стоимости в соответствии со сроком полезного использования и возрастом личного имущества.

Те, кто уплатил налог на личное имущество в местной юрисдикции, могут попросить IRS вычесть его из своей федеральной налоговой декларации, хотя при этом должны быть соблюдены определенные требования. В некоторых штатах Америки налоги на личную собственность применяются только к коммерческим или служебным помещениям и считаются всем, что вы можете вывезти из коммерческого помещения без какого-либо ущерба, например, офисной мебели.


Buildium — программное обеспечение, совместимое с налогом на недвижимость и налогом на имущество

Buildium — это уникальное программное обеспечение для управления недвижимостью, которое упрощает и повышает эффективность управления недвижимостью, помогает вам расширять личное портфолио, управлять несколькими дверями до тысяч единиц, общаться с другими инвесторами в недвижимость и получать доступ к тенденциям, идеям, уловкам и советам, чтобы оставаться впереди инвестиционный бизнес в сфере недвижимости. Buildium — это уникальный инструмент для управления программным обеспечением недвижимости со всеми различными элементами, с которыми вы сталкиваетесь и которые необходимы для правильного управления вашей фирмой по недвижимости.

Попробуйте Buildium бесплатно >>>

В сфере недвижимости вы привлекаете клиентов к вопросам налогов на недвижимость, от IDS налогоплательщиков до W-9, а также к составлению отчетов о доходах за несколько месяцев или за все 12 месяцев для эффективной отчетности о вычетах. Buildium позволяет любому управляющему недвижимостью быстро делиться этими критически важными налоговыми отчетами в Интернете и получать к ним доступ, когда это необходимо.

Скачать или купить PDFelement бесплатно прямо сейчас!

Скачать или купить PDFelement бесплатно прямо сейчас!

Купите PDFelement прямо сейчас!

Купите PDFelement прямо сейчас!

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *