Налог на квартиру сколько платить: Налог на недвижимость. Как платить, сколько, когда?
Как узнать о налоге на квартиру? — [Советы жильцу] — ВРКЦ
На портале Госуслуг Проверить долги по налогам можно на портале Госуслуг. Укажите ИНН и задолженность сразу отобразится в личном кабинете. Переходить на сайт налоговой не придется. Но если нужно узнать, по каким объектам начислен налог и откуда взялась задолженность, можно перейти в личный кабинет налогоплательщика.
Как узнать оплачен ли налог на недвижимость?
Для того чтобы найти УНП физического лица самостоятельно необходимо: — зайти на сайт портала МНС ; — выбрать раздел «Поиск сведений из Государственного реестра плательщиков не составляющих налоговую тайну»; — выбрать подраздел «Поиск физических лиц».
Как узнать сколько надо заплатить налог на имущество?
На сайте nalog.integro.kz имеется возможность получить уведомление и квитанцию об исчисленных суммах налогов на имущество и землю, подлежащих к уплате в текущем году с учетом задолженности прошлых лет, и распечатать их. Для получения информации необходимо ввести ИИН, РНН или Ф.
И.О.
Как узнать о своей задолженности?
Проверить информацию о задолженности можно в онлайн-режиме через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и на Едином портале государственных услуг, в банкоматах по ИНН, при личном обращении в МФЦ либо в налоговую инспекцию.
Как узнать налог на недвижимость онлайн?
Как рассчитать налог на недвижимость: — Считать налог самостоятельно не обязательно, так как ФНС считает это на основании данных Росреестра о собственниках и их имуществе. Для рассчета налога на недвижимость необходимо знать ставку в своем регионе, а так же величину налогового вычета.
- Ставка — это процент от стоимости квартиры (комнаты) или дома, по которому считается налог.
- Налоговый выяет зависит от объекта.
- Подробнее, читайте в статье » Как рассчитать налог на имущество » Формула рассчета налога на имущество не простая, потому рекомендуем считать задолженность в налоговом калькуляторе.
Его можно найти на nalog.
Сколько налог на квартиру 2022?
Фото из архива 6 августа, Минск /Корр. БЕЛТА/. В инспекции МНС по Минской области пояснили, кому и в какие сроки нужно платить налог за квартиру в соответствии с обновленным законодательством. С 2022 года для всех граждан установлен единый подход в части налогообложения квартир и жилых домов.Сколько платить налог на квартиру?
Что такое налог на недвижимость и кто его платит Налог на недвижимость — это разговорное определение, официально он называется налогом на имущество физических лиц (НИФЛ). Есть и другие налоги, касающиеся недвижимости (например, налог с продажи квартиры), но в данном случае имеется в виду именно налог на имущество.
- Налог должны платить физические лица — собственники жилых и нежилых объектов недвижимости: квартир, домов, гаражей, машиномест, офисов и т.
- Если собственник владеет долей, то налог с него взимается пропорционально этой доле.
- Налог устанавливается для владельцев, поэтому совершенно неважно, пользуется ли собственник своим объектом — налог ему всё равно придётся платить.
Как рассчитывается налог на недвижимость Раньше этот налог рассчитывался, исходя из инвентаризационной стоимости квартиры или дома. Эту стоимость определяли, учитывая только затраты на материалы и износ объекта. Поэтому инвентаризационная стоимость обычно была значительно ниже рыночной цены объекта.
С 2015 года в России начали постепенно вводить расчёт налога на основе кадастровой стоимости недвижимости (№ 284-ФЗ). В некоторых регионах переход на новую схему закончился только к 2020 году. Поэтому там (Республика Алтай, Алтайский и Приморский края, Иркутская, Волгоградская, Курганская, Свердловская и Томская области, Чукотский автономный округ) в 2020 году будут платить налог ещё по старой схеме.
Расчёт кадастровой стоимости более сложный, он включает больше разных параметров: например расположение объекта, инфраструктуру района, наличие парковки и детской площадки во дворе, характеристики дома, рыночную стоимость аналогов и многое другое.
То есть кадастровая стоимость квартиры более приближена к её реальной цене на рынке жилья. Мы подробно писали о кадастровой стоимости и о том, как её можно оспорить, в отдельной статье, Чтобы узнать кадастровую стоимость своей квартиры, нужно либо запросить данные из ЕГРН на сайте Росреестра, либо сделать выписку из ЕГРН в любом многофункциональном центре госуслуг «Мои документы».
- Налог на недвижимость относится к местным налогам.
- Его устанавливают муниципальные власти с учётом норм Налогового кодекса РФ.
- «Таким образом, на каждой территории действует свой порядок уплаты НИФЛ, который, однако, не может противоречить нормам Налогового кодекса», — отмечает партнёр и руководитель налоговой практики О2 Consulting Татьяна Сафонова.
Ставки налога, установленные муниципальным образованием, одинаковы для всех, будь то гражданин России или иностранец. Сколько платить Для жилых домов, частей жилых домов, квартир, частей квартир, комнат, гаражей и машиномест законом определена налоговая ставка в размере 0,1% от кадастровой стоимости объекта.
