Налог на квартиру: Налог на имущество физических лиц | ФНС России

Содержание

Налог на имущество – 2020: ставки, сроки, кадастровая стоимость

Томичи начали получать извещения о заказном письме из Красноярска – так налоговая рассылает сводное налоговое уведомление. В какие сроки и где можно оплатить налоги на имущество, а также другие нюансы – в справке РИА Томск.

Когда и как?

Срок уплаты имущественных налогов физических лиц (НИФЛ) в 2020 году остался традиционным – не позднее 1 декабря. Если не оплатить в срок, то за каждый день просрочки будет начисляться пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка.

© РИА Томск. Павел Стефанский Для оплаты налогов Федеральная налоговая служба (ФНС) сегодня предлагает целую линейку интернет-сервисов, которые позволяют произвести оплату, не выходя из дома. Прежде всего, это «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России. Для оплаты достаточно ввести реквизиты банковской карты или воспользоваться онлайн-сервисом одного из банков-партнеров ФНС.
В личный кабинет можно попасть и через портал Госуслуг.

Кроме этого, сформировать расчетный документ, уплатить налоги за себя или другого человека можно через сервис «Уплата налогов и страховых взносов», а с помощью сервиса «Уплата налогов картой иностранного банка» – осуществить перевод картой иностранного банка.

Те, кто привык платить традиционными способами, могут воспользоваться услугами банковских операторов и почтовых отделений или перевести суммы через платежные терминалы. Для этого понадобится сводное налоговое уведомление. Если его нет, то можно получить его в любом налоговом органе страны.

«Кадастр» – в следующем году

© РИА Томск. Павел Стефанский С 2020 года вступили в силу изменения в Налоговый кодекс – налог на имущество физических лиц будет рассчитываться от кадастровой стоимости объектов. Но налоги за этот год мы платим только в 2021 году. В этом году, как и раньше, налог будет начислен по инвентаризационной стоимости.

Переход на новый способ расчета стоимости для некоторых увеличит, а для некоторых – уменьшит сумму налога. По мнению экспертов, изменения будут незначительными.

Если сумма налога по инвентаризационной стоимости более чем в два раза превышает сумму по кадастру, то можно обратиться в УФНС с заявлением об исчислении НИФЛ по кадастровой стоимости. Тогда ведомство обязано провести перерасчет и вернуть налогоплательщику переплату за три налоговых периода.

Узнать кадастровую стоимость недвижимости можно на сайте Росреестра – «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online». Для этого нужно ввести в специальное поле адрес объекта. Кадастровая стоимость будет указана на день последнего обновления базы.

«Письмо счастья»

Вот уже несколько лет письма из налоговой стали приходить не напрямую в почтовые ящики, а на почту заказным письмом из Красноярска. Передаваемые сведения о принадлежащем гражданину имуществе составляют налоговую тайну, поэтому уведомление может быть вручено только лично в руки.

Получать сводное налоговое уведомление об уплате имущественных налогов можно и не в бумажном виде, а онлайн – через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

По данным специалистов регионального УФНС.

© Валерий Доронин, пресс-служба мэрии Томска

Как рассчитывается налог на недвижимость в 2020 году и когда его платить? — pr-flat.ru

В 2020 году граждане обязаны заплатить налог на имущество, начисленный за 2019 год. При этом собственники недвижимости могут сократить свои расходы, применив соответствующие вычеты и воспользовавшись предусмотренными льготами.

Как рассчитывается налог на недвижимость в 2020 году и когда его платить?

Рассказываем о том, когда платить налог на недвижимость, какие вычеты и льготы можно применить в 2020 году.

Сроки уплаты налога на недвижимость в 2020 году

Ежегодно произвести оплату налога на недвижимость за предыдущий год необходимо до 1 декабря года текущего.

Федеральная налоговая служба аккумулирует данные из УФМС РФ, Росреестра и других государственных ведомств, рассчитывает сумму налога, а затем рассылает уведомления гражданам. Квитанции обычно приходят по почте, но их также можно посмотреть онлайн и скачать в своем личном кабинете налогоплательщика физического лица на сайте ФНС. Ждать уведомление стоит с 1 апреля по 30 ноября.

Отметим, что отсутствие уведомления ни в коем случае не освобождает от уплаты налога. Если квитанция не получена, то необходимо обратиться в налоговую до 31 декабря и сообщить о наличии недвижимости, а также предоставить все необходимые для подтверждения права собственности документы.

Как рассчитывается налог на имущество в 2020 году?

Теперь в России налог на недвижимое имущество рассчитывается исходя из кадастровой стоимости объекта. Но не все регионы страны уже перешли на новую систему.

Напомним, что до 1 января 2015 года калькуляция производилась с использованием инвентарной стоимости. Данная оценка недвижимости сильно отличалась от фактической рыночной и приводила к определенным диспропорциям. Так, например, собственник небольшой квартиры в новостройке в спальном районе города мог платить налог на имущество значительно больший, чем собственник трехкомнатной квартиры в центре, расположенной в доме, возведенном несколько лет назад.

В Свердловской области переоценка недвижимости по кадастровой стоимости привела к увеличению налоговой базы для расчета налога на имущество в среднем на 4,85%. При этом стоимость жилых помещений выросла почти на 30%, как сообщали ранее представители регионального Центра кадастровой оценки. Ставка налога составит 0,1–0,3% за минусом налоговых вычетов и понижающих коэффициентов. Фактически платить по новым правилам жители области начнут с 2021 года, то есть налог по кадастровой стоимости первый раз будет начислен за 2020 год.

Вычеты и льготы

Важно, что при расчете налога с кадастровой стоимости для жилых объектов применяются определенные налоговые вычеты и льготы.

Для жилого дома размер вычета равен кадастровой стоимости 50 кв. м., для квартиры – 20 кв. м, для комнаты – 10 кв. м.

Также предусмотрен переходный период сроком на три года, в течение которых будут применяться понижающие коэффициенты: 0,2 в первый год, 0,4 – во второй, 0,6 — в третий. Начиная с третьего года, предполагается ежегодное ограничение роста величины налога на имущество, он не должен увеличиваться более чем на 10% от прошлогодней суммы.

Также с 2020 года вступает в силу закон, согласно которому для многодетных граждан, имеющих троих и более несовершеннолетних детей, налоговые вычеты увеличены и составят: + 7 кв. м по жилому дому, + 5 кв. м по квартире или комнате на каждого несовершеннолетнего ребенка.

Подать заявление в налоговый орган о праве применения льгот необходимо до 1 ноября. Полный список категорий граждан налогоплательщиков, имеющих право на субсидии, перечислены в статье 407 Налогового Кодекса РФ.

Что делать, если я совершал сделки с недвижимостью в 2019 году?

Некоторые сделки с недвижимостью подразумевают необходимость подачи налоговой декларации.

Получение дохода от сделок с недвижимостью в 2019 году

Если вы продавали недвижимость в 2019 году или получали с нее арендный доход, то в 2020 году потребуется подача декларации по форме 3-НДФЛ.

Крайний срок ее оформления – до 30 апреля 2020. В одной декларации возможно отразить как доходы, так и расходы от операциям с имуществом, суммы, исчисленные к уплате в бюджет с одной стороны, и к возмещению с другой, будут зачтены друг с другом. Физические лица оплачивают налог в размере 13% (НДФЛ).

О том, как избежать уплаты налога и подачи декларации, а также новых правилах, вступающих в силу в 2020 году, мы уже подробно рассказывали.

Крайний срок для уплаты налога по декларации – 15 июля.

Покупка жилья в 2019 году

Если вы купили квартиру в прошедшем году, то законодательством предусматривается право возмещения налогового вычета.

Налоговый вычет — это возврат в виде денежных средств части ранее уплаченного гражданином налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Правом на имущественный налоговый вычет обладает налогоплательщик, который приобрел квартиру в новостройке по договору долевого участия (ДДУ, переуступке по ДДУ), в готовом доме по договору купли-продажи или по договору мены с доплатой.

Для максимального упрощения данной процедуры, советуем ознакомиться с подробной инструкцией по возврату налогового вычета в 2020 году онлайн без посещения налоговой.

Подать декларацию и заявление на налоговый вычет можно в любое время, но не позднее трех лет с момента проведения сделки.

Налог на недвижимость. ВР хочет привязать налог на недвижимость к стоимости жилья. Недвижимость, Экономика

В будущем году налог на недвижимость могут привязать к стоимости жилья. Платить будут даже владельцы маленьких квартир

В украинском Facebook развернулась дискуссия — новый Налоговый кодекс может обязать владельца квартиры в хрущевке платить до 100 000 грн налога за недвижимость в год.

Быстро выяснилось, что авторы проекта допустили опечатку, из-за чего в расчетах потенциальных плательщиков оказалось несколько лишних нулей.

Тем не менее, проект действительно предполагает перемены для украинцев. Авторы называют его «справедливым», аналитики рынка недвижимости считают иначе.

Сейчас проект вынесен на публичное обсуждение и пока не подан в парламент. 

LIGA.net разбиралась, какой налог на недвижимость предлагают платить украинцам со следующего года. 

Налог на недвижимость — теперь платим все?

Нынешний порядок администрирования налога по «квадратным метрам» можно сравнить со средневековыми налогами «на окна» или «на очаг» — написал на своей странице в Facebook автор проекта Даниил Гетманцев, глава комитета ВР по вопросам финансов, налоговой и таможенной политики.

На прошлой неделе он опубликовал сравнительную таблицу к законопроекту об изменениях в налоговый кодекс.

Вместо того чтобы рассчитывать налог на недвижимость по квадратным метрам, он предлагает

привязать налог к стоимости жилья.

Так, сейчас квартира площадью до 60 кв м и дом до 120 кв м не облагаются налогом. Но за каждый лишний метр владельцу нужно платить до 1,5% минимальной зарплаты — то есть 75 гривень за квадрат. Например, владелец квартиры на Крещатике площадью 70 кв и квартиры на Троещине той же площадью, платят одинаковую сумму – 750 грн за (за десять «лишних» метров).

Чтобы исправить эту несправедливость, нужно изменить подход и рассчитывать налоги, исходя из стоимости объекта недвижимости, считает Гетманцев. Максимальную ставку налога хотят установить на уровне 0,2% от оценочной стоимости — для жилья, и 0,3% — для нежилой недвижимости в год. В среднем годовой налог на квартиру составит до 3000 грн, подсчитали собеседники LIGA.net, которые специализируются на рынке недвижимости.

С новым подходом согласны не все.

Налоговый консультант Владимир Рак в комментарии LIGA.net обращает внимание, что в самой формуле заложен «субъективный показатель», который приведет к еще большей несправедливости в расчетах.

Базой налогообложения по новому законопроекту, является оценочная стоимость объекта, а не рыночная – то есть реальная стоимость объекта. Каждый год Фонд госимущества (ФГИ) будет передавать базу оценочной стоимости квартиры в налоговую для расчета налога, говорится в проекте.   

«Другими словами, вводится сложная бюрократическая система определения базы налогообложения с участием оценщиков и ФГИ», – поясняет Рак.

Кто и как будет проводить «массовую оценку» в проекте не раскрывается, сейчас это похоже на «измерение средней температуры по больнице», рассказывает старший партнер юридической фирмы Totum Юрий Хапко. А это вызывает сомнения в ее объективности. 

ФГИ ничего не оценивает, ФГИ – это регулятор, поспешил объяснить в комментарии Facebook глава фонда Дмитрий Сенниченко. «Сейчас нет общенациональной базы данных с необходимым качеством детализации. Результаты оценок некоторых объектов, которые покупались/продавались последние годы – есть. Нужно создать bigdata platform, а потом ее наполнять знаниями», – написал Сенниченко. Кто это будет делать, он не уточнил.

Ни нынешняя, ни будущая модель налогообложения никогда не будут социально справедливыми, считает Юрий Пита, президент Ассоциации специалистов по недвижимости Украины.   

В Украине не было практики массовой оценки недвижимости, поэтому процедура оценивания стоимости жилья может сопровождаться коррупцией, говорит Пита. Например, недвижимость в 150 000 грн могут оценить в 50 000 грн, и наоборот. «Потом это придется оспаривать, пересматривать, получится затяжной процесс, – говорит Пита. – Не исключаю, что новая модель теоретически лучше первой. Но сначала надо создать базу оценки, а потом внедрять реформу, а не наоборот».

Чтобы модель налогообложения заработала – систему оценивания необходимо автоматизировать, привлечь туда международных оценщиков, IT-специалистов и реструктурировать команду-регуляторов ФГИ, считает Сергей Костецкий, аналитик консалтинговой компании SV Development. 

«Укрзализныця и Укрпочта в свое время полностью изменили структуру команды, то же самое надо сделать в ФГИ, квалификации их сотрудников не хватает для такой масштабной работы», – считает Костецкий. 

Кто в выигрыше?

Основная цель проекта – сделать налог на недвижимость более справедливым, отмечал автор проекта Даниил Гетманцев. В частности, он предлагает освободить от уплаты налога жилье, которое принадлежит пенсионерам,  людям с инвалидностью, ветеранам войны и труда, малолетним, несовершеннолетним и недееспособным лицам.

Но это касается только тех, в чьей собственности находится один объект недвижимости, оценочная стоимость которого не превышает определенные показатели. Для квартир в городах-миллионниках — это 300 минимальных зарплат (1,4 млн грн), для остальных — 100 минимальных зарплат (472 300 грн). 

Еще одна важная особенность законопроекта — налог планируют взимать не только с введенных в эксплуатацию зданий, но и с тех, которые в эксплуатацию не ввели, но фактически они пригодны к использованию.

«Возникает вопрос, кто будет иметь возможность это определять. На практике большие особняки часто не вводят в эксплуатацию, чтобы избежать налогообложения», – отмечает Юрий Хапко. 

В целом, проект «сырой», требует активных общественных обсуждений и доработок — соглашаются собеседники LIGA. net.

«Проект вводит дополнительную финансовую нагрузку на социально незащищенные слои населения, усложняет администрирование. Более того, это неактуально во время пандемии, когда многие страны стараются дать налоговые преференции бизнесу и своим гражданам», — заключает  Рак. 

Если Вы заметили орфографическую ошибку, выделите её мышью и нажмите Ctrl+Enter.

Как с 2020 года изменится налог на имущество физлиц

Налог на имущество физических лиц за 2020 год во всех регионах, кроме Севастополя, будет рассчитываться по кадастровой стоимости объектов. Об этом предупреждает ФНС в своем сообщении от 05.12.2019.

Ведомство уточняет, что в каждом регионе переход на такой расчет налога осуществлялся поэтапно. В настоящее время законы о применении кадастровой стоимости для исчисления налога на имущество физических лиц приняты в 84 субъектах РФ.

Напомним, в 2016 году такой расчет был применен в 28 регионах, в 2017 году – в 49 регионах, в 2018 году – в 63 регионах, а в 2019 году – в 70 регионах.

В 2020 году налог на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости недвижимости за 2019 будет рассчитан в 74 регионах, а в 2021 году налог за 2020 год рассчитают по кадастровой стоимости уже в 84 регионах.

ФНС также отмечает, что при переходе к использованию кадастровой стоимости в качестве налоговой базы применяются следующие правила:

  • для всех жилых домов, квартир и комнат действует необлагаемый налогом вычет в размере кадастровой стоимости для 50 кв. м, 20 кв. м и 10 кв. м, соответственно;
  • для лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей, налоговые вычеты увеличены на 7 кв. м по жилому дому и 5 кв. м по квартире или комнате на каждого несовершеннолетнего ребенка;
  • в первые три года при расчете налога применяются понижающие коэффициенты: в первый год — 0,2, во второй — 0,4, и в третий — 0,6;
  • начиная с третьего года применения в регионе кадастровой стоимости сумма налога не может вырасти более чем на 10%. Исключение — объекты торгово-офисного назначения;
  • для 16 категорий физлиц действуют льготы, освобождающие их от уплаты налога по одному объекту налогообложения каждого вида, неиспользуемому в предпринимательской деятельности. Например, за один жилой дом, квартиру, гараж и т.п.

БУХПРОСВЕТ

Физлица обязаны уплачивать налог на имущество в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. При этом по действующим правилам налог на имущество физлиц можно оплатить заранее путем внесения на счет ИФНС единого налогового платежа. Внести платеж может как сам налогоплательщик, так и любое третье лицо. Платеж может вноситься в полном объеме, или частями на счет налоговой инспекции:

  • по месту жительства налогоплательщика – физлица;
  • по месту пребывания налогоплательщика-физлица. Это возможно при отсутствии у налогоплательщика места жительства на территории РФ;
  • по месту нахождения одного из принадлежащих физлицу объектов недвижимости – при отсутствии у налогоплательщика-физлица места жительства и места пребывания на территории РФ.

Просрочка уплаты налога на имущество повлечет начисление пени на сумму задолженности. Пени начисляются в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка, а ставка рефинансирования составляет 6,5%. Кроме того, наличие у физлица задолженности по налогу является законным основанием для ограничения ему выезда за пределы РФ.

С 1 января 2020 года налог на имущество будут платить все

На данный момент пользователи спецрежимов (УСН, ЕНВД, патент, ЕСХН) налог на имущество юридических лиц не платят. В общем случае.

На данный момент пользователи спецрежимов (УСН, ЕНВД, патент, ЕСХН) налог на имущество юридических лиц не платят. В общем случае.

Однако есть целый ряд объектов, налоговая база по которым определяется исходя из кадастровой стоимости. На такие объекты льгота по налогу на имуществу не распространяется.

Процедура отнесения конкретной недвижимости налогоплательщика к подобным объектам достаточно трудоемкая:

  • Должна быть проведена кадастровая оценка объекта.
  • Недвижимость должна соответствовать определенному типу объекта, указанному в НК РФ (торговые центры, офисы и т. д.).
  • Данный тип объекта должен быть подтвержден региональным законом как объект налогообложения.
  • Регион должен составить перечень конкретных объектов, которые будут облагаться налоговом исходя из кадастровой стоимости. В перечне указываются точные адреса /кадастровые номера объектов недвижимости.

Несмотря на то, что большинство субъектов РФ подготовили достаточно обширные перечни, подавляющая часть недвижимости в них все же не попала. Т. е. подлежала обложению налогом на имущество исходя из остаточной, а не кадастровой стоимости, и не подлежала налогообложению вовсе в случае с пользователями спецрежимов.

С 1 января 2020 года вступает в силу Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ, который фактически упраздняет данную льготу для пользователей спецрежимов и меняет порядок расчета налога на имущество для всех остальных.

Налог на имущество по кадастровой стоимости нужно будет начислять по всей недвижимости, если у нее определена такая стоимость. Не будет иметь значения, упомянута ли недвижимость в региональном перечне, к какому типу относится эта недвижимость и т. д.

Произойдет это из-за изменения пп. 4 п.1 ст. 378.2. На данный момент в этом пункте в качестве объектов налогообложения указаны жилые дома/помещения, которые не являются основными средствами в целях бухгалтерского учета, то есть, например, купленные/построенные для перепродажи.

После изменения формулировка будет следующая:

«4) иные объекты недвижимого имущества, признаваемые объектами налогообложения в соответствии с главой 32 настоящего Кодекса, не предусмотренные в подпунктах 1 — 3 настоящего пункта.».

Обратите особое внимание на то, что глава 32 — это глава про налог на имущество физических лиц, а не юридических. Там объект налогообложения определен иначе (ст.  401 НК РФ).

Объектом налогообложения признается следующее имущество:

1) жилой дом;
2) квартира, комната;
3) гараж, машино-место;
4) единый недвижимый комплекс;
5) объект незавершенного строительства;
6) иные здание, строение, сооружение, помещение.

Список фактически открытый!

Более того, для имущества, указанного в пп.4 п.1 ст. 378.2 НК РФ, не требуется его включение в перечень с указанием конкретных адресов. Перечень необходим только для имущества из пп.1 и 2 п.1 ст. 378.2, т. е. для торговых центров и офисов (пп.1 п. 7 ст. 378.2 НК РФ). Для имущества, указанного в пп. 4 п.1 ст. 378.2 НК РФ, достаточно только того, чтобы такой тип имущества был подтвержден региональным законом как объект налогообложения.

Подобная формулировка уже создает определенные коллизии.

Так, например, не ясно, нужно ли будет облагать налогом на имущество исходя из кадастровой стоимости торговый центр, не включенный в региональный перечень. Ведь он одновременно будет подпадать не только под пп.1 п.1 ст. 378.2 НК РФ как торговый центр, но и под пп.4 п. 1 ст. 378.2 НК РФ как «иное здание, строение, сооружение», а для последнего типа не требуется включения в региональный перечень.

До конца года всем заинтересованным лицам нужно внимательно следить за своим региональным законодательством. Судя по прошлому опыту, большая часть регионов не успеет отреагировать на подобное изменение и добавить/поменять тип объекта налогообложения в своем региональном законе о налоге на имущество организаций и в 2020 году все останется без изменений. Однако будут и те, кто успеет это сделать.

Следить за изменениями в законодательстве удобнее с системой Главбух.

Например, вместе с изменениями по налогу на имущество, в Налоговый Кодекс были внесены десятки других чуть менее важных изменений. Более подробно с ними можно ознакомиться в Системе Главбух.

КУПИТЬ СО СКИДКОЙ 10%

Система взимания налогов на имущество физлиц изменилась в Нижегородской области

На территории Нижегородской области изменилась система взимания налогов на имущество физических лиц. Теперь платежи начисляются исходя из кадастровой, а не инвентаризационной стоимости объектов недвижимости. Что это значит для налогоплательщиков, разъясняет заместитель начальника налоговой инспекции по Нижегородскому району, советник государственной гражданской службы II класса Елена Черезова.

Предыстория вопроса

Изменения определены ФЗ № 284 от 04.10.2014 о дополнении Налогового кодекса главой 32 «Налог на имущество физических лиц». В соответствии с пунктом 1 статьи 402 инвентаризационная оценка для исчисления недвижимости заменяется на кадастровую стоимость объекта.

Для более мягкого перехода к новой схеме было принято решение увеличивать налог постепенно, растянув процесс до 2020 года. Ежегодно ставки растут на 20%. Применяются понижающие коэффициенты. В 2018 году новая схема работает в 57 регионах, в том числе в Нижегородской области.

– Елена Алексеевна, теперь налог на недвижимость оплачивают исходя из кадастровой стоимости. Что это означает для налогоплательщиков? Как владельцу недвижимости узнать кадастровую стоимость?

– Кадастровая стоимость определяется ФКП Росреестра ФГБУ филиал в Нижнем Новгороде (Кадастровая палата). Ознакомиться с данными о кадастровой стоимости вы можете на официальном сайте Росрреестра kadastr.ru.

Также сведения выгружаются в «Личный кабинет налогоплательщика физических лиц» на сайте Nalog.ru.

В налоговом уведомлении в графе «налоговая база» указана кадастровая стоимость объекта налогообложения уже с учетом вычетов на жилые объекты (20 кв. м – на квартиру, 10 – на комнату и 50 – на жилой дом). Поэтому не нужно идти в налоговую инспекцию и писать заявления о предоставлении вычета.

– Как изменится сумма налога для жителей – владельцев недвижимости? Приведите, пожалуйста, примеры.

– Сумма налога изменится в зависимости от разницы кадастровой стоимости и ранее используемой для исчисления налога инвентаризационной стоимости. Но при этом в расчете налога с использованием кадастровой стоимости участвует уменьшающий коэффициент к налоговому периоду, который позволяет нам постепенно, без резких скачков производить начисление налога на недвижимость.

Пример может быть приведен конкретно по налогоплательщику, ведь изменения в исчислении налога были приняты во многих параметрах, кадастровая стоимость – это только один из них.

Да, в основном кадастровая стоимость выше инвентаризационной. Но в законе закреплены меры, призванные облегчить переход к новой схеме начисления имущественных налогов. Это и применение уже упомянутых вычетов по квадратным метрам в отношении жилых объектов налогообложения, и увеличение количества налоговых льгот. Как видно из примера, повышение не так уж значительно.

Пример (один жилой объект одного налогоплательщика)

Исчисленная сумма налога за период 2014 год по инвентаризационной стоимости в размере 400 508,00 рубля составила 401,00 рубля. За период 2015 года по кадастровой стоимости в размере 1 290 190,00 рубля сумма налога к оплате состава вила 459,00 рубля (с учетом применения вычетов и коэффициентов).

– Какие налоговые льготы существуют и для каких категорий граждан?

– Изменения в первую очередь служат для приближения стоимости объекта налогообложения к реальной, рыночной стоимости. Увеличение налоговых платежей в основном коснулось коммерческой недвижимости, а также тех объектов налогообложения, которые были включены в так называемый «Перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость».

Для социально незащищенных слоев населения предусмотрен значительный перечень льгот.

Освобождаются от уплаты налога на жилые объекты (одну квартиру, один дом и один гараж) следующие категории граждан: пенсионеры, инвалиды, дети-сироты, граждане, признанные малоимущими, ветераны боевых действий, участники Чернобыльской АЭС, группа подразделений особого риска, военнослужащие по контракту, члены многодетных семей; физические лица в отношении хозяйственных строений или сооружений, жилых домов, площадь которых не превышает 50 кв. м.

Существуют льготы и по транспортному налогу. На легковые автомобили с мощностью до 150 лошадиных сил освобождаются от платежей пенсионеры; инвалиды; пострадавшие от аварий на Чернобыльской АЭС, «Маяк»; группа подразделений особого риска, многодетные семьи, почетные граждане Нижегородской области; инвалиды боевых действий; родитель или опекун ребенка-инвалида; участники системы «Платон». Есть льготы для организаций и индивидуальных предпринимателей, владеющих автомобилями, оборудованными газомоторным топливом, или автомобилями, осуществляющими международные перевозки в страны дальнего зарубежья.

По земельному налогу имеют право на вычет из кадастровой стоимости на один земельный участок в размере шести соток пенсионеры, инвалиды и все выше перечисленные льготники. Дополнительные льготы на территории области могут быть предоставлены непосредственно поселковой администрацией (сельским Советом), на территории которой расположен земельный участок.

Для личного ознакомления налогоплательщиков с налоговым законодательством в отношении начислений сумм налога и особенностей налоговых льгот необходимо ознакомиться с главами Налогового кодекса 32, 31и 28. Соответственно не забываем о дополнительных постановлениях, местных и региональных, например постановлениях № 76, 169-на территории Нижнего Новгорода. У органов местного самоуправления (поселковых администраций) имеются свои постановления.

Во исполнение письма ФНС России от 17.09.2018 № БС-4-21/18071 «О проведении всероссийских дней “открытых дверей” по вопросам исполнения налоговых уведомлений», а также в целях повышения уровня информированности населения об имущественных налогах, установленных ставках и льготах, сроках и порядке уплаты имущественных налогов, правах и обязанностях налогоплательщиков управление ФНС России по Нижегородской области организует 23-го (с 9:00 до 18:00) и 24-го (с 10:00 до 15:00) ноября региональные дни «открытых дверей» в территориальных налоговых органах Нижегородской области. Нижегородцы могут обратиться в инспекции по вопросам исполнения налоговых уведомлений, а также по вопросам исчисления налога.

Опубликован в газете «Московский комсомолец» №47 от 14 ноября 2018

Заголовок в газете: Елена Черезова: «Вычеты по квадратным метрам жилых объектов производятся автоматически»

Особенности исчисления налога на имущество физических лиц, исходя из кадастровой стоимости

В 2021 году, на основании Закона Республики Алтай № 43-РЗ от 24 июня 2019 года, расчет налога на имущество физических лиц за налоговый период 2020 года будет производиться, исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимости.

Органами местного самоуправления приняты нормативно-правовые акты на 2020 год и установлены ставки по налогу на имущество физических лиц, расчет которого будет производиться исходя из кадастровой стоимости в 2021 году.

Информация об установленных ставках и льготах, как по налогу на имущество физических лиц, так и по земельному и транспортному налогам, размещена на официальном сайте ФНС России, в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» (www.nalog.ru).

Кадастровая стоимость определяется уполномоченными органами в соответствии с законодательством Российской Федерации об оценочной деятельности (Законы Российской Федерации от 03.07.2016 N 237-ФЗ, от 29.07.1998 N 135-ФЗ и т.д.).

Для того чтобы узнать кадастровую стоимость объекта недвижимого имущества, можно воспользоваться официальным сайтом Росреестра, сервис «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме «online» (www. rosreestr.ru).

Результаты определения кадастровой стоимости могут быть оспорены, если они затрагивают права и обязанности заинтересованных лиц. Оспорить кадастровую стоимость объектов недвижимого имущества можно в комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости, созданной при Росреестре или в суде.

При расчете налога на имущество физических лиц, исходя из кадастровой стоимости, учитывается следующее:

Применяется не облагаемый налогом вычет в размере кадастровой стоимости: 20 кв.м. — квартиры, части жилого дома; 10 кв.м. — комнаты, части квартиры; 50 кв.м. — жилого дома (п.3, п.4,п.5 ст. 403 НК РФ).

Кроме этого, для лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей, налоговые вычеты увеличены на 7 кв.м. — жилого дома (части жилого дома) и 5 кв.м. – квартиры или комнаты, в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка (п.6.1 ст. 403 НК РФ).

В первые 3 года, с начала применения кадастровой стоимости, при расчете налога на имущество физических лиц будут применяться понижающие коэффициенты: 1 год – 0. 2, 2 год – 0.4, 3 год – 0.6 (п.8 ст. 408 НК РФ).

Применение данных коэффициентов направлено на недопущения роста суммы исчисленного налога на имущество физических лиц, исходя из кадастровой стоимости.

Также, начиная с третьего года применения, в регионе расчета налога исходя из кадастровой стоимости, сумма налога не может возрасти более чем на 10 %, т.е. будет применяться коэффициент 1.1 (п.8.1 ст. 408 НК РФ).

Данный коэффициент в Республике будет применяться, начиная с исчисления налога на имущество физических лиц за 2022 год.

Все категории налогоплательщиков, освобожденные от уплаты налога на имущество физических лиц, указанные в ст. 407 НК РФ, также имеют право на льготы по данному налогу, по одному объекту налогообложения каждого вида (один жилой дом, одна квартира, один гараж и т.д.).

 9 сентября 2020 года пройдут публичные слушания в форме вебинара, на тему: «Особенности исчисления налога на имущество физических лиц, исходя из кадастровой стоимости», который будет проходить на официальном канале УФНС России по Республике Алтай, на видеохостинге YouTube.

Калькулятор налога на имущество

— SmartAsset

Все о налогах на недвижимость На карте показана относительная стоимость налогов на недвижимость в США.

При покупке дома вам необходимо учитывать налоги на недвижимость как текущие расходы. В конце концов, вы можете рассчитывать на получение налогового счета до тех пор, пока владеете недвижимостью. Это расходы, которые не исчезают со временем и обычно увеличиваются с годами по мере того, как ваш дом дорожает.

Размер вашей оплаты не регулируется федеральным правительством.Вместо этого он основан на налоговых сборах штата и округа. Таким образом, ваши обязательства по налогу на имущество зависят от того, где вы живете, и от стоимости вашей собственности.

В некоторых регионах страны ваш годовой счет по налогу на недвижимость может быть меньше суммы платежа по ипотеке за один месяц. В других местах он может в три-четыре раза превышать ваши ежемесячные расходы по ипотеке. Поскольку налоги на недвижимость настолько разнообразны и зависят от местоположения, вы захотите принять их во внимание, когда решаете, где жить. Во многих районах с высокими налогами на недвижимость есть отличные удобства, такие как хорошие школы и государственные программы, но вам нужно будет иметь место в вашем бюджете для налогов, если вы хотите там жить.

Финансовый консультант в вашем районе может помочь вам понять, как домовладение соответствует вашим общим финансовым целям. Финансовые консультанты также могут помочь с инвестиционными и финансовыми планами, включая налоги, выход на пенсию, планирование имущества и многое другое, чтобы убедиться, что вы готовитесь к будущему.

Что такое налог на недвижимость?

Проще говоря, налоги на недвижимость — это налоги, взимаемые с недвижимого имущества правительствами, как правило, на уровне штата, округа и местного уровня. Налоги на недвижимость — одна из старейших форм налогообложения.Фактически, самые ранние известные записи о налогах на недвижимость относятся к VI веку до нашей эры. В США налоги на недвижимость предшествуют даже налогам на прибыль. Хотя некоторые штаты не взимают подоходный налог, во всех штатах, а также в Вашингтоне, округ Колумбия, есть налоги на имущество.

Для государственных и местных органов власти налоги на имущество необходимы для функционирования. На них приходится большая часть доходов, необходимых для финансирования инфраструктуры, общественной безопасности и государственных школ, не говоря уже о самоуправлении округа.

Возможно, вы уже заметили, что лучшие государственные школы обычно находятся в муниципалитетах с высокой стоимостью жилья и высокими налогами на недвижимость.В то время как некоторые штаты предоставляют государственные средства на проекты графств, другие штаты оставляют округа для взимания и использования налогов полностью по своему усмотрению. Для последней группы это означает финансирование всех услуг округа за счет налогов на недвижимость.

Чтобы получить представление о том, куда могут пойти ваши деньги от налога на недвижимость, взгляните на разбивку налогов на недвижимость в Эйвондейле, Аризона.

Вы можете видеть, что округ Марикопа получает сокращение, так же как и местные школьные округа и колледжи, библиотека и пожарная часть. Хотя здесь показан конкретный пример, вы можете не найти такой же разбивки налоговых сборов там, где вы живете.Счет вашего налога на имущество часто зависит от бюджета округа, голосов по бюджету школьного округа и других переменных факторов, которые зависят от того, где вы владеете недвижимостью.

Как работают налоги на имущество?

Давайте определим пару ключевых терминов, прежде чем мы углубимся в детали того, как работают налоги на имущество. Во-первых, вы должны ознакомиться с «оценочным коэффициентом». Коэффициент оценки — это соотношение стоимости дома, определенного официальной оценкой (обычно проводимой оценщиком округа), и стоимостью, определенной рынком.Итак, если оценочная стоимость вашего дома составляет 200 000 долларов, а рыночная стоимость — 250 000 долларов, то коэффициент оценки составляет 80% (200 000/250 000). Рыночная стоимость вашего дома, умноженная на коэффициент оценки в вашем районе, равна оценочной стоимости вашей собственности для целей налогообложения.

Хотите знать, как окружной асессор оценивает вашу собственность? Опять же, это будет зависеть от практики вашего округа, но обычно аттестация проводится раз в год, раз в пять лет или где-то между ними. Иногда процесс может усложняться.В некоторых штатах ваша оценочная стоимость равна текущему рыночному курсу вашего дома. Оценщик определяет это, сравнивая недавние продажи домов, подобных вашему. В других штатах ваша оценочная стоимость на тысячи меньше рыночной. Почти каждое уездное правительство объясняет, как действуют налоги на имущество в пределах его границ, и вы можете найти дополнительную информацию лично или на веб-сайте вашего местного правительства.

