Налог на недвижимость это: Налог на имущество физических лиц | ФНС России

Содержание

Налог на имущество по незарегистрированной недвижимости

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Налог на имущество по незарегистрированной недвижимости (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Налог на имущество по незарегистрированной недвижимости Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2020 год: Статья 346.11 "Общие положения" главы 26.2 "Упрощенная система налогообложения" НК РФ
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Предприниматель, применявшая упрощенную систему налогообложения, полагала, что вправе не уплачивать налог на имущество в отношении совместно нажитого имущества. Налоговый орган отказал предпринимателю в применении льготы по уплате налога на имущество физических лиц в отношении совместно нажитого имущества супругов, поскольку право собственности на здание и земельный участок было зарегистрировано не на предпринимателя, а на супруга.
Суд признал отказ правомерным и указал, что действующее законодательство определяет субъектами налоговых правоотношений налоговый орган и лицо, за которым зарегистрирован объект недвижимости, поэтому в отношении недвижимого имущества, даже при его нахождении в совместной собственности супругов, плательщиком налога на имущество физических лиц выступает лицо, на которое недвижимое имущество зарегистрировано. Муж налогоплательщика является физическим лицом и не зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя. Следовательно, льгота по налогу на имущество физических лиц, распространяемая на индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, на него не распространяется.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Налог на имущество по незарегистрированной недвижимости Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Статья: Перспективы имущественного налогообложения в России
(Надеждина С. Д., Калюжная Ю.И.)
("Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях", 2019, N 9)В российской системе налогообложения это особенно заметно в настоящее время, когда использование кадастровой оценки при налогообложении недвижимости привело к резкому увеличению налоговых платежей и зачастую к превышению кадастровой стоимости над рыночной [4]. Таким образом, имущественные налоги принадлежат к группе трудновзимаемых, администрирование которых осложняется тем, что налогоплательщики, владеющие недвижимостью, часто не регистрируют объекты налогообложения, занижают кадастровую стоимость имущества . Необходимость реформирования имущественного налогообложения связана с устареванием и неактуальностью подхода к налогообложению имущества налогоплательщиков. Правовой основой начисления имущественных налогов в нашей стране является Налоговый кодекс РФ (НК РФ).

Нормативные акты: Налог на имущество по незарегистрированной недвижимости Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
ФНС России
Не являющиеся недвижимостью хозпостройки не регистрируются в ЕГРН и не облагаются налогом на имущество физлиц.
К таковым относятся не имеющие капитального фундамента теплицы, хозблоки, бытовки, навесы, некапитальные временные строения и т.п. Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
ФНС России от 23.04.2019 N БС-4-21/[email protected]
"О налогообложении теплиц на садовых и огородных земельных участках"Хозпостройки, которые не относятся к недвижимости, а также объекты движимого имущества в ЕГРН не регистрируются (статья 131 Гражданского кодекса Российской Федерации) и вышеуказанным налогом не облагаются. Речь идет, в частности, о не имеющих капитального фундамента теплицах, сборно-разборных хозблоках, бытовках, навесах, некапитальных временных строениях и т.п.

Счастливчики: кто в России может не платить налоги на недвижимость

https://realty.ria.ru/20201126/nalogi-1586431946.html

Счастливчики: кто в России может не платить налоги на недвижимость

Счастливчики: кто в России может не платить налоги на недвижимость - Недвижимость РИА Новости, 19.

04.2021

Счастливчики: кто в России может не платить налоги на недвижимость

Большинство из тех, кто владеет недвижимым имуществом, обязаны платить налоги, хотя ужасно не любят это делать. Поэтому, едва попав в какую-либо льготную... Недвижимость РИА Новости, 19.04.2021

2020-11-26T14:05

2020-11-26T14:05

2021-04-19T20:32

недвижимость

многодетные семьи

земельные участки

жилье

федеральная налоговая служба (фнс россии)

f.a.q. – риа недвижимость

/html/head/meta[@name='og:title']/@content

/html/head/meta[@name='og:description']/@content

https://cdn22.img.ria.ru/images/149967/24/1499672461_0:0:5760:3240_1920x0_80_0_0_7bf92bfba76bfcbbc9f074e3600a051c.jpg

Большинство из тех, кто владеет недвижимым имуществом, обязаны платить налоги, хотя ужасно не любят это делать. Поэтому, едва попав в какую-либо льготную категорию, люди интересуются, не освобождает ли это их от уплаты налогов. Сайт "РИА Недвижимость" попросил юристов рассказать, кто в действительности имеет право не платить налоги. Материал подготовлен при участии адвоката, партнера адвокатского бюро CTL Павла Астапенко, юриста фирмы "Юст" Виктории Санниковой и адвоката адвокатского бюро CTL Ксении Гордеевой.

https://realty.ria.ru/20200706/1573959593.html

https://realty.ria.ru/20200730/1575119872.html

https://realty.ria.ru/20181019/1531049710.html

https://realty.ria.ru/20190326/1552117042.html

https://realty.ria.ru/20191002/1559355032.html

https://realty.ria.ru/20201124/nalogi-1585947488.html

https://realty.ria.ru/20170825/408875641.html

https://realty.ria.ru/20200120/1563626679.html

Недвижимость РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

2020

Недвижимость РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

Новости

ru-RU

https://realty. ria.ru/docs/about/copyright.html

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/

Недвижимость РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

https://cdn22.img.ria.ru/images/149967/24/1499672461_325:0:5445:3840_1920x0_80_0_0_21cb427e5395d08df4079fdd26ca2ae6.jpg

Недвижимость РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

Недвижимость РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

недвижимость, многодетные семьи, земельные участки, жилье, федеральная налоговая служба (фнс россии), f.a.q. – риа недвижимость

Налог на недвижимость | Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь

б) доходы по трудовым договорам (контрактам) от резидентов Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка «Индустриальный парк «Великий камень», а также иные доходы, облагаемые по ставке в размере 9 процентов

б) доходы по трудовым договорам (контрактам) от резидентов Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень», а также иные доходы, облагаемые по ставке в размере 9 процентов

б) доходы, полученные по трудовым договорам (контрактам) от резидентов ПВТ, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень», иные доходы, облагаемые по ставке 9%

б) доходы, полученные по трудовым договорам (контрактам) от резидентов ПВТ, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень»

Налог на имущество: как избежать долгов

Налог на имущество: как избежать долгов

Если у вас есть дом, квартира или земля, то каждый год вы обязаны платить налог на имущество. В этой статье редактор портала gosuslugi.ru Саша Волкова рассказала, что это такое и зачем.

Если коротко:

  1. Налоговая вам начисляет налог по кадастровой стоимости.
  2. Вы его оплачиваете в банке или на http://nalog.ru.
  3. Если не успели в срок — находите налоговые задолженности на gosuslugi.ru (новая версия: gosuslugi.ru) и оплачиваете.
  4. Если долги передали в суд — сначала оплачиваете долг, а потом находите судебную задолженность на госуслугах и разбираетесь с ней.
  5. Но лучше до суда не доводить.

Налог на землю и имущество

Россияне платят налоги, связанные с собственностью: налог на землю и на имущество (еще есть транспортный налог, но это тема отдельной статьи).

С землей понятно: если за вами числится земля, вы платите налог. Размер налога зависит от региона.

С 2015 года налоговая возьмет с вас налог, если вы владеете жилым домом, квартирой или комнатой, гаражом или машиноместом. Также это распространяется на «единые недвижимые комплексы» и объекты незавершенного строительства (строящиеся квартиры). Сюда же входят любые другие здания, строения, сооружения и помещения, которые оформлены на вас.

Если вы собственник или совладелец такой недвижимости, раз в год вы обязаны платить налог. Налоговую ставку каждый регион устанавливает сам. С 2015 года ставки налога на имущество резко возросли в связи с тем, что перешли на другую систему расчета.

Кстати, по статистике, сейчас налог на имущество — это примерно 20% местных бюджетов. Для сравнения, во Франции налог на имущество составляет 51% дохода, в США — 71%, а в Великобритании — это основной источник дохода.

Если вы живете в съемной квартире, прописаны у родителей, но не владеете собственной квартирой, то налог на имущество вам не начислят (отдельный случай с приватизацией). Но если бы вы купили квартиру или получили ее по наследству (и уже вступили в права наследования), тогда квартира была бы вашей, налог будет.

Главное: если за вами по документам числится недвижимость, то вы платите за нее налог. Даже если вы ей не пользуетесь.

Когда платить

Обычно налоговая отправляет уведомление по почте, бывают случаи, когда уведомление не приходит. Поэтому, если вы не получили уведомление, это не освобождает от уплаты налога. Если вы собственник недвижимости, следить за налогами — ваша обязанность. Это легко делать через сайт налоговой.

Налог на имущество и землю нужно заплатить до 1 октября. Каждый год вы платите за прошлый год: в 2015 году вы оплатите налог за те объекты, которыми владели в 2014.

Главное: проверяйте налоги на http://nalog.ru, а долги по налогам — на gosuslugi.ru (новая версия: gosuslugi.ru).

Как появляется задолженность

Важно понять: налоги — это не то же самое, что налоговая задолженность. И не то же самое, что судебная задолженность.

С момента, когда налоговая начисляет налог, и до 1 октября за вами числятся налоговые начисления. Это как бы долги, но еще не совсем долги. Если вы оплатите налог в срок, никакие штрафы и пени вам не грозят.

А вот после 1 октября налоговые начисления превращаются в задолженность, то есть в долги. И вот на долги уже начисляются пени. Кроме пени налоговая может взыскать штраф — 20% или 40% от суммы налога. Ваша задача — как можно скорее обнаружить и оплатить задолженность.

Если просрочить оплату на полгода, задолженность могут передать в суд. Тогда ее будут взыскивать судебные приставы.

Главное: чем раньше оплатите налог, тем безопаснее и дешевле.

Как проверить и оплатить задолженность

Если вам тоже нужно проверить задолженность, сделайте следующее:

  1. Зарегистрируйтесь на gosuslugi.ru. Для этого нужны имя, фамилия, номер телефона или адрес электронной почты. Если хотите попробовать новую версию госуслуг — зайдите на gosuslugi.ru;
  2. Заполните паспортные данные, СНИЛС, ИНН;
  3. Выберите услугу «Налоговая задолженность» и нажмите кнопку «Получить услугу»;
  4. Посмотрите результат.

После оплаты не забудьте сохранить и скачать квитанцию на случай, если к вам обратятся из налоговой.

На форумах часто пишут, что для регистрации на госуслугах нужно идти в Ростелеком или на почту. Это так, если вам нужно оформить паспорт или записать ребенка в детсад. Но для налоговых и судебных задолженностей этого не нужно — просто вводите личные данные, ходить никуда не нужно.

Если вам нужно получить более сложные услуги — лучше пройти подтверждение личности. На портале и в мобильном приложении есть адреса центров, в которых это можно сделать. Это проще, чем кажется: достаточно прийти в центр и показать паспорт и СНИЛС. Процедура занимает пять минут, а взамен вы получаете все госуслуги, которые только бывают.

Важно: на всякий случай проверьте задолженность прямо сейчас. На этой уйдет 5 минут, зато потом не придется платить штрафы.


Если недвижимость используется в предпринимательстве — плати налог без льгот. Что это значит для ФОП, работающих дома

12 Июля, 2021, 10:00

4059

В Украине физлица не платят налог за квартиру меньше 60 квадратов и за дом меньше 120 квадратов. Но эта льгота не распространяется на ФОП, которые используют свое жилье в предпринимательской деятельности. В таких случаях, по закону, они обязаны платить налоги на недвижимость в полном объеме — ежегодно.

Редактор AIN.UA разбиралась в нюансах налогового законодательства относительно жилой недвижимости, принадлежащей ФОП: в каких случаях налог действительно платить нужно, а кому можно работать спокойно и не переживать за свои квадратные метры.


Как платят налоги на недвижимость в Украине

Согласно Налоговому кодексу Украины физлица и юрлица должны платить налог на жилую и нежилую недвижимость, которая находится в их собственности.

  • Налог платится раз в год и насчитывается, исходя из квадратуры жилья. Чем больше площадь — тем пропорционально больше сумма.
  • Ставка налога устанавливается органами местного самоуправления и не превышает 1,5% от минималки — за 1 кв.м недвижимости.

Для физлиц действуют льготы:

  • Для квартир — до 60 кв.м независимо от их количества.
  • Для домов — до 120 кв. м независимо от их количества.
  • Для разных типов объектов жилой недвижимости, независимо от их количества — до 180 кв.м (если вы владеете и домом, и квартирой, или частями в них).

Налог платится только на метраж, свыше этих лимитов. То есть, например, ваша квартира — 100 кв.м, налог насчитывается только на 40 кв.м.

Физлица-предприниматели платят налог на недвижимость, как физлица. С одним отличием: в случае, если квартира или дом, которым владеет ФОП, используется в его предпринимательской деятельности — вышеупомянутые льготы на него не распространяются. Данная норма содержится в п.п. 266.4.3 п. 266.4 ст. 266 Налогового кодекса Украины.

«Если физические лица фактически осуществляют предпринимательскую деятельность по месту налогового адреса (месту регистрации) и являются владельцами объектов жилой недвижимости, о чем говорится в выписке из Единого государственного реестра юридических, физических лиц — предпринимателей и общественных формирований, то при начислении налога на недвижимое имущество, отличное от земельного участка, к таким объектам жилой недвижимости льгота применяться не будет», — говорится в разъяснении налоговой.

Объясним на примере. Допустим, у вас в собственности есть квартира на 100 кв.м.

  • Если вы физлицо, то должны раз в год заплатить налог только на 40 кв.м.
  • Если вы — ФОП, и занимаетесь предпринимательской деятельностью в этой квартире, вы должны раз в год заплатить налог на 100 кв.м.

«Ставки налогов устанавливаются по решению местных советов, в зависимости от местонахождения имущества, и перечисляются каждый год. Для физлиц налоговая до 1 июля каждого года должна отправлять по месту нахождения такого лица налоговое уведомление-решение с указанием сумм и реквизитов куда нужно уплатить налог, — рассказал AIN.UA Владимир Копоть, юрист, СЕО и основатель проекта Monitor. Estate. — За несвоевременную оплату начисляется штраф, в зависимости от времени просрочки оплаты (10% или 20% от сумм налогового долга или 120% от ставки НБУ)».

Сейчас многие ФОП скорее всего напряглись. Программисты, дизайнеры, владельцы интернет-магазинов — у многих в собственности есть недвижимость, и большинство работает из дома. Считается ли это как использование жилплощади в предпринимательской деятельности с целью получения дохода? И значит ли, что нужно ежегодно платить государству за свою квартиру или дом?

Мы попросили юристов и бухгалтеров разъяснить, кого касается эта норма, а кого — нет.

ФОП не является плательщиком налога на недвижимость

«Предлагаю разобраться в вопросе последовательно. Для начала обратимся к нормам Налогового кодекса, — комментирует Татьяна Ольховикова, помощник адвоката судебной практики компании ILF. — В нем четко обозначены плательщики налога на недвижимость, ставка и определены налоговые льготы.

  • В статье 266 Налогового кодекса плательщиками налога на недвижимое имущество (не касается земельных участков) определяются физические и юридические лица собственники имущества, в том числе нерезиденты.
  • В соответствии с Гражданским кодексом, который регулирует правоотношения собственности, собственники имущества в Украине — это, снова-таки, физические и юридические лица.

Как видим, из положений действующего законодательства, плательщиками налога на недвижимость могут быть только физические и юридические лица, в том числе нерезиденты. То есть, такого субъекта как физическое лицо-предприниматель (ФОП) для оплаты налога не указано.

Таким образом, ФОП-собственник недвижимости платит налог с теми же налоговыми льготами, как и физлицо. То есть, база налогообложения для него уменьшается на 60 м.кв. для квартиры и на 120 м.кв. для дома.

Закон разрешает собственнику использовать свое имущество для осуществления предпринимательской деятельности. Следовательно, если ФОП осуществляет предпринимательскую деятельность в жилой недвижимости, налоги он платит на общих основаниях, как физлицо».

С Татьяной согласен также Владимир Копоть.

«Фактически имущество не может принадлежать физическому лицу-предпринимателю, оно принадлежит или физическому или юридическому лицу. Все, что принадлежит ФОП — принадлежит физическому лицу и наоборот. Поэтому плательщиком налога является физилицо, независимо от того, используется это имущество в предпринимательской деятельности или нет, — поясняет юрист.

Налоги и льготы — те же, что и для физлиц. Исключение — если лицо владеет недвижимостью общей площадью более 300 м.кв. в таком случае налог увеличивается на 25 000 грн за каждый такой объект», — конкретизирует Владимир Копоть.

Для уменьшения размера налога юрист советует разделить право собственности на несколько человек. Например квартирой общей площадью 150 м.кв. владеют 3 человека в равных частях. В таком случае каждому принадлежит по 50 м.кв., и каждый имеет льготу на 60 квадратных метров.

Программистам — льготы, интернет-магазинам — налоги

Итак, недвижимость ФОП облагается по правилам для физлиц. По словам бухгалтера Татьяны Черненок, из этого следует, что ФОП не подает декларацию на недвижимость, как это делают юрлица, и ждет, когда налоговая сама начислит и отправит налоговое уведомление-решение.

Но на ФОП, которые используют свое имущество в предпринимательской деятельности, действительно льгота не распространяется. Татьяна привела несколько примеров таких случаев:

  1. ФОП сдает жилье в аренду,
  2. ФОП работает в собственной квартире и имеет там склад магазина.

«На эти объекты нужно подавать форму 20-ОПП, тогда налоговая начислит налог без льготы — на всю площадь. На практике это редко происходит, но бывает», — отмечает Черненок.

А если программист или дизайнер предоставляет услуги как ФОП и работает из дома — считается ли это как использование жилой площади в предпринимательской деятельности?

«Здесь можно поспорить. Так как он работает по всей Украине: завтра здесь, сегодня в другом месте, в кафе, в коворкинге. Есть мнение, что не нужно подавать 20-ОПП на такую ​​квартиру, — говорит Татьяна.

Эта ситуация больше касается интернет-магазинов без склада. Без 20-ОПП нельзя зарегистрировать РРО/прро. Получается, что магазин осуществляет деятельность в квартире».

Штраф за неподачу 20-ОПП для ФОП составляет 340 грн, а в случае не устранения нарушения — 680 грн.

Что в итоге

  • Если вы — ФОП, и не привязаны к квартире или дому в своей предпринимательской деятельности (у вас дома нет склада товаров, не стоит производственное оборудование, кроме ноутбука, который можно брать с собой куда угодно, и т.п.) — вы платите налоги на тех же основаниях и с теми же льготами, что и физлица. То есть, только за метраж свыше 60 м.кв. для квартир, свыше 120 м.кв. для домов, и свыше 180 м.кв. для домов и квартир. При этом, в выписке из Единого государственного реестра юридических, физических лиц местом осуществления предпринимательской деятельности будет значиться вся территория Украины.
  • Если вы — ФОП, и вы привязаны к вашей жилплощади для осуществления в ней предпринимательской деятельности (здесь хранятся ваши товары, стоит оборудование, и вы не можете полноценно оказывать услуги из любого другого места в любой момент времени) — вам нужно подавать 20-ОПП и ждать счет от налоговой на вашу недвижимость. При этом, в выписке из Единого государственного реестра юридических, физических лиц местом осуществления предпринимательской деятельности будет значиться ваш адрес.

Читайте также:

Маткапитал, налоги и наследство: 6 мифов о правах детей на недвижимость

Может ли ребенок самостоятельно распоряжаться принадлежащим ему жильем? Должны ли несовершеннолетние платить налоги на недвижимость? Ответы на эти и другие вопросы читайте в нашем материале

В начале июня в России прошла акция по оказанию правовой помощи для защиты имущественных прав детей, организованная Федеральной кадастровой палатой Росреестра. Во время горячей линии россияне задали около 300 различных вопросов. Вместе с экспертами развеиваем самые распространенные мифы, связанные с правами детей на жилье.

Миф 1. Ребенок может сам распоряжаться недвижимостью

Законные представители несовершеннолетнего ребенка — его родители или усыновители. Если несовершеннолетние остались без родительского попечения (включая лишение родительских прав), законным представителем для малолетних становится опекун, а для детей от 14 до 18 лет — попечитель. Именно они представляют интересы несовершеннолетних, в том числе в вопросах распоряжения недвижимостью.

Самостоятельно распоряжаться недвижимым имуществом несовершеннолетние дети не могут. Те, кто не достиг 14 лет, в сделках не участвуют совсем — от их имени выступают родители, усыновители или опекуны. Дети в возрасте от 14 до 18 лет могут совершать сделки с жильем, но только с письменного разрешения родителей (либо усыновителей или опекунов). Вместе с тем несовершеннолетний может получить право самостоятельно распоряжаться недвижимостью с 16 лет, если будет признан органами опеки или судом полностью эмансипированным (например, если он работает, вступил в брак и т. п.).

Миф 2. Нельзя продать квартиру, собственником которой является ребенок

Если ребенок имеет право собственности на квартиру или долю в ней, то родители не могут распоряжаться его имуществом по собственному усмотрению. Тем не менее продать квартиру, оформленную на ребенка, можно — но только с согласия органов опеки и попечительства.

«Опека не просто дает разрешение на совершение сделки, а следит за тем, чтобы права детей соблюдались. К примеру, органы опеки одобрят продажу квартиры, если покупка новой улучшит жизнь ребенка либо его доля в приобретаемой недвижимости увеличится. Таким образом, все сделки с недвижимым имуществом ребенка должны осуществляться в его интересах», — отметили в Кадастровой палате Росреестра.

Если законные представители решат приобрести новое жилье для ребенка, то обязаны доказать, что он будет обеспечен альтернативным жильем такой же или большей площади, а его жилищные условия не ухудшатся. Существует ряд дополнительных ограничений при совершении подобных сделок. Например, запрещены сделки по отчуждению или мене недвижимости между несовершеннолетним и его опекунами, попечителями или близкими родственниками.

Миф 3. Квартирой, купленной с использованием маткапитала, родители могут распоряжаться по своему усмотрению

Один из самых популярных способов использования средств материнского капитала — покупка квартиры или строительство дома, в том числе в ипотеку. Но ключевым условием таких сделок является наделение детей долями, дети в данном случае становятся собственниками наравне с родителями.

Если квартира была куплена с использованием материнского капитала, при ее продаже или обмене потребуется согласие органов опеки, отмечает юрист Юрий Капштык. В новом доме или квартире детям также нужно будет выделить доли. При этом у детей жилищные условия должны как минимум сохраниться, но в приоритете — улучшиться. Так что продать жилье, купленное с помощью маткапитала, можно, только получив согласие органов опеки и попечительства.

Александр Иноядов, адвокат адвокатской палаты города Москвы: — Вопрос распоряжения недвижимостью с детскими долями сейчас актуальнее всего для объектов, приобретенных с привлечением средств маткапитала. Не всегда выделение доли ребенка оформляется своевременно, это влечет отсроченные риски и для продавца, и для покупателя такой квартиры. Сделку могут признать недействительной. Так что подготовка к сделкам с маткапиталом требует своевременных действий и всегда связана со значительными издержками.

Миф 4. Несовершеннолетние могут сами вступать в наследство

От имени несовершеннолетних граждан, которые еще не достигли 14 лет, наследство принимают их родители, усыновители или опекуны. Лица в возрасте от 14 до 18 лет принимают наследство с письменного согласия своих законных представителей — родителей, усыновителей или попечителя.

«Чтобы принять наследство несовершеннолетнему, предварительного разрешения органов опеки и попечительства на это не требуется. Для принятия наследства в течение шести месяцев со дня открытия наследства необходимо обратиться к нотариусу с заявлением о его принятии по последнему месту жительства наследодателя», — пояснила ведущий юрисконсульт Кадастровой палаты по Республике Хакасия Ирина Синюкина-Балацкая.

Миф 5. Несовершеннолетнему нельзя подарить недвижимость

Дарить недвижимость несовершеннолетним можно, но здесь есть свои нюансы. Особенность договора дарения квартиры такова: если ребенку нет 14 лет, то договор подписывается его законными представителями; если ребенку от 14 до 18 лет, то договор подписывается самим ребенком с согласия законных представителей (п. 1 ст. 26, п. 1 ст. 28 ГК РФ).

При дарении квартиры единственным родителем своему малолетнему ребенку родитель выступает одновременно на двух сторонах договора. Передача третьему лицу полномочий на принятие в дар имущества от имени ребенка в данной ситуации не требуется. Чтобы оформить такую сделку, нужно подписать договор дарения и зарегистрировать его. После чего дети станут собственниками недвижимости. 

Миф 6. Дети не должны платить налоги за недвижимость

Сами дети не должны платить налоги, но эту обязанность за них должны выполнять их законные представители — родители или опекуны. Налог на квартиру — это налог на имущество физических лиц. Порядок его обложения установлен гл. 32 Налогового кодекса России. «Положения о том, что дети — владельцы облагаемого имущества освобождаются от его уплаты, глава не содержит. В связи с этим дети по налогу на квартиру несут ту же налоговую обязанность, что и взрослые», — отметил член Ассоциации юристов России Николай Пивоваров.

Родители и опекуны — это представители детей в силу закона, в том числе и перед налоговыми органами. Поэтому, хотя дети и наделены обязанностью платить налог на квартиру, к ответственности за его неуплату с большой долей вероятности будут привлечены именно их родители или опекуны, пояснил Николай Пивоваров.

«Родители или опекуны (попечители) несут полную ответственность за своих детей, и, если квартира оформлена на их ребенка, они обязаны оплачивать расходы по ее содержанию. И это надо помнить», — добавил юрист Юрий Капштык.

Бесплатные консультации

Россияне могут получить консультацию специалистов Росреестра по вопросам жилищных прав несовершеннолетних не только в ходе проведения тематических горячих линий, но и круглосуточно по телефону контактного центра 8 (800) 100-34-34 (звонок по России бесплатный). Также можно оставить обращение специалистам на сайте Росреестра в разделе «Обратная связь».

Росреестр

Глава Росреестра: По поручению президента готовят законы - содержать дачи станет дешевле

Важные и весьма обнадеживающие для граждан новации готовятся в правительстве. Они в итоге позволят сделать более справедливыми и легкими налоги на дома, квартиры, дачи. Этой хорошей новостью на "Деловом завтраке" в "Российской газете" поделилась заместитель министра экономического развития России - руководитель Росреестра Виктория Абрамченко.

-Виктория Валериевна, ваше ведомство исключительно важно для всех граждан России, потому что любая семья хоть раз в жизни обращается в ваше "окно".

ВИКТОРИЯ АБРАМЧЕНКО: По нашей статистике, каждый гражданин страны приходит к нам как минимум один раз в 25 лет. Но это средняя цифра. У кого есть инвестиции в недвижимость, приходит чаще.

-Хотелось бы начать разговор с самого чувствительного вопроса, который поднял в своем Послании президент. Известно, что глава государства поручил правительству внести изменения в законодательство, которое касается кадастровой оценки  недвижимости. Оно вызвано недовольством граждан, получивших "письмо счастья" из налоговой инспекции. Многие жаловались на неоправданно высокие цифры оценки их домов и дач, и соответственно, по цепочке, больших налогов за это. Какая часть программы ляжет на ваши плечи?

ВИКТОРИЯ АБРАМЧЕНКО: Действительно, это сегодня один из самых актуальных вопросов. Мы недавно получили соответствующее поручение президента. Там два направления.

Первое - это уточнение порядка налогообложения недвижимого имущества физических лиц, то есть это зона ответственности министерства финансов и Федеральной налоговой службы.

Второе направление в этом поручении - это создание законодательных норм, которые не позволят допустить превышения кадастровой стоимости объекта недвижимости над рыночной. А это уже компетенция министерства экономического развития. Поэтому и министерство финансов, и министерство экономического развития с двух сторон должны обеспечить корректировку законодательства.

 - Какой будет в этом роль Росреестра?

ВИКТОРИЯ АБРАМЧЕНКО: Нам в 2017 году пришлось очень часто публично выступать по вопросам, связанным с кадастровой оценкой недвижимости. И мы объясняли не только рядовым гражданам, но иногда даже представителям субъектов Российской Федерации, что Росреестр не заказывает оценку. Росреестр не является исполнителем работ по кадастровой оценке. Эта путаница связана со словом "кадастр". Есть кадастровый учет и кадастровая оценка. Учет - это к Росреестру. А кадастровую оценку до недавнего времени выполняли независимые оценщики, которые объединяются в саморегулируемые организации.

 - Оценщики - это же частные организации, и к их работе было немало претензий.

ВИКТОРИЯ АБРАМЧЕНКО: С начала 2017 года вступил в силу Федеральный закон "О государственной кадастровой оценке", который обязал проводить эту работу специальными уполномоченными юридическими лицами. Бюджетные учреждения, которые создаются в соответствии с законом, должны появиться в каждом регионе. На сегодняшний день такие бюджетные учреждения уже созданы более чем в 40 субъектах.

Ответственность за результат работы, безусловно, будет повышена. То есть это не какое-то физическое лицо проводит оценку, а целое юридическое лицо, которое еще к тому же учредил субъект Российской Федерации.

 - Почему мы имеем сегодня такие перекосы по кадастровой стоимости объектов недвижимости?

ВИКТОРИЯ АБРАМЧЕНКО: Прежде всего, рынок просел. Действительно, из-за последнего кризиса недвижимость стала стоить дешевле. А массовая оценка для цели налогообложения не учитывает состояние рынка. И новый закон сказал, что нужен некий понижающий коэффициент в случае, если рынок просядет. Этот коэффициент назван индексом рынка недвижимости, его необходимо рассчитать. По закону он должен применяться с 2020 года. В то же время коллеги оценщики, которые входят в состав Общественного совета при Росреестре, предлагают, как в развитых западных странах, говорить о том, что налог нужно брать от стоимости, которая меньше на 30 процентов стоимости объектов.

 - На 30 процентов меньше? Это радостная новость для людей.

ВИКТОРИЯ АБРАМЧЕНКО: Возможно, это будет решено именно таким образом. Может быть, появится некий понижающий процент до момента, когда будет рассчитан действительно гибкий коэффициент рынка недвижимости.

 - Есть надежда, что это решение будет принято?

ВИКТОРИЯ АБРАМЧЕНКО: Мы сейчас это обсуждаем в рамках поручения президента и должны выйти на согласованные решения.

 - То есть вы выступаете соавторами будущего законопроекта?

ВИКТОРИЯ АБРАМЧЕНКО: Конечно.

- Это консолидированное мнение, что надо идти именно таким образом в пользу граждан? Или кто-то против, например, налоговая служба?

ВИКТОРИЯ АБРАМЧЕНКО: Нет, нет. Что такое налог на недвижимое имущество, на земельные участки, на иную недвижимость? Это доходная часть муниципалитетов и субъектов Российской Федерации. Тут получается улица со встречным движением. Налогоплательщик хочет платить меньше. Те, у кого это доходная часть бюджета, хотят собирать больше. Поэтому всегда должен быть разумный компромисс. Нельзя делать налог таким, чтобы он приводил к банкротству физических лиц, к невозможности граждан заплатить налог на недвижимость. Это консолидированное мнение.

- Специально для тех, кто не очень разбирается, объясните, из чего состоит налог?

ВИКТОРИЯ АБРАМЧЕНКО: Это налоговая база (кадастровая стоимость) и налоговая ставка. И к сумме, которая получается, еще применяются льготы. Очень важно смотреть не только на базу, но и налоговую ставку. Чтобы не было случаев, когда налоговая ставка всегда оказывалась максимальной. Вот этого не должно быть.

 - А не получится ли так, что при оценке кадастровой будет введено это правило, если его примут, и будет оценка сделана на 30 процентов меньше средней рыночной стоимости, а регионы в понятном стремлении повысить свои доходы поднимут эти ставки до максимального уровня и нивелируют очень хорошее начинание?

ВИКТОРИЯ АБРАМЧЕНКО: Так нельзя давать в руки местных властей такой законодательный инструмент, чтобы можно было использовать всегда по максимуму.

 - Вы не знаете, будет ли приниматься на уровне правительства решение, чтобы как-то ограничить аппетиты местных властей?

ВИКТОРИЯ АБРАМЧЕНКО: Минэкономразвития России - соисполнитель у минфина в той части поручения, где нужно обеспечить взимание налога и поработать как раз с налоговой ставкой. А где нужно внести изменения в законодательство по кадастровой оценке, исполнитель - министерство экономического развития, и минфин у нас - соисполнитель. Поэтому я думаю, что мы придем к консолидированной позиции. Тем более уже накоплен большой опыт взимания налогов от кадастровой стоимости.

 - Вы имеете в виду кадастровую оценку земли?

ВИКТОРИЯ АБРАМЧЕНКО: В отношении земельных участков этот порядок действует уже около 10 лет. В самом начале был всплеск негативных эмоций со стороны налогоплательщиков, когда от нормативной цены земли перешли к кадастровой стоимости участков. И за 10 лет прошли большой путь. Сегодня кадастровая стоимость земельного участка уже максимально близка к рыночной. Хотя есть перекосы по отдельным категориям.

 - Перекосы - это места, где земля не стоит тех денег, которые за нее просят?

ВИКТОРИЯ АБРАМЧЕНКО: Например, земли сельскохозяйственного назначения. Чернозем в Воронеже стоит дешевле, чем земельный участок сельскохозяйственного назначения на Рублево-Успенском шоссе. Почему-то для земель сельхозназначения адрес, как характеристика земельного участка, влияет на стоимость больше, чем плодородие земель. А такого быть не должно.

Еще присутствует ситуация с объектами капитального строительства. Вот почему в одном квартале застройки стоят схожие девятиэтажки, а стоимость объектов разная? Это можно было бы объяснить тем, что у кого-то вид из окна на виноградник, а у кого-то на полигон твердых бытовых отходов. Но тут вид один и тот же, а стоимость все равно разная.

- Это, на ваш взгляд, была ошибка кадастровых оценщиков?

ВИКТОРИЯ АБРАМЧЕНКО: Это ошибка методологии. Методология была очень нечеткая, плюс еще оценщики, по сути, никакой ответственности не несли. Выигрывали эту работу по конкурсу региона.

- Это как было. А как будет?

ВИКТОРИЯ АБРАМЧЕНКО: Изменение ситуации по новому закону мы почувствуем только в конце этого года. Это налоги, которые будут взиматься в 2019 году, с базы, которая будет определена в 2018 году. Вот тут мы бы хотели внести корректировки, уже выстраданные на практике. Во-первых, мы бы все-таки хотели перейти к ценовому зонированию. Все уже привыкли к тому, что город или какая-то иная застроенная территория развиваются исходя из деления на территориальные зоны. В городе есть зона жилой застройки, есть зона коммунально-складской застройки, есть зоны рекреации. То есть все территории в городской застройке поделены по функциональному зонированию.

Определены конкретные правила применительно к целевому назначению объекта в каждой зоне. По сути, ценовое зонирование может быть то же самое, когда объекты в пределах границы определенной зоны должны стоить одинаково. Тогда не будет перекосов, когда в одном доме идентичные квартиры имеют разную стоимость.

Второе наше предложение тоже из практики. Регионы говорят: а почему мы должны каждый из 85 субъектов Федерации делать для себя отдельную информационную систему, в которую будет подгружена единая для всех методика? Сделайте, пожалуйста, на центральном уровне один продукт, некий калькулятор, в который загружаются понятные, прозрачные параметры, и на выходе получается справедливая стоимость. Чтобы не было какой-то химии и некого таинства внутри оценочного сообщества, и чтобы мы понимали, откуда взялась конкретная сумма.

 - Как организована работа по оспариванию кадастровой стоимости?

ВИКТОРИЯ АБРАМЧЕНКО: Оспаривание стоимости возможно в рамках работы специально создаваемых комиссий. Эта функция возложена на Росреестр. Наша задача - обеспечить техническую возможность работы комиссии, в состав которой входят представители оценочного сообщества, региональной власти и Росреестра. Комиссия рассматривает заявление конкретного гражданина или представителя юридического лица об оспаривании стоимости. Каждый год мы фиксируем рост обращений в эти комиссии. В прошлом году рост составил 22 процента. Такой же рост фиксируют и суды - было подано 16 тысяч исков по всей стране.

 - На ваш взгляд, работа комиссий нуждается в улучшении?

ВИКТОРИЯ АБРАМЧЕНКО: Да. Мы много говорим об оспаривании стоимости объекта. Это же неправильно, когда гражданин столкнулся с тем, что стоимость его недвижимости завышена, порой очень сильно. Почему гражданин для оспаривания высокой цены должен снова пойти к оценщику, заплатить собственные деньги и заказать рыночный отчет, на основании этого отчета прийти в комиссию и доказывать справедливость?

С одной стороны, в 2017 году 56 процентов решений комиссий было принято в пользу заявителей. С другой, граждане меньше доходят до комиссий, чем юридические лица, с обращениями в суды то же самое. Мы хотим предложить, чтобы ошибку устраняли бюджетные учреждения за свой счет. И вот тут роль федерального центра должна быть надзирающей. Мы предусмотрим в будущих нормативных новациях контролирующую функцию за Росреестром, чтобы мы надзирали за деятельностью бюджетного учреждения, а то исправляло стоимость. Для этого и создаются бюджетные учреждения, чтобы была определена разумная, адекватная стоимость объекта недвижимости для налогообложения.

 - И это разумное предложение.

ВИКТОРИЯ АБРАМЧЕНКО: Мне кажется, должна быть рабочая модель, когда государство определяет правила игры, и когда оно же надзирает за исполнением правил игры и за соблюдением прав граждан.

 - Можно по пунктам разъяснить, как пошагово действовать человеку, который получил извещение из налоговой, в которой написана стоимость его земельного участка, и ужаснулся.

ВИКТОРИЯ АБРАМЧЕНКО: В вашем примере, гражданин исходит из налогового извещения. В нем указана сумма налога к оплате, реквизиты объекта недвижимости, то есть вид объекта, его адрес и стоимость. Вот та самая стоимость и есть база для исчисления налога. Сначала человеку необходимо проверить на сайте Росреестра, действительно ли стоимость такая. Убедившись, что стоимость именно такая, но гражданин считает, что она завышена, нужно заказывать отчет оценщика, с новой стоимостью и с этим отчетом и заявлением обращаться в комиссию.

 - Еще острый вопрос - неоформленные объекты недвижимости.

ВИКТОРИЯ АБРАМЧЕНКО: По поводу неоформленных объектов некоторые эксперты предлагали установить обязанность для граждан регистрировать права. Дело хорошее, но что такое обязанность? Ведь ее можно и не выполнить, значит, должна быть какая-то санкция за невыполнение. И вот тут возникла очень большая дискуссия, какой должна быть санкция.

- Вплоть до лишения недвижимости?

ВИКТОРИЯ АБРАМЧЕНКО: Вот-вот. Понимаете, тут можно договориться до опасных вещей. Что значит отнять? Отнять единственное жилье, которое не зарегистрировано? Был предложен другой путь. Все объекты недвижимости расположены на земельных участках, которые выдавались для определенной цели, например, для строительства жилого дома. Прошло 10 лет. Дом в реальности есть, а в реестре недвижимости нет, значит, у налоговой этого дома как объекта налогообложения тоже нет. А земля-то есть. Поэтому было предложено развивать тот инструмент, который есть в соответствующих статьях Налогового кодекса, - через повышающие коэффициенты к земельному налогу стимулировать оформление прав на объекты недвижимости. Когда собственник будет через повышающий коэффициент платить большой земельный налог, тогда будет интереснее прийти к государству и оформить право. Это легальный путь, который не будет никого провоцировать на изъятие недвижимости.

 - С другой стороны, мы имеем много фактов, когда много земельных участков, куда вложены средства, но они фактически не используются.

ВИКТОРИЯ АБРАМЧЕНКО: Это же тоже неправильно. Земля должна работать. Например, земля сельхозназначения. Было поручение президента, потом вышел специальный Федеральный закон об изъятии сельскохозяйственных земель, которые не используются.

Почему это произошло? Экономика оказалась под санкциями, и появилась необходимость развивать систему импортозамещения, в том числе в сельском хозяйстве. Ни животноводство, ни растениеводство не работают без земли. Свободной земли в регионах с хорошими климатическими условиями не оказалось. Территории, которые примыкают к крупным населенным пунктам, оказались в собственности лиц, не планирующих развивать сельское хозяйство. Эти земли или простаивали в ожидании своего часа. Поэтому главы регионов, где необходимо было развивать сельское хозяйство, стали ставить перед федеральным центром вопрос вовлечения таких земель в оборот

- Некоторые граждане заметили беспилотники над участками...

ВИКТОРИЯ АБРАМЧЕНКО: Это просто способ получить информацию об использовании земель. Что с этой информацией дальше можно делать? Она используется для принятия решения о привлечении к административной ответственности, если выявлены соответствующие признаки нарушения земельного законодательства.

 - "Дачная амнистия" предусматривает облегченную регистрацию недвижимости на тех же садовых участках. Она закончится, и надо будет опять идти в Росреестр?

ВИКТОРИЯ АБРАМЧЕНКО: Это очень актуальный вопрос. 1 марта заканчивалось применение отдельных статей закона, которые говорили, что на индивидуальный жилой дом можно оформить право без ввода его в эксплуатацию. Сейчас эти нормы продлили, они будут действовать до 1 марта 2020 года. Мы бы хотели пойти дальше. Давайте вообще уйдем от разрешительного порядка оформления бытовой недвижимости граждан, пусть это будет уведомительный порядок. Вы закончили строительство своего дома, сообщите об этом муниципалитету. Муниципалитет от вашего имени обратится в Росреестр и сам пакет документов направит нам для регистрации права на этот объект. Не нужно вводить в эксплуатацию, бегать по градостроительным комиссиям, тратить кучу времени и сил на сбор дополнительных бумаг для того, чтобы этот дом легализовать. Ведь многих еще останавливает забюрократизированный процесс. Соответствующие правительственные поправки уже внесены в Госдуму и приняты в первом чтении в декабре 2017 года.

 - Граждане все еще опасаются обращаться за регистрацией своей недвижимости в электронном виде. Скажите, есть чего людям бояться? Могут быть какие-то риски?

ВИКТОРИЯ АБРАМЧЕНКО: Рисков нет абсолютно никаких. Электронная регистрация удобнее и быстрее. Более того, мы в 2017 году сделали проект "Фабрика электронной регистрации". Запустили его в самом тяжелом регионе - в Московской области. Там был большой процент приостановлений и отказов в регистрации. Порядка трети наших заявителей получали отрицательное решение. Сейчас результат фабрики - в три раза большая производительность труда регистратора прав. И по электронным пакетам у нас отказов 0,6 процента, против 30 процентов, которые были до этого.

 - За счет чего такие цифры?

ВИКТОРИЯ АБРАМЧЕНКО: За счет унификации алгоритма работы.

Плюс в пакетах документов, которые приходят в электронной форме, ошибок гораздо меньше, чем в бумажных. Еще один удачный пример организации работы - это сотрудничество с другим принимающим центром наших клиентов, со Сбербанком.

Мы вместе с коллегами исходили из того, что на самом деле нашим гражданам не нужен ни Сбербанк, ни Росреестр, а нужна квартира, в которой они будут жить и в которой будут жить их дети. В Сбербанк клиент приходит за деньгами на квартиру. Коллеги стали подбирать для своих клиентов, ипотечных заемщиков, объект недвижимости, под который тут же давался ипотечный кредит. И пакет документов на стороне Сбербанка в отношении сторон сделки уже был готов. Он был идеальный. Осталось только Сбербанку начать общаться с Росреестром, чтобы быстро зарегистрировать право. У нас на сегодняшний день рекорд реализации этого проекта, когда клиент приходит в Сбербанк, и через 4 часа у него квартира в собственности.

 - Так работает только Сбербанк?

ВИКТОРИЯ АБРАМЧЕНКО: Нет, мы сотрудничаем и с другими банками. Но со Сбербанком наибольшее количество таких удачно реализованных решений. Уже больше 420 тысяч этих сделок. Люди поверили. Они думали, что будут месяц ходить за кредитом, а у них через 4 часа уже право, а не только кредит.

 - Мы переходим практически на безбумажную регистрацию недвижимости. Человек на выходе не получает бумажек. Но по опыту каждый из нас знает, что любой компьютер, самый совершенный, самый хороший, любой сервер самый могучий, когда-то зависает. А когда-то и сбоит. А когда-то в него заберутся хакеры. А когда-то будет атака. Насколько велики эти риски?