Когда приходит налог на недвижимость?
Налоговые уведомления владельцам налогооблагаемых объектов направляются налоговыми органами (размещаются в личном кабинете налогоплательщика) не позднее 30 дней до наступления срока уплаты налогов : не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом, за который уплачиваются налоги.
Где можно посмотреть налог на имущество?
На портале Госуслуг Проверить долги по налогам можно на портале Госуслуг. Укажите ИНН и задолженность сразу отобразится в личном кабинете. Переходить на сайт налоговой не придется. Но если нужно узнать, по каким объектам начислен налог и откуда взялась задолженность, можно перейти в личный кабинет налогоплательщика.
Почему не пришел налог на квартиру?
Почему не пришли квитанции по налогу на имущество? — Отсутствие уведомления, чаще всего, связано со сбоем в работе той или иной системы:
В случае смены гражданином места регистрации может также смениться и районное/региональное отделение налоговой службы.
Как узнать сумму налога на имущество если не пришло уведомление?
Если уведомление по каким-либо причинам гражданин не получил, узнать о сумме налогов и о реквизитах, по которым их необходимо перечислить, можно обратившись в свою налоговую инспекцию при личном посещении, по почте или через интернет-сервис на официальном сайте ФНС России «Обратиться в ФНС России».
Нужно ли платить налог на недвижимость если не пришло уведомление?
Так как сведения о правах на недвижимость размещаются в едином реестре ЕГРН, налоговая инспекция обязана сама формировать налоговые уведомления. Неполучение этого документа не освобождает от обязанности платить имущественный налог, если это предусмотрено законом.
Как проверить налог на имущество по Иин?
Госуслуги. Для этого перейдите в сервис «Госуслуги» → « Налоги » → « Налог на транспорт и имущество ». Введите ИИН и нажмите « Проверить ». Откроется список с информацией: вид налога и сумма платежа.
Налог на недвижимость. Сколько платить?
Обновленный налог на недвижимость взволновал россиян. Госдума спустя 10 лет приняла в третьем чтении поправки к налогообложению недвижимости. Теперь с 2017 года владельцы недвижимости обязаны платить налог по новой схеме расчета. Чтобы избежать массового недовольства, было решено вводить новшество постепенно, и к 2020 г.
закон должен действовать уже в полную силу. Недовольство новыми «податями» связано с тем, что люди не хотят дополнительно платить за недвижимость, которая была куплена за деньги, с которых уже удержаны все обязательные налоги и взносы. В этом случае уже обложенные налогом деньги просто изменили форму с купюр в недвижимость, поэтому заново платить налог нет логического смысла.
Согласно новым правилам, налог будет уплачиваться не с инвентаризационной стоимости, а с кадастровой. Если первая рассчитывалась с учетом износа, то вторая будет учитываться рыночную стоимость, местоположение и сопутствующие факторы. Так, со старенькой хрущевки в центре столицы придется платить налога больше, чем с коттеджа за городскими пределами, ввиду того, что ее рыночная стоимость будет выше из-за месторасположения
Закон о налоге на недвижимость.
Он был принят под названием «О внесении изменений в ст. 12 и ст.85 ч.1.и 2 НК РФ» и вступил в силу с 1.01.2017 г. (Закон №284-ФЗ). Изначально планировалось дополнить НК новой главой о налоговом сборе на недвижимость, но в итоге был дополнен десятый раздел главой 32.
С учетом того, что кадастровая оценка недвижимости занимает длительное время, было решено растянуть процесс обязательного введения нового налога на 4 года – до 2020 года. Многие собственники уже начали оспаривать завышенную стоимость своей недвижимости в судах.
Налог на недвижимость.
Он объединяет два имеющихся налоговых сбора: на землю и имущество. Собственникам теперь не нужно дважды платить налоги, например, на дом и участок земли. Взнос будет рассчитан по одному уведомлению как для физлиц, так и для юрлиц. Его размер будет рассчитываться, исходя из кадастровой стоимости объекта. Она максимально приближена к рыночной, а значит, будет расти из года в год. Если квартира в момент приобретения стоила 3 млн.р., а через 5 лет уже стоит 6 млн.р. (за счет застройки участка, облагораживания и проч.), то налог будет рассчитываться уже с этой суммы (ст.402 НК). Ранее расчет велся по инвентаризационной стоимости, которая включала в себя износ. За счет этого она была в разы ниже рыночной.
Нововведение власти объясняют «не повышением налога на имущества», а созданием справедливой системы уплаты налогов. Собственники получаются «адекватную нагрузку», исход из стоимости своего имущества.
При расчете налогового взноса предусмотрены дополнительные вычеты:
- 20 кв.м. – для квартиры.
- 10 кв.м. – для комнаты.
- 50 кв.м. – для дома.
Налоговая ставка определяется по кадастровой стоимости недвижимого объекта:
- 0,1% — для жилых объектов, гаражных и хоз.построек (не более 50 кв.м.)
- 2% — деловые центры, офисные здания, помещения для общественного питания и пр., кадастровая стоимость которых больше 300 млн.р.
- 0,5% — все прочие объекты.
Как посчитать налог на недвижимость по обновленной методике?
Для этого нужно:
- На сайте Росреестра уточнить кадастровую стоимость объекта: ввести кадастровый номер или адрес на публичной карте или посмотреть данные в разделе справочной информации по недвижимым объектам онлайн. Так же можно подать запрос в кадастровую палату. Справка выдается в течение 5 дней бесплатно.
- Определить налоговый вычет для уменьшения налоговой базы.
- Выбрать ставку (0,1%, 0,5% или 2%).
- Рассчитать налог.
Так же можно подать запрос в кадастровую палату. Справка выдается в течение 5 дней бесплатно.Пример расчета.
Рассчитаем налог на однокомнатную квартиру в спальном районе Москвы площадью 40 кв.м. Цена 1 кв.м. составляет 210 т.р.
Налоговая база = Цена на 1 кв.м. * (Площадь квартиры – Льгота)
Налоговая база = 210 т.р. * (40 кв.м. – 20 кв.м.) = 4 200 т.р.
Налог на недвижимость = 4 200 т.р. * 0,1% = 4 200 р.
Когда оплачивать налог?
Согласно ст. 409, налог нужно уплачивать не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим периодом налогообложения, по месту расположения объекта на основании полученного уведомления.
Бесполезно
1
Занятно
Помогло
2
Выгодные дебетовые карты и вклады. Подпишись на рассылку
Ваше имя
Эл.
почта
Налоги на аренду недвижимости
Оглавление
Содержание
Как облагается налогом доход от аренды?
Как рассчитать доход от аренды
Налоговые вычеты по аренде имущества
Амортизация арендованного имущества
Какое имущество подлежит амортизации?
Как рассчитать амортизацию сдаваемого в аренду имущества
Квалифицированный вычет из дохода от бизнеса
Правило 14 дней или 10%
Налоги при продаже сдаваемого в аренду имущества
Часто задаваемые вопросы
Суть
Какова налоговая ставка, когда вы владеете или продаете недвижимость, сдаваемую в аренду?
По
Джин Фольгер
Полная биография
Джин Фолгер имеет более чем 15-летний опыт работы финансовым писателем, освещающим недвижимость, инвестиции, активную торговлю, экономику и пенсионное планирование.
Она является соучредителем PowerZone Trading, компании, которая с 2004 года предоставляет услуги по программированию, консультированию и разработке стратегий активным трейдерам и инвесторам.0003
Узнайте о нашем редакционная политика
Обновлено 11 апреля 2022 г.
Рассмотрено
Наталья Яшина
Рассмотрено Наталья Яшина
Полная биография
Наталья Яшина является CPA, DASM с более чем 12-летним опытом работы в области бухгалтерского учета, включая государственный учет, финансовую отчетность и учетную политику. Она является членом бухгалтерского и консультативного комитета Общества CPA Вирджинии и входит в совет директоров Образовательного фонда общества CPA Вирджинии. Она является основателем и генеральным директором Capital Accounting Advisory, LLC, консультационной фирмы по бухгалтерскому учету, которая предлагает технический учет, управление проектами, а также услуги и решения по обучению.
Узнайте о нашем Совет финансового контроля
Факт проверен
Сюзанна Квилхауг
Факт проверен Сюзанна Квилхауг
Полная биография
Сюзанна — исследователь, писатель и специалист по проверке фактов. Она имеет степень бакалавра финансов в государственном университете Бриджуотер и работала над печатным контентом для владельцев бизнеса, национальных брендов и крупных изданий.
Узнайте о нашем редакционная политика
Независимо от того, владеете ли вы недвижимостью, сдаваемой в аренду, или думаете о покупке своей первой инвестиции, важно понимать, как работают налоги на недвижимость. В конце концов, налоги могут означать разницу между получением прибыли и потерей денег на аренде недвижимости. Как правило, владельцы сдаваемой в аренду недвижимости должны знать о двух наборах налогов: те, которые связаны с вашим доходом от аренды, и те, которые связаны с возможной продажей вашей собственности.
Key Takeaways
- Доход от аренды облагается налогом как обычный доход, но вы можете уменьшить свое налоговое бремя, заявив об определенных вычетах из налоговой декларации.
- Вы можете вычесть расходы, связанные с владением и содержанием сдаваемого в аренду имущества, такие как проценты по ипотеке, страхование и коммунальные услуги.
- Жилая недвижимость амортизируется по ставке 3,636% ежегодно в течение 27,5 лет.
- Когда вы продаете недвижимость, сдаваемую в аренду, вы можете платить налоги на прирост капитала и амортизацию.
Как облагается налогом доход от аренды?
Доход от аренды облагается налогом как обычный доход в соответствии с налоговой группой вашей налоговой службы (IRS). Вот взгляд на налоговые категории 2022 года для одиноких заявителей, супружеских пар, подающих совместную декларацию, и глав домохозяйств:
| Налоговые скобки 2022 | |||
|---|---|---|---|
| Ставка налога на 2022 год | Одиночные файлы | Совместная регистрация в браке | Главы домохозяйств |
| 10% | от 0 до 10 275 долларов | от 0 до 20 550 долларов | от 0 до 14 650 долларов |
| 12% | От 10 276 до 41 775 долларов США | От 20 551 до 83 550 долларов США | От 14 651 до 55 900 долларов США |
| 22% | От 41 776 до 89 075 долларов США | От 83 551 до 178 150 долларов США | от 55 901 до 89 050 долларов США |
| 24% | от 89 076 до 170 050 долларов США | От 178 151 до 340 100 долларов США | От 89 051 до 170 050 долларов США |
| 32% | От 170 051 до 215 950 долларов США | От 340 101 до 431 900 долларов США | От 170 051 до 215 950 долларов США |
| 35% | от 215 951 до 539 900 долл. США | От 431 901 до 647 850 долларов США | от 215 951 до 539 900 долл. США |
| 37% | Более 539 900 долларов США | Более 647 850 долларов США | Более 539 900 долларов США |
Например, если у вас есть доход от аренды в размере 10 000 долларов США и вы находитесь в налоговой категории 22%, вы должны будете заплатить 2 200 долларов США в виде налогов на этот доход от аренды.
Как рассчитать доход от аренды
IRS описывает доход от аренды как «любой платеж, который вы получаете за использование или владение собственностью». В дополнение к регулярным арендным платежам доход от аренды включает:
- Авансовые платежи за аренду. Это любая сумма, которую вы получите до периода, который она покрывает. Например, если вы получаете авансом арендную плату арендатора за первый и последний месяц, оба платежа считаются доходом, когда вы получаете деньги.
- Залоговые депозиты. Если вы планируете вернуть залог арендатора в конце срока аренды, он не считается доходом от аренды. Однако, если вы оставляете часть депозита для покрытия убытков, эта часть считается доходом. Гарантийный депозит, используемый в качестве окончательного платежа за аренду, считается авансом.
- Арендные платежи. Если арендатор платит вам за расторжение договора аренды, полученная вами сумма считается арендной платой и считается доходом.
- Расходы владельца, оплачиваемые арендатором. Если арендатор оплачивает какие-либо ваши расходы, эта сумма включается в ваш доход от аренды. Скажем, например, что арендатор оплачивает счет за воду и канализацию за арендованное имущество и вычитает сумму из своей арендной платы. Если арендатор не обязан оплачивать этот счет, то сумма, уплаченная арендатором, считается доходом от аренды.
- Имущество или услуги, полученные взамен арендной платы. Допустим, ваш арендатор — маляр и предлагает покрасить дом в обмен на двухмесячную арендную плату. Сумма, которую арендатор заплатил бы за эти два месяца, считается доходом от аренды.
- Аренда с правом выкупа. Если договор об аренде дает вашему арендатору возможность купить недвижимость, платежи, которые вы получаете, считаются доходом от аренды.
- Частичный процент. Если вы владеете частью сдаваемого в аренду имущества, вы должны сообщать о своей доле дохода от сдачи в аренду.
Допустим, ваш арендатор — маляр и предлагает покрасить дом в обмен на двухмесячную арендную плату. Сумма, которую арендатор заплатил бы за эти два месяца, считается доходом от аренды.Налоговые вычеты по аренде имущества
В то время как доход от аренды облагается налогом как обычный доход, вы можете уменьшить этот доход — и уменьшить свой налоговый счет — путем вычета допустимых расходов. Как владелец сдаваемого в аренду имущества, вы, как правило, можете вычесть свои расходы на управление и обслуживание имущества, включая платежи, которые вы делаете, связанные с имуществом для:
- Реклама
- Автомобильные и командировочные расходы
- Очистка и обслуживание
- Сборы товариществ собственников жилья (ТСЖ)
- Страхование
- Оплата юридических и профессиональных услуг
- Проценты по ипотеке
- Управление недвижимостью
- Налоги на имущество
- Коммунальные услуги, борьба с вредителями и другие услуги
Эти отчисления обычно производятся в том же году, когда вы тратите деньги.
Вы также можете вычесть расходы на покупку и улучшение сдаваемой в аренду недвижимости, но это работает по-другому. Вместо того, чтобы сразу требовать один большой вычет, вы компенсируете эти затраты с течением времени за счет амортизации.
Амортизация арендованного имущества
Амортизация — одна из самых больших налоговых льгот, которую получают владельцы сдаваемой в аренду недвижимости. Это позволяет вам вычесть расходы на покупку и улучшение арендной платы в течение срока ее полезного использования, снижая при этом ваш налогооблагаемый доход.
Арендное жилое имущество, введенное в эксплуатацию после 1986 года, амортизируется с использованием модифицированной системы ускоренного возмещения затрат (MACRS). Этот метод учета распределяет затраты на 27,5 лет — период времени, который IRS считает «сроком полезного использования» сдаваемой в аренду жилой недвижимости. Коммерческая недвижимость амортизирована более чем на 39годы.
Какое имущество подлежит амортизации?
Неудивительно, что у IRS есть особые правила в отношении амортизации.