Еще один важный термин, который необходимо понять — это ставки помола. Ставка вознаграждения — это сумма налога на 1000 долларов оценочной стоимости, которая взимается в виде налогов. Ставки миллинга выражаются в десятых долях пенни, что означает, что один миллион составляет 0,001 доллара. Например, для дома стоимостью 300 000 долларов ставка мельницы в 0,003 доллара будет равна 900 долларам причитающихся налогов (0,003 доллара x 300 000 долларов США оценочной стоимости = 900 долларов).

Чтобы собрать все вместе, возьмите свою оценочную стоимость и вычтите все применимые освобождения, на которые вы имеете право, и вы получите налогооблагаемую стоимость своей собственности.

Эта налогооблагаемая стоимость затем умножается на сумму всех применимых ставок за милю. Как вы можете видеть в приведенном выше примере Avondale, каждый школьный округ имеет свою собственную ставку за милю.Все отдельные налоговые сборы добавляются и затем применяются к вашей налогооблагаемой стоимости. Подсчитанное вами число (миллаж, умноженное на налогооблагаемую стоимость) говорит вам о налогах на имущество, причитающихся до любых кредитов. Обратите внимание, что налоговые льготы отличаются от налоговых льгот и доступны не везде. Вам нужно будет узнать в своем округе, имеете ли вы право на получение такой помощи.

Эти кредиты вычитаются из любых налогов, которые вы должны заплатить. Как только вы найдете это число, у вас будет общий счет по налогу на имущество.

То, как вы платите налоги на недвижимость, варьируется от места к месту.Некоторые люди ежемесячно доплачивают своему ипотечному кредитору. Кредитор хранит эти деньги на условном депонировании, а затем платит правительству от имени домовладельца. Другие люди оплачивают счет по налогу на имущество непосредственно правительству округа ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода или год. Ваш график платежей будет зависеть от того, как ваш округ собирает налоги.

Что такое освобождение от налога на имущество?

Вот некоторые из наиболее распространенных освобождений от налога на имущество:

  • Усадьба
  • Лица с ограниченными возможностями
  • Пожилые граждане
  • Ветераны / ветераны-инвалиды

Большинство штатов и округов включают определенные льготы по налогу на имущество сверх полной льготы, предоставляемые религиозным или некоммерческим группам. Эти специальные льготы обычно представляют собой снижение налогооблагаемой стоимости до 50%. Однако ставки могут варьироваться в зависимости от местоположения.

Некоторые штаты предлагают льготы, структурированные как автоматическое сокращение без какого-либо участия домовладельца, если ваша собственность является вашим основным местом жительства. В других штатах и ​​округах требуются заявления и доказательства для конкретных исключений, например, для домовладельца, который является ветераном-инвалидом.

Давайте рассмотрим пример освобождения приусадебного участка, которое защищает оставшуюся в живых супругу и защищает стоимость дома от налогов на недвижимость и кредиторов в случае смерти домовладельца.

Предположим, ваш штат предлагает освобождение от уплаты налога на приусадебное хозяйство для основного места жительства домовладельца, которое предлагает 50% -ную скидку от налогооблагаемой стоимости дома.

Это означает, что если ваш дом был оценен в 150 000 долларов и вы соответствуете требованиям для освобождения от уплаты налога в размере 50%, ваша налогооблагаемая стоимость дома составит 75 000 долларов. Ставки погашения будут применяться к уменьшенному количеству, а не к полной оценочной стоимости.

Стоит потратить некоторое время на то, чтобы выяснить, имеете ли вы право на какие-либо применимые льготы в вашем регионе.Если вы это сделаете, вы сможете сэкономить тысячи за годы.

Налоги на недвижимость по штатам

В целом, домовладельцы платят больше всего налогов на недвижимость в Нью-Джерси, который имеет одни из самых высоких эффективных налоговых ставок в стране. Средняя эффективная ставка штата составляет 2,42% от стоимости дома по сравнению со средним показателем по стране 1,07%.

При средней эффективной ставке 0,28%, как ни удивительно, наименее дорогим штатом по налогу на недвижимость являются Гавайи. Несмотря на свою репутацию дорогостоящего места для жизни, Гавайи имеют щедрые льготы для домовладельцев для основных жителей, что значительно снижает налогооблагаемую стоимость.Налоговые льготы обычно помогают тем, кто живет на Гавайях полный рабочий день, а не тем, кто владеет там вторым домом.

Также следует отметить законы Колорадо и Орегона о налоге на имущество, которые избиратели приняли для ограничения значительного увеличения налогооблагаемой стоимости. Во многих штатах нет ограничений на то, сколько налогов на недвижимость может изменяться ежегодно, но эти два являются примерами правительств штатов, которые принимают законы из-за беспокойства налогоплательщиков.

Bottom Line

Когда вы решаете, где вы хотите купить дом, налоги на недвижимость должны играть роль в ваших обсуждениях.Разница между округами и школьными округами может быть значительной. В отличие от платежей по ипотеке, налоги на недвижимость никогда не исчезают. Возможно, вы сможете получить льготу по налогу на недвижимость, когда станете пожилым человеком, но вам следует запланировать включение налога на имущество в качестве постоянной части вашего бюджета, прежде чем вы решитесь на собственное домовладение.

Налог на имущество: определение, как рассчитать и заплатить в 2020 году

Что такое налог на имущество?

Налог на недвижимость, иногда называемый адвалорным налогом, представляет собой налог на недвижимость и некоторые другие виды собственности. Местные органы власти обычно исчисляют налог на недвижимость, и владелец недвижимости платит налог. Налог на недвижимость обычно зависит от местоположения недвижимости и ее стоимости.

Как рассчитывается налог на недвижимость

Налог на недвижимость обычно определяется путем умножения стоимости собственности на налоговую ставку:

Налог на недвижимость = стоимость собственности x ставка налога

Вот что входит в определение двух компонентов вашего налогового счета.