ВИКТОРИЯ АБРАМЧЕНКО: Объясню, как работает эта система, чтобы сведения не потерялись. Что такое реестр недвижимости? Это электронные записи с описанием объекта, прав на объект, описанием административных границ, всевозможных зон. Объекты культурного наследия, лесные участки - это все электронные записи. Они сегодня хранятся с высокой степенью защиты. Есть Центр обработки данных, в котором все данные надежно защищены и дополнительно копируются. На этот объект никто проникнуть не может, даже представители Росреестра туда не могут попасть.

 - Но человеческий менталитет такой, что трудно отвыкнуть от бумажного свидетельства...

ВИКТОРИЯ АБРАМЧЕНКО: Что такое бумажное свидетельство о регистрации права, которого, кстати, с середины 2016 года уже нет? Например, вам продали квартиру. В моменте, по состоянию на текущую дату и время, бумажное свидетельство говорит о том, что этот переход права совершился, и теперь вы собственник. Завтра может оказаться, что в квартире были прописаны несовершеннолетние, или некий осужденный, который отбывает срок в местах лишения свободы. И именно его права нарушены этой сделкой. Соответственно, заинтересованные лица начнут процедуру обжалования перехода права. И не свидетельство бумажное в суде будет доказательством, а документы из реестрового дела. Поэтому мы, когда ликвидировали бумажные свидетельства, просто сказали, что данная бумага не подтверждает наличие вашего права на объект недвижимости. Она фиксирует переход этого права или возникновение на конкретную дату и конкретное время.

КЛЮЧЕВОЙ ВОПРОС

 КАК ЗАЩИТИТЬСЯ ОТ МОШЕННИКОВ

Что вы можете порекомендовать нашим читателям, чтобы защитить свое жилье от мошенников?

ВИКТОРИЯ АБРАМЧЕНКО | Закон "О государственной регистрации недвижимости", который вступил в силу с 1 января 2017 года, позволил нашим гражданам, в том числе через "Личный кабинет", подать заявление в Росреестр, чтобы без его личного участия никакая сделка с недвижимостью не произошла. Можно и самому прийти в офис МФЦ. Сегодня услуги Росреестра доступны в 10,5 тысячи офисах МФЦ по всей стране. Гражданин просто пишет такое заявление, чтобы не было сделки с его объектом без его личного участия. Это рекомендация от нас, профессионалов, работников Росреестра.

По участкам граждан уже ходят мошенники и говорят: давайте регистрировать все, что есть на участке - беседку, сарай, и предлагают свои услуги за сумасшедшие деньги. Какие объекты необходимо регистрировать?

ВИКТОРИЯ АБРАМЧЕНКО | Вопрос сложный, он связан с определением недвижимости, которое содержится в Гражданском кодексе. Главное условие - прочная связь с землей. Поэтому начнем с земли. Вам предоставлен земельный участок, предоставлен для определенной цели, например, для индивидуального жилищного строительства.

Значит, на таком земельном участке должен быть построен индивидуальный жилой дом иначе, согласно Земельному кодексу это считается нарушением .Кто может проверить наличие дома на участке и привлечь к ответственности за отсутствие такого объекта? Государственный земельный инспектор. Это работник соответствующей службы - в комментируемом примере - работник Росреестра.

Теперь по поводу всего остального, что этому дому сопутствует: бань, беседок, навесов, гаражей. Привлечь к ответственности за отсутствие оформленных бань и беседок на участках нельзя.

Участки предоставлены для индивидуального жилищного строительства, и, если индивидуальный жилой дом построен и на него зарегистрировано право, значит, участок используется по назначению. У государства нет претензий к таким законопослушным гражданам.

Опубликовано "Российской Газетой" 6 апреля 2018 года

 

Налоги на недвижимость VS Налоги на недвижимость

Термин «налоги на недвижимость» обычно относится к налогам на недвижимость, уплачиваемым за ваш дом или собственность. Тем не менее, есть много различных типов собственности, которыми может владеть человек, и каждый тип собственности облагается налогом по-своему.

Что такое налоги на недвижимость?

Налоги на недвижимость аналогичны налогам на недвижимость. Они взимаются с большей части собственности в Америке и выплачиваются правительствам штата и местным властям.Средства, полученные от налогов на недвижимость (или налогов на недвижимость), обычно используются для оплаты местных и государственных услуг.

Налог на недвижимое имущество

Существует налог на личное имущество, называемый «налог на личное имущество», это не одно и то же. Под личной собственностью понимаются мобильные, а не фиксированные объекты недвижимости.

Налог на личную собственность по сравнению с Налог на недвижимость

В то время как налоги на недвижимость охватывают только налоги на недвижимость, такую ​​как кондоминиум, дом или арендуемое имущество, налоги на личную собственность включают в себя материальное и движимое личное имущество, включая транспортные средства (например, автомобили, самолеты, лодки, трейлеры или мобильные дома).Типы личного имущества, облагаемого налогом на личное имущество, зависят от юрисдикции. в некоторых случаях могут быть случаи, когда передвижной дом считается недвижимостью, а не личной собственностью.

Объекты, не облагаемые налогом на личное имущество, включают нематериальное личное имущество; в некоторых юрисдикциях могут взиматься налоги на определенные предметы личного имущества для бизнеса, но не на эквивалентные предметы личного пользования.

Дополнительная справка по налогам на недвижимость

Если вам нужна помощь в навигации по налогам на имущество, ознакомьтесь с нашими информативными сообщениями о государственном содержании, которые охватывают требования, ставки и законы налога на имущество для каждого штата.

Для получения персональной налоговой помощи свяжитесь с налоговым профи H&R Block. Найдите ближайший к вам офис.

Определение налога на имущество

Что такое налог на имущество?

Налог на имущество - это налог, уплачиваемый с имущества, принадлежащего физическому или юридическому лицу, например корпорации. Чаще всего налог на недвижимость представляет собой адвалорный налог на недвижимость, который можно рассматривать как регрессивный налог.Он рассчитывается органом местного самоуправления по месту нахождения объекта недвижимости и оплачивается владельцем недвижимости. Налог обычно основан на стоимости собственности, в том числе земли. Однако во многих юрисдикциях также облагается налогом материальное личное имущество, такое как автомобили и лодки.

Местный орган управления будет использовать начисленные налоги для финансирования работ по улучшению водоснабжения и канализации, а также для обеспечения правоохранительных органов, противопожарной защиты, образования, строительства дорог и шоссе, библиотек и других услуг, приносящих пользу сообществу.Акты перераспределения не взаимодействуют с налогами на имущество.

Ключевые выводы

  • Владельцы недвижимости платят налог на недвижимость, рассчитываемый органом местного самоуправления по месту нахождения объекта недвижимости.
  • Налог на имущество основан на стоимости имущества, которое может быть недвижимостью или - во многих юрисдикциях - также материальным личным имуществом.
  • Улучшения водоснабжения и канализации с использованием начисленных налогов.

Общие сведения о налоге на недвижимость

Ставки налога на имущество и типы имущества, облагаемого налогом, различаются в зависимости от юрисдикции.При покупке недвижимости важно внимательно изучить применимое налоговое законодательство.

В большинстве стран Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) налог на недвижимое имущество представляет собой низкую долю федеральных доходов по сравнению с подоходным налогом и налогом на добавленную стоимость. Однако ставка в США значительно выше, чем во многих европейских странах.Многие эмпирики и эксперты призывают к повышению ставок налога на имущество в развитых странах.Они утверждают, что предсказуемость и рыночный характер налога способствует стабильности и правильному развитию недвижимости.

Оценка вашего налога на имущество: что это значит?

Как работает налог на имущество?

Сумма задолженности владельцев по налогу на имущество определяется путем умножения ставки налога на имущество на текущую рыночную стоимость соответствующих земель. Большинство налоговых органов ежегодно пересчитывают ставку налога. Практически все налоги на недвижимость взимаются с недвижимого имущества, которое законодательно определяется и классифицируется государственным аппаратом.Недвижимость включает землю, строения или другие стационарные постройки.

В конечном счете, владельцы собственности должны платить ставки, определяемые муниципальным правительством. Муниципалитет наймет налогового инспектора, который оценит местную собственность. В некоторых областях налоговый инспектор может быть выборным должностным лицом. Оценщик назначит налог на недвижимость владельцам на основе текущей справедливой рыночной стоимости. Эта стоимость становится оценочной стоимостью дома.

График уплаты налога на имущество зависит от населенного пункта.Почти во всех местных кодексах налога на имущество существуют механизмы, с помощью которых владелец может обсудить свою налоговую ставку с оценщиком или официально оспорить ее. Если налоги на имущество остаются неуплаченными, налоговый орган может наложить арест на имущество. Покупатели всегда должны пройти полную проверку неоплаченных залоговых прав перед покупкой любой собственности.

Налог на недвижимость против налога на недвижимость

Люди часто используют термины «налог на имущество» и «налог на недвижимость» как синонимы. И отчасти это правда: налог на недвижимость - это налог на недвижимость.Однако наоборот. Не все налоги на недвижимость относятся к налогам на недвижимость.