Вы можете амортизировать сдаваемое в аренду имущество, только если верны все следующие утверждения:
- Вы владеете недвижимостью. Что касается IRS, вы являетесь владельцем, даже если собственность подлежит долгу.
- Вы используете недвижимость в своем бизнесе или в качестве деятельности, приносящей доход (например, сдавая ее в аренду).
- Имущество имеет определенный срок полезного использования, то есть что-то, что изнашивается, приходит в негодность, изнашивается, устаревает или теряет свою ценность по естественным причинам.
- Ожидается, что недвижимость прослужит не менее одного года.
Вы не можете амортизировать арендованное имущество, если вы ввели его в эксплуатацию и продали (или больше не использовали в коммерческих целях) в том же году.
Земля не подлежит амортизации, потому что она никогда не «используется». Точно так же вы не можете амортизировать затраты на расчистку, посадку и благоустройство территории, поскольку эти затраты привязаны к земле, а не к зданиям.
Как рассчитать амортизацию сдаваемого в аренду имущества
Определить, на сколько обесценивать каждый год, не так просто, как разделить цену покупки на 27,5. Вместо этого необходимо выполнить несколько основных шагов:
- Определить основу имущества. Это сумма, которую вы заплатили (наличными, в виде ипотечного кредита или каким-либо другим способом) для приобретения недвижимости. В базу можно включить определенные комиссии за расчеты и затраты на закрытие.
- Раздельная стоимость земли и зданий. Земля не подлежит амортизации (как уже отмечалось, она никогда не израсходуется), поэтому вы можете амортизировать только стоимость зданий. Чтобы определить стоимость, либо используйте справедливую рыночную стоимость здания и земли, когда вы купили недвижимость, либо основывайте число на оценочной стоимости налога на недвижимость. Например, предположим, что вы покупаете арендуемую недвижимость за 300 000 долларов. Самая последняя оценка налога на недвижимость оценивает недвижимость в 280 000 долларов, из которых 252 000 долларов приходится на дом, а 28 000 долларов — на землю. Поэтому можно выделить 90% ($252 000 ÷ $280 000) от покупной цены дома. Оставшиеся 10% (28 000 долларов США ÷ 280 000 долларов США) представляют собой землю.
- Определите свою основу в доме. Теперь, когда вы знаете базис собственности (дом плюс земля) и стоимость зданий, вы можете рассчитать базис дома. Используя приведенный выше пример, ваша база составит 270 000 долларов (90% от 300 000 долларов). Это та сумма, которую вы можете обесценить.
Самая последняя оценка налога на недвижимость оценивает недвижимость в 280 000 долларов, из которых 252 000 долларов приходится на дом, а 28 000 долларов — на землю. Поэтому можно выделить 90% ($252 000 ÷ $280 000) от покупной цены дома. Оставшиеся 10% (28 000 долларов США ÷ 280 000 долларов США) представляют собой землю.Квалифицированный вычет из дохода от бизнеса
Владельцы недвижимости могут вычесть расходы и амортизацию, но на этом налоговые льготы не заканчиваются.
Раздел 199A Налогового кодекса (IRC) предусматривает еще одну налоговую льготу, называемую вычетом QBI, которая позволяет сквозным организациям уменьшать свой квалифицированный доход от бизнеса (QBI).
Несмотря на то, что существуют пороговые значения дохода, правомочные налогоплательщики могут вычитать до 20% своего сквозного дохода от бизнеса, включая доход от аренды инвестиционной собственности. Однако имейте в виду, что QBI подходит только в том случае, если вы активно управляете своей собственностью.
Правило 14 дней или 10%
Налоговые льготы, на которые вы имеете право, зависят от того, сколько дней недвижимость сдается в аренду каждый год и сколько времени вы проводите дома. Вот три основные категории:
- Аренда на 14 дней или менее каждый год. В этом случае вам не нужно сообщать о доходах от аренды. Дом считается личным местом жительства, и вы можете вычесть проценты по ипотеке и налоги на имущество, но вы не можете вычесть какие-либо расходы как расходы на аренду. Когда вы продаете недвижимость, она рассматривается как личное место жительства, а не как инвестиционная недвижимость.
- Аренда на срок более 15 дней и использование менее 14 дней. В этих условиях недвижимость считается сдаваемой в аренду. Вы сообщаете доход от аренды и вычитаете определенные расходы на аренду в зависимости от процента дней, когда дом был сдан в аренду.
- Используется более 14 дней или 10% от общего числа дней, когда дом был арендован. В этом случае недвижимость считается личным жильем, и вы можете вычесть проценты по ипотеке и налоги на недвижимость. Вы также можете вычесть расходы на аренду, но только до уровня дохода от аренды.
В этих условиях недвижимость считается сдаваемой в аренду. Вы сообщаете доход от аренды и вычитаете определенные расходы на аренду в зависимости от процента дней, когда дом был сдан в аренду.Налоги при продаже сдаваемого в аренду имущества
Когда вы продаете сдаваемое в аренду имущество, вы можете столкнуться с двумя типами налогов: прирост капитала и возврат амортизации.
Налог на прирост капитала
Если вы владеете недвижимостью более года, любая прибыль от продажи облагается налогом по ставке долгосрочного прироста капитала. Вот посмотрите на шкалу налога на прирост капитала на 2022 год:
| Налог на прирост капитала на 2022 год | |||
|---|---|---|---|
| Ставка | Одиночные файлы | Совместная подача документов в браке | Главы домохозяйств |
| 0% | от 0 до 41 675 долларов | от 0 до 83 350 долларов | от 0 до 55 800 долларов |
| 15% | От 41 676 до 459 750 долларов США | От 83 351 до 517 200 долларов США | от 55 801 до 488 500 долларов США |
| 20% | Более 459 долларов США,750 | Более 517 200 долларов США | Более 488 500 долларов США |
И наоборот, если вы продаете актив после владения менее года, прибыль представляет собой краткосрочный прирост капитала, облагаемый налогом как обычный доход по вашей предельной налоговой ставке.
Налог на возмещение амортизации
Когда вы продаете сдаваемое в аренду имущество, IRS запомнит сделанные вами амортизационные отчисления и потребует вернуть часть этих денег. Это известно как возврат амортизации, и это может стать финансовым шоком для неподготовленных владельцев недвижимости.
Возврат амортизации применяется к той части прибыли, которая относится к уже произведенным амортизационным отчислениям. Так, например, если вы амортизировали 6000 долларов в год в течение 10 лет, вы должны будете заплатить налог на возврат амортизации на 60 000 долларов при продаже.
Если вы считаете, что можете избежать налога на возврат амортизации, не амортизируя сдаваемое в аренду имущество, подумайте еще раз. Налоговое управление США рассчитывает возврат амортизации на основе того, что вы должны были амортизировать, независимо от того, сделали вы это на самом деле или нет.
Налог основан на вашей обычной ставке подоходного налога и ограничен 25%.
Вы сообщаете об этом в форме 4797 «Продажа коммерческой недвижимости».
Что такое обмен 1031?
Обмен 1031 позволяет вам обменять одну инвестиционную недвижимость на другую, отсрочив при этом налоги на прирост капитала и амортизацию. Обмениваемые свойства должны быть «подобными», хотя это не означает, что свойства должны быть идентичными. Наоборот, согласно IRS, свойства являются однородными, «если они имеют одинаковую природу или характер, даже если они различаются по классу или качеству». Как правило, недвижимое имущество считается равноценным независимо от того, улучшено оно или не улучшено.
Какие вычеты я могу требовать за арендованное имущество?
Если вы владеете недвижимостью, сдаваемой в аренду, вы можете воспользоваться несколькими вычетами для компенсации дохода от аренды и снижения налогов. В целом вы можете вычесть квалифицированные расходы на аренду (например, проценты по ипотеке, налоги на имущество, проценты и коммунальные услуги), эксплуатационные расходы, затраты на ремонт и амортизацию.
Вы также можете иметь возможность вычесть дополнительные 20% от вашего квалифицированного дохода от бизнеса (QBI).
Как вы сообщаете о доходе от аренды?
Вы сообщаете о доходах и расходах от аренды имущества в форме 1040, Декларация о подоходном налоге с физических лиц в США, или в форме 1040-SR, Налоговая декларация США для пожилых людей, и в Приложении E (форма 1040), Дополнительный доход и убытки.
Практический результат
Аренда недвижимости — популярный способ для инвесторов выйти на рынок недвижимости. Как владелец сдаваемой в аренду недвижимости, у вас есть возможность зарабатывать деньги, собирая арендную плату и повышая ее стоимость. Хотя вы будете платить налоги с дохода, который приносит сдаваемое в аренду имущество, вы можете уменьшить свой доход — и, следовательно, свое налоговое бремя — путем получения различных вычетов.
Налоги могут оказать существенное влияние на вашу прибыль. Рекомендуется работать с квалифицированным специалистом по налогам, который может помочь вам понять правила и применить их наиболее благоприятным образом в вашей ситуации.
Источники статей
Investopedia требует, чтобы авторы использовали первоисточники для поддержки своей работы. К ним относятся официальные документы, правительственные данные, оригинальные отчеты и интервью с отраслевыми экспертами. Мы также при необходимости ссылаемся на оригинальные исследования других авторитетных издателей. Вы можете узнать больше о стандартах, которым мы следуем при создании точного и беспристрастного контента, в нашем редакционная политика.
Налоговая служба. «Советы по доходам от аренды недвижимости, вычетам и ведению учета».
Налоговая служба. «Публикация 527 (2020 г.), Сдаваемая в аренду жилая недвижимость».
Налоговая служба. «Налоговые формы и инструкции», страницы 5–7.
Налоговая служба. «IRS предоставляет корректировки налоговой инфляции на 2022 налоговый год».
Налоговая служба. «Знайте налоговые факты о сдаче в аренду жилой недвижимости».
Налоговая служба. «Тема № 704 Амортизация».
Налоговая служба. «Публикация 946 (2020 г.), Как амортизировать имущество».