Как отмечалось выше, помимо недвижимости, многие юрисдикции также взимают налоги на недвижимость с материальной личной собственности. Согласно отчету Налогового фонда за 2019 год, в 43 государствах облагается налогом материальное личное имущество. Оба типа имущества подлежат вычету из налогооблагаемой базы, если вы подадите Приложение А вместе с подоходным налогом. Однако после принятия Закона о сокращении налогов и занятости сумма государственных и местных налогов (ОСВ), которые налогоплательщики могли вычитать из своих федеральных подоходных налогов, упала с неограниченного лимита до 10 000 долларов в год как для супружеских пар, так и для налогоплательщиков-одиночек.Лица, состоящие в браке с раздельной регистрацией, имеют ограничение в 5000 долларов.

Итак, разница в следующем: налоги на недвижимость - это налоги только на недвижимость; налоги на имущество могут включать как недвижимость, так и материальную личную собственность.

Как исчисляется налог на имущество

Ежегодно миллионы домовладельцев платят налоги на недвижимость. Вместо того, чтобы просто оплачивать налоговый счет в срок, важно понимать расчеты того, как налоги на недвижимость оцениваются офисом оценщика в вашем районе.Таким образом, вы можете быть уверены, что вас не переплачивают.

Оценка налога на имущество

Разные типы собственности имеют разные виды налогов, начисляемых на землю и ее структуры. Например, пустая земля будет иметь значительно более низкую оценочную стоимость, чем сопоставимая часть собственности, которая была улучшена, и, как результат, она будет иметь более низкие налоги на недвижимость. Если есть доступ к коммунальным услугам, таким как канализация, вода и газ, оценка земли может быть выше. Если оценщик считает, что земля имеет потенциал для развития, это может привести к более высокой оценке и увеличению налогов для собственника.Сумма налога на недвижимость исходит из процента от оценочной стоимости недвижимости.

Ключевые выводы

  • Налоги на недвижимость являются основным источником дохода для органов местного самоуправления и штата и используются для финансирования таких услуг, как образование, транспорт, чрезвычайные ситуации, парки, места отдыха и библиотеки.
  • Города, округа и школьные округа в регионе имеют право взимать налоги с собственности в пределах своих границ.
  • Ставки налога для каждой юрисдикции рассчитываются отдельно; затем все сборы складываются, чтобы определить общую ставку налога - так называемую ставку комбината - для всего региона.
  • Налог на недвижимость рассчитывается путем умножения установленной ставки на оценочную стоимость вашей собственности.
  • Чтобы получить оценочную стоимость, оценщик сначала оценивает рыночную стоимость вашей собственности, используя один или комбинацию трех методов: выполнение оценки продаж, метод затрат, метод дохода.
  • Затем рыночная стоимость умножается на оценочную ставку, чтобы получить оценочную стоимость.

Налоги на недвижимость являются основным источником дохода для городских и уездных властей.Различные правления, советы и законодательные органы встречаются, чтобы определить соответствующие ставки. Они проводят бюджетные слушания, чтобы определить, сколько денег необходимо выделить для предоставления различных услуг, необходимых местному сообществу. Эти услуги, такие как образование, транспорт, экстренная помощь, парки, места отдыха и библиотеки, финансируются за счет налогов на собственность.

Начиная с 2018 налогового года, Закон о сокращении налогов и рабочих местах установил ограничение в размере 10 000 долларов США в год (5 000 долларов США для тех, кто состоит в браке и подает документы отдельно) на федеральные отчисления по налогам штата и местным налогам (SALT).Эта цифра включает все налоги на недвижимость, прибыль и налоги с продаж.

СМОТРЕТЬ: Как рассчитываются налоги на недвижимость?

Расчет налога на имущество

Налог на недвижимость рассчитывается исходя из стоимости недвижимости. Это касается как земли, так и построек на ней. Как правило, налоговые инспекторы оценивают имущество каждые один-пять лет и взимают с зарегистрированного владельца соответствующую ставку в соответствии со стандартами, установленными налоговым органом. Оценщики рассчитывают эту стоимость, используя заводской сбор, также называемый налогом на землю, и оценочную стоимость имущества.

Миллионный сбор или налог на миллион

Мельничный сбор - это ставка налога, взимаемая с стоимости вашей собственности, при этом одна мельница составляет одну десятую цента. Таким образом, для 1000 долларов оценочной стоимости собственности одна мельница будет равна 1 доллару.

Налоговые сборы для каждой налоговой юрисдикции в районе рассчитываются отдельно; затем все сборы складываются, чтобы определить общую ставку проката для всего региона. Как правило, каждый город, округ и школьный округ имеют право взимать налоги с собственности в пределах своих границ.Каждая организация рассчитывает требуемый заводской сбор, а затем они суммируются, чтобы рассчитать общий заводской сбор.

Например, предположим, что общая оценочная стоимость собственности в округе составляет 100 миллионов долларов, и округ решает, что ему необходимы налоговые поступления в размере 1 миллиона долларов для выполнения необходимых операций. Сбор за производство составит 1 миллион долларов, разделенный на 100 миллионов долларов, что равно 1%.

Теперь предположим, что город и школьный округ рассчитали заводской сбор в размере 0,5% и 3% соответственно. Общий заводской сбор для региона составит 4.5% (1% + 0,5% + 3%) или 45 мельниц.

3 способа оценки стоимости имущества

Налог на недвижимость рассчитывается путем умножения сбора фабрики на оценочную стоимость собственности владельца. Оценочная стоимость определяет разумную рыночную стоимость вашего дома. Он основан на преобладающих условиях местного рынка недвижимости.

Оценщик изучит всю соответствующую информацию о вашей собственности, чтобы оценить ее общую стоимость. Чтобы дать вам наиболее точную оценку, оценщик должен посмотреть, за что продаются сопоставимые объекты недвижимости в текущих рыночных условиях, сколько будет стоить замена имущества, затраты на обслуживание для владельца недвижимости, любые улучшения, которые были завершены, любой доход, который вы получаете от собственности, и сколько процентов будет взиматься за покупку или строительство собственности, сопоставимой с вашей.

Оценщик может оценить рыночную стоимость собственности, используя три различных метода, и у него есть возможность выбрать один или любую комбинацию из трех.

1. Выполнение оценки продаж

Оценщик оценивает недвижимость, используя сопоставимые продажи в этом районе. Критерии включают местоположение, состояние собственности, любые улучшения и общие рыночные условия. Затем оценщик вносит поправки в цифры, чтобы показать конкретные изменения в собственности, такие как новые дополнения и обновления.

2. Метод затрат

Это когда оценщик определяет стоимость вашего имущества на основе того, сколько будет стоить его замена. Если собственность более старая, оценщики определяют сумму амортизации, которая произошла, и сколько будет стоить собственность, если бы она была пуста. Для более новой собственности оценщик вычитает любую реалистичную амортизацию и смотрит на затраты на строительные материалы и рабочую силу, включая эти цифры в окончательную стоимость имущества.

3.Метод дохода

Этот метод основан на том, какой доход вы могли бы получить от собственности, если бы она была сдана в аренду. Используя доходный подход, оценщик рассматривает расходы на содержание собственности, управление имуществом, страхование и налоги, а также доход, который вы могли бы разумно ожидать от собственности. После определения рыночной стоимости имущества оценочная стоимость будет получена путем умножения ее фактической стоимости на оценочную ставку. Эта ставка представляет собой единый процент, варьируется в зависимости от налоговой юрисдикции и может составлять любой процент ниже 100%.После получения оценочной стоимости она умножается на заводской сбор, чтобы определить подлежащие уплате налоги на недвижимость.

Например, предположим, что оценщик определяет, что стоимость вашей собственности составляет 500 000 долларов, а ставка оценки составляет 8%. Оценочная стоимость составит 40 000 долларов. Если взять заводской сбор в размере 4,5%, который мы рассчитали ранее, то сумма налога составит 1800 долларов (40 000 долларов x 4,5%).

После того, как оценщик определил стоимость, он работает в два этапа: во-первых, он отправляет оценочную стоимость собственности владельцу; затем они вносят налоговый счет.

Полезная информация по налогу на имущество

Большинство налогов на недвижимость проводится ежегодно или каждые пять лет, в зависимости от общины, в которой находится недвижимость. После того, как собственник получил оценку с оценкой своего имущества, счет по налогу на имущество отправляется отдельно.

Информация, которой располагает оценщик, считается частью публичного реестра. Владельцы могут увидеть, сколько они должны заплатить, перейдя на веб-сайт оценщика и введя свой адрес.Иногда с них могут взимать небольшую плату за доступ к этим материалам. Другой вариант - пойти в кабинет эксперта в окружном суде. Как только вы окажетесь в окружном суде, вы можете найти информацию и распечатать копию за символическую плату.

Итог

Налоги на недвижимость могут сбивать с толку. Чтобы заплатить правильную сумму, необходимо понимать, как рассчитывается налог, где получить эту информацию, и когда налоговые счета отправлены и подлежат оплате. Некоторые города позволяют своим жителям просматривать и / или оплачивать свои счета по налогу на недвижимость в Интернете.Владельцы собственности должны вносить свой вклад, чтобы оставаться образованными, зная, как рассчитываются налоги в период выставления счетов и где они могут их найти.