Налоговая служба. «Публикация 527 (2020 г.), Сдаваемая в аренду жилая недвижимость».
Налоговая служба. «Квалифицированный вычет из дохода от бизнеса».
Налоговая служба. «Тема № 415 «Аренда жилой и дачной недвижимости».
Налоговая служба. «Налоговые формы и инструкции», страницы 8–9.
Налоговая служба. «Узнайте, применяется ли к вам налог на чистый доход от инвестиций».
Налоговая служба. «Тема № 409 Прибыли и убытки от капитала».
Налоговая служба. «О форме 4797 «Продажа коммерческой недвижимости».
Налоговая служба. «Подобные обмены — советы по налогам на недвижимость».
Налоговая служба. «Тема № 414 Доходы и расходы от аренды».
Налоговая служба.
«Расписания для формы 1040 и формы 1040-SR».
«Расписания для формы 1040 и формы 1040-SR».Да, арендаторы платят налог на недвижимость
Да, в той или иной форме, независимо от того, идет ли речь об аренде коммерческой или жилой недвижимости, арендаторы платят налог на недвижимость. Вопрос в том, платят ли арендаторы налоги на недвижимость напрямую или косвенно?
Под прямым я подразумеваю, что арендатор платит налоги непосредственно правительству. Арендатор получает налоговый счет и отправляет платеж непосредственно правительству для погашения причитающейся суммы налога.
Принимая во внимание, что косвенная уплата налога на имущество означает, что арендатор может не осознавать, что он платит налог на имущество, поскольку средства не обязательно поступают прямо в государственный орган, собирающий средства.
ExpertTexan.com участвует в партнерских программах. Любые ссылки, представленные в тексте ниже, могут быть партнерскими ссылками, от которых мы получаем финансовую выгоду.
Пожалуйста, используйте наши ссылки, так как они помогают нам продолжать предоставлять вам качественный контент — бесплатно.
Что такое налог на имущество
Прежде чем мы углубимся в вопрос о том, платят ли арендаторы налог на имущество (и если да, то как?), давайте быстро обсудим, что такое налог на имущество.
Налог на недвижимость — это муниципальный налог, взимаемый штатами, городами, округами и другими местными органами власти с недвижимости. Налог основывается на стоимости имущества и обычно уплачивается владельцем имущества.
За что платят налоги на недвижимость Налог на имущество используется для финансирования местных государственных служб, таких как школы, полиция и пожарная служба, а также дороги. Сумма налога на недвижимость, которую вы должны заплатить, зависит от стоимости вашей собственности и налоговой ставки, установленной вашим местным правительством.
Налог на имущество обычно рассчитывается как процент от оценочной стоимости имущества. По мере увеличения оценочной стоимости имущества растут и налоги на имущество.
В свою очередь, это означает больший доход для города, округа или штата, в котором вы платите налоги на имущество.
Примеры льгот по налогу на имущество активный арендатор или арендодатель рекламирует недвижимость по телефону найти арендатора ), тогда могут быть доступны дополнительные налоговые льготы, такие как налоговый вычет на аренду имущества, который может уменьшить ваш общий налогооблагаемый доход, а также многие другие налоги на аренду имущества преимущества.Как арендаторы платят налог на недвижимость
Как арендатор, вы, вероятно, задаетесь вопросом, должны ли вы платить налоги на недвижимость, поскольку вы всего лишь арендатор, а не владелец. Как арендатор, вы не платите налоги правительству напрямую, как это делает землевладелец, но вы все равно платите налоги на недвижимость.
Подумайте об этом так… Когда вы покупаете шоколадный батончик Snickers, вы покупаете настоящий карамельный ингредиент, из которого он сделан? Вы купили арахис? Сахар?
Ну, не обязательно — вы купили готовый продукт, шоколадку.
См. также
Но Mars Inc (компания, которая производит Snickers) позаботилась о том, чтобы все затраты, связанные с созданием этой конфеты, были включены в цену, которую вы заплатили за настоящий батончик Snickers, так что вы косвенно заплатили за все ингредиенты.
Фото Полины Танкилевич на Pexels.comНа самом деле, когда вы покупали моноблок, вы даже оплачивали совсем крошечную часть стоимости их оборудования, фабрики, стоимости доставки и т. д.
И если правительство увеличивает расходы Mars Inc на ведение своего бизнеса, это увеличение расходов также перекладывается на вас — клиента.
Если стоимость сахара увеличится, вы заплатите и за это увеличение.
Примерно таким же образом арендаторы платят налог на недвижимость, даже если владелец недвижимости получает счет и отправляет фактический платеж.
Вы не увидите счет за сахар, который они купили для изготовления батончика Snickers, и вы не увидите счет за налог на имущество. Учитывая этот пример, арендаторы платят налог на недвижимость так же, как человек, покупающий конфеты, платит за материалы для изготовления конфет.
Требования арендодателей в отношении сбора налога на недвижимость с арендаторовОбязаны ли арендодатели взимать налог на недвижимость со своих арендаторов?
Нет – не в том смысле, что можно подумать о сборе налогов, как это делают магазины, когда они собирают налог с продаж каждый раз, когда вы совершаете покупку. Но арендодатели должны убедиться, что у них есть средства, необходимые для покрытия налогов на недвижимость к установленному сроку.
Это означает, что даже если вы, как арендатор, скорее всего, платите налоги на недвижимость, вы, вероятно, не увидите их в качестве статьи договора аренды или в любом счете на вашем портале аренды.
Если арендодатель не уплачивает налог на имущество, государство может наложить арест на имущество. Это означает, что они не смогут продать или рефинансировать недвижимость, пока не будут уплачены налоги. Правительство также может в конечном итоге лишить права собственности на сдаваемое в аренду имущество, если налоги остаются неуплаченными.
Конфискация сдаваемого в аренду имущества государством не приносит пользы ни собственнику, ни арендатору.
Фото Екатерины Боловцовой на Pexels.comПоскольку сдаваемая в аренду недвижимость, как правило, рассматривается как бизнес, ежемесячная арендная плата обычно включает годовую стоимость налога на недвижимость, чтобы гарантировать, что арендатор не неуплатит свой ежегодный налог на недвижимость.
Итак, в этом смысле арендаторы платят налог на имущество или, по крайней мере, сумму, необходимую для его покрытия.
Однако, если есть какой-либо возврат налога на имущество, арендатор не увидит никаких из этих средств, даже если он был тем, кто заплатил налог на имущество.
Как арендаторы платят налог на имущество по договорам аренды жилья
Теперь, когда мы рассмотрели, кто несет ответственность за уплату налога на имущество, причину, по которой взимаются налоги на имущество, а также последствия их неуплаты, давайте обсудим налоги в их отношении на сдаваемое в аренду жилое помещение.
Если вы являетесь арендатором с договором аренды жилья , то нет, вы не платите налоги непосредственно правительству. Однако, как арендатор, вы все равно платите налоги на недвижимость.
Фото Kuncheek на Pexels.comДавайте рассмотрим практический сценарий аренды в реальном мире…
Допустим, налог на недвижимость составляет 2000 долларов в год… владелец аренды (или управляющий недвижимостью) усреднит его в течение 12-месячная аренда по цене 166 долларов в месяц.
Если базовая арендная плата составляет 1000 долларов, то общий счет за аренду составит около 1175 долларов, чтобы убедиться, что налоги уплачены.
См. также
Возможно, это не обязательно именно тот способ, которым арендодатель определяет арендную ставку для своего имущества, но концепция остается той же. Ежемесячная стоимость аренды почти всегда будет включать средства, необходимые для покрытия налогов на недвижимость.
Арендаторы платят налог на недвижимость, даже если в договоре аренды жилья не указано, что они обязаны это делать.
Как арендаторы платят налог на недвижимость по договорам коммерческой аренды
Ваш следующий вопрос может заключаться в том, платят ли арендаторы налог на недвижимость при аренде коммерческой недвижимости?
Как правило, окончательная ответственность за обеспечение своевременной уплаты налогов на имущество лежит исключительно на землевладельце.
Однако по контракту от вас может потребоваться уплатить его непосредственно правительству от имени владельца.
Это более распространено, если вы являетесь коммерческим арендатором с коммерческой арендой. Обычная коммерческая аренда, в которой это может иметь место, называется «тройной чистой арендой».
В случае, если вы находитесь в долгосрочной коммерческой аренде — но аренда не требует, чтобы вы платили налог на коммерческую недвижимость напрямую — аренда, как правило, предусматривает увеличение арендной платы по сравнению с в течение срока для учета любого увеличения ставки налога на коммерческую недвижимость из года в год.
Как ни посмотри, налог на недвижимость платит арендатор.
Как рассчитывается арендная плата с учетом налога на имущество
Существует несколько методов, используемых инвесторами и владельцами сдаваемой в аренду недвижимости для определения ежемесячной арендной платы за любую инвестиционную недвижимость, но общая идея остается неизменной; не теряйте деньги.
См. также
Подавляющее большинство владельцев сдаваемой в аренду недвижимости в США являются малыми местными предприятиями, и потеря денег может быть разрушительной.
Один из способов, с помощью которого владельцы сдаваемой в аренду недвижимости не теряют деньги, заключается в том, чтобы убедиться, что их арендаторы платят налог на недвижимость.
С этой целью владелец сдаваемого в аренду имущества должен понимать, каким должен быть общий доход от сдачи имущества в аренду. Это означает, что каждый год необходимо учитывать все расходы, связанные с недвижимостью, включая налог на недвижимость, который определяется стоимостью недвижимости.
Фото Михаила Нилова на Pexels.comМногие программы для управления недвижимостью (например, TenantCloud ) предлагают инструменты, которые помогают управляющим недвижимостью делать это более эффективно с такими вещами, как отчеты о подготовке налогов на конец года, отчеты о доходах и расходах собственности, и т. д.
Как только управляющий имуществом лучше разбирается во всех расходах на имущество, включая налог на имущество, у него появляется исходный план того, как должен выглядеть доход от аренды для этого конкретного имущества.