Что такое налоги на недвижимость? Основы налогообложения недвижимости

Если вы платите налог с более высоким доходом, вы также можете оказаться на крючке, уплатив 3,8% налога на чистый инвестиционный доход.

Вычеты для домовладельцев

Вы можете снизить свой счет по налогу на недвижимость, оспорив свою оценку или воспользовавшись вычетами, льготами и скидками.Но вы также можете снизить налоговое бремя, потребовав один из следующих вычетов для домовладельцев:

  • Государственные и местные налоги (вычет SALT). Вы можете вычесть до 10 000 долларов США (5 000 долларов США при раздельном оформлении брака) из совокупных налогов на имущество и либо государственных и местных налогов на прибыль, либо государственных и местных налогов с продаж.
  • Проценты по ипотеке . Вы можете вычесть проценты, которые вы платите, на сумму до 750 000 долларов (375 000 долларов при раздельном оформлении брака) по ипотечному долгу на первый и / или второй дом.Если вы купили дом до 15 декабря 2017 года, вы можете вычесть проценты по ипотеке по долгу до 1 миллиона долларов (500 000 долларов при раздельной подаче заявки в браке).

Налоги и отчисления для инвесторов в недвижимость

Как и домовладельцы, инвесторы в недвижимость платят налоги, связанные с недвижимостью, и пользуются определенными налоговыми льготами.

Как правило, инвесторы в недвижимость платят три вида налогов:

Налог на недвижимость . Как правило, инвестиционная недвижимость оценивается по принципу «наилучшего и наилучшего использования».«В целом, это наиболее прибыльное использование собственности. Но это также должно быть разрешено законом (например, без ограничений по зонированию или правовым актам, которые исключают такое использование собственности), физически возможно и финансово осуществимо.

умножить на местную налоговую ставку, чтобы определить сумму вашей задолженности.Налоговая ставка обычно выше для коммерческой недвижимости, чем для жилой недвижимости.

Обратите внимание, что в некоторых юрисдикциях также облагается налогом бизнес-личное имущество (т. е.е., недвижимость, не относящаяся к недвижимости, которой владеет предприятие). Это включает оборудование, приспособления, мебель и другие предметы, которые помогают вам зарабатывать деньги.

Если у вас есть инвестиции в место, где облагаются эти налоги, вы должны ежегодно подавать Заявление о коммерческой собственности (или что-то подобное). После этого оценщик определяет совокупную стоимость вашего личного имущества, и налоговая служба отправляет счет.

Налог на прибыль от недвижимости . Доход от аренды облагается налогом как обычный доход.Ваш доход от недвижимости - это все, что вы зарабатываете от сдачи в аренду собственности за вычетом любых вычитаемых расходов (подробнее об этом позже). Используйте Таблицу E (Форма 1040), Дополнительный доход и убыток для отчетности.

Налог на прирост капитала . Если вы продаете инвестиционную недвижимость дороже, чем вы за нее заплатили, с вас будет взиматься налог на прирост капитала. В то время как домовладельцы могут исключить до 250 000 долларов из прибыли (500 000 долларов, если вы состоите в браке совместно), инвесторы в недвижимость обычно не имеют права на исключение, поскольку недвижимость не является их основным местом жительства.

Продажа вызовет краткосрочный прирост капитала, если вы владели недвижимостью менее года - например, если вы перевернули дом. Если вы держите его дольше, он облагается налогом по более низкой долгосрочной ставке (подробности см. В приведенной выше таблице).

Отчисления для инвесторов в недвижимость

Как инвестор в недвижимость вы платите налоги на недвижимость, доход и прирост капитала. Но несколько вычетов могут помочь снизить ваш налоговый счет.

Если у вас есть инвестиционная недвижимость, вы можете вычесть больше расходов, чем как домовладелец.Фактически, вы можете вычесть все законные расходы, связанные с вашей собственностью, в том числе:

  • процентов по ипотеке,
  • налоги на имущество,
  • страхование,
  • эксплуатационные расходы и
  • техническое обслуживание и ремонт.

Вы требуете эти вычеты в течение того же года, в котором вы тратите деньги, и указываете их (и любой доход от аренды) в своей налоговой форме по Таблице E.

Амортизация

Вы также можете вычесть стоимость покупки и улучшения собственности, но это работает по-другому.Вместо того, чтобы делать один огромный вычет при приобретении собственности, вы амортизируете затраты в течение «срока полезного использования» собственности.

Согласно IRS, вы можете амортизировать арендуемую собственность, если она соответствует четырем условиям:

  • Вы являетесь владельцем собственности.
  • Вы используете его в своем бизнесе или приносящей доход деятельности.
  • Недвижимость имеет определяемый срок полезного использования. Это должно быть что-то, что изнашивается, разлагается, изнашивается, устаревает или теряет свою ценность по естественным причинам.
  • Срок эксплуатации недвижимости не менее одного года.

Вы не можете амортизировать имущество, которое вы вводите в эксплуатацию и продаете (или снимаете с эксплуатации) в течение одного и того же года. А поскольку земля не изнашивается, не изнашивается и не устаревает, ее нельзя обесценить. Это означает, что вам нужно вычислить стоимость земли и вычесть ее из своей стоимости, чтобы определить, сколько вы можете амортизировать.

Любое имущество, введенное в эксплуатацию сегодня, будет иметь более 27 амортизационных отчислений.5 лет. Это составляет 3,636% от стоимости в год.

Вы продолжаете амортизировать до 27,5 лет или до тех пор, пока имущество не будет выведено из эксплуатации - в зависимости от того, что наступит раньше.

Возврат амортизации по арендуемой недвижимости

Если вы продаете арендуемую недвижимость, амортизация будет играть роль в размере вашей задолженности по налогу. Это потому, что амортизационные отчисления снижают базовую стоимость вашей собственности, поэтому они в конечном итоге определяют вашу прибыль или убыток при продаже.

IRS запоминает сделанные вами амортизационные отчисления - и они захотят вернуть часть этих денег.Вот что делает возврат амортизации. Он основан на вашей обычной ставке подоходного налога и ограничен 25%. Это относится к той части прибыли, которая может быть отнесена на счет уже произведенных амортизационных отчислений. Вы будете использовать форму 4797 «Продажа коммерческой собственности», чтобы сообщить о возмещении амортизации.

Налоги на недвижимость

Видео: О налоге на имущество
и оценках

В штате Нью-Йорк налог на недвижимость - это местный налог, который взимается и расходуется на местном уровне для финансирования местных органов власти и государственных школ.Хотя само государство не собирает и не получает какой-либо прямой выгоды от налога на имущество, этот налог по-прежнему имеет большое значение как крупнейший источник доходов для поддержки муниципальных служб и служб школьного округа.

Округа, города, поселки, деревни, школьные округа и специальные округа используют налоги на имущество для финансирования:

  • школ
  • Полиция и пожарная охрана
  • содержание дорог
  • многие другие коммунальные услуги

Налог на недвижимость рассчитывается исходя из стоимости недвижимости

Налог на имущество - это адвалорный налог, то есть он основан на стоимости недвижимости.Недвижимость (обычно известная как «недвижимость») - это земля и любые постоянные постройки на ней.

Без учета льгот, равные по стоимости объекты недвижимости в одном и том же районе должны уплачивать одинаковую сумму налога на имущество. Владельцы более ценной собственности должны платить больше налогов, чем владельцы менее ценной собственности.

В отличие от многих штатов, в Нью-Йорке нет налога на личное имущество. Вместо того, чтобы облагать налогом такие предметы, как ювелирные изделия и автомобили, налогом облагается только недвижимость.

Куда идет налог на имущество

Школьные округа являются крупнейшими пользователями налога на имущество. В финансовые годы, закончившиеся в 2009 году, местные органы власти и школьные округа за пределами Нью-Йорка взимали 28,87 миллиарда долларов в виде налогов на недвижимость. Из них 62 процента взимались школами и 17 процентов - округами. Оставшийся 21 процент разделили между городками, особыми районами, городами и селами.

Определите, увеличиваются ли ваши местные налоги

Чтобы определить, увеличиваются ли ваши местные налоги, вам следует изучить налоговые сборы, а не налоговые ставки.Налоговые ставки не являются точными показателями того, насколько больше школьный округ или местное правительство собирают налогов в этом году. Это связано с тем, что налоговые ставки основаны на общих налогооблагаемых оценках школьного округа или муниципалитета. Если стоимость собственности в юрисдикции изменится, это изменит налоговую ставку. Например:

  • Город увеличивает налоги, но сохраняет ставку налога на прежнем уровне. В результате повышения налогов город собирает больше налогов. Чтобы собрать такую ​​же сумму налогов, ставка налога должна снизиться пропорционально.

Если вы хотите узнать, тратит ли школьный округ, город, поселок или округ больше, посмотрите на бюджет. Если вы хотите знать, собирает ли он больше налогов, посмотрите на сборы и общую сумму, которую нужно собрать в виде налогов.

Обновлено:

Налог на недвижимость | Сервис