Стоимость собственности

  • Оценщики (иногда называемые оценщиками), работающие в местных налоговых органах, отслеживают стоимость каждого участка земли и недвижимости в налоговом округе, таком как город или округ.Они поддерживают базы данных о стоимости местной собственности, часто используя сложное картографическое программное обеспечение.

  • Оценочная стоимость вашего дома, скорее всего, будет меньше его рыночной стоимости. Насколько меньше будет зависеть от местоположения, но это обычное дело.

  • Округ может иметь много способов обнаружить изменения в стоимости вашего дома, включая проверки, заявки на получение разрешений в рамках проекта реконструкции, отчеты от соседей или регулярные обновления.

  • Автомобили, механизмы и другое имущество могут облагаться налогом на личное имущество.

Ставка налога

  • Ставки налога на недвижимость часто основаны на «ставке за прокат», где одна мельница равна одной тысячной доллара. Ваша налоговая ставка может быть выражена не в процентах, а скорее в виде количества заводов.

  • Например, если местная ставка налога на имущество для домов составляет 15 мельниц, домовладельцы платят налог в размере 15 долларов за каждые 1000 долларов оценочной стоимости дома. Соответственно, дом с оценочной стоимостью 200 000 долларов будет облагаться налогом в 3 000 долларов.

  • Некоторые налоговые органы применяют ставку налога только к части стоимости дома, а не к полной стоимости дома. Это может уменьшить счет.

  • Местный налоговый орган, скорее всего, ваш округ, но, возможно, ваш город или поселок, обычно определяет ставку налога.

За что платят налоги на имущество?

Как правило, налоги на имущество поступают в местные органы власти для финансирования школьных округов, полиции и пожарных служб, строительства дорог и других местных служб.

Как оспорить счет по налогу на имущество

Если вы не согласны с счетом по налогу на имущество в отношении вашего дома, вы можете оспорить его, оспорив оценочную стоимость вашего дома. Вам нужно будет доказать, что оценочная стоимость не отражает истинную стоимость вашей собственности.

  • Соберите сопоставимые списки или попросите агента по недвижимости получить для вас записи сопоставимых продаж. Часто налоговые отчеты доступны онлайн у местного налогового инспектора.

  • Позвоните в офис эксперта, чтобы узнать о процессе разрешения споров. Стремитесь показать, что дома с аналогичной налоговой стоимостью лучше, чем ваши. Начните с обсуждения результатов по телефону или лично.

  • Если вы не удовлетворены, вы можете продолжить рассмотрение дела в независимой налоговой апелляционной комиссии.

Узнайте больше о способах заработать на своем доме

Как платить налоги на недвижимость

Как правило, есть два способа оплаты счета:

  1. Выпишите чек или оплатите онлайн один раз в год или один раз в год шесть месяцев, когда счет поступает из налогового органа.

  2. Ежемесячно откладывайте деньги на счет условного депонирования при оплате ипотеки.

Не предполагайте, что вы платите налог на недвижимость, когда передаете деньги эскроу-компании. Думайте об этом как о «сбережениях» на налоговых счетах. Компания условного депонирования использует деньги на вашем счете условного депонирования для оплаты налога при получении счета.

Если вы пытаетесь заплатить налог на недвижимость в Интернете, найти налоговую отчетность или хотите узнать, сколько налогов взимается в вашем районе, посетите веб-сайт налогового инспектора вашего округа.

Что делать, если я не плачу налог на недвижимость?

Неуплата может привести к тому, что налоговый орган наложит налоговое удержание на имущество. Налоговое залоговое удержание — это судебный иск против собственности или финансовых активов, которыми вы владеете или которые могли получить. Это не арест ваших активов, это требование на них. Если вы продадите актив, государство может иметь право на часть или всю выручку.

Покупатели и продавцы часто обнаруживают налоговые залоговые права на недвижимость, выполняя поиск по названию.

Как вычесть налог на недвижимость из вашей налоговой декларации

  • Используйте таблицу А при подаче декларации, чтобы рассчитать размер вычета.

  • Вы можете вычесть до 10 000 долларов США (5 000 долларов США при раздельном подаче документов в браке) за комбинацию налогов на собственность и государственных и местных налогов на прибыль или налогов с продаж.

  • Вам нужно будет разбить налоги по статьям вместо стандартного вычета, если вы хотите вычесть налог на недвижимость. Если вы разберете по статьям, то, вероятно, у вас уйдет больше времени на уплату налогов, но в конечном итоге вы можете получить более низкий налоговый счет.

Ставки налога на имущество

Ставка налога на недвижимость зависит от вашего налогового класса. Есть четыре налоговых класса. Налоговые ставки указаны ниже. Узнайте, как рассчитать годовой налог на недвижимость.

Ставки налога на имущество на 2021 налоговый год

  • Класс 1 — 21,045%
  • Класс 2 — 12,267%
  • Класс 3 — 12,826%
  • Класс 4-10.694%

Ставки налога на имущество на 2020 налоговый год

  • Класс 1 — 21,167%
  • Класс 2 — 12,473%
  • Класс 3 — 12,536%
  • Класс 4 — 10,537%
ГОД КЛАСС 1 КЛАСС 2 КЛАСС 3 КЛАСС 4
19/20 21. 167% 12,473% 12,536% 10,537%
18/19 20,919% 12,6 12% 12,093% 10,514%
17/18 20,385% 12,719% 11,891% 10,514%
16/17 19,991% 12,892% 10,934% 10,574%
15/16 19.554% 12,883% 10,813% 10,656%
14/15 19,157% 12,855% 11,125% 10,684%
13/14 19,191% 13,145% 11,902% 10,323%
12/13 18,569% 13,181% 12,477% 10,288%
11/12 18. 205% 13,433% 12,473% 10,152%
10/11 17,364% 13,353% 12,631% 10,312%
09/10 17,088% 13,241% 12,743% 10,426%
Среднегодовая ставка налога
08/09 		16,196% 12,596% 12,137% 10.241%
08/09
3-й и 4-й кварталы 		16,787% 13,053% 12,577% 10,612%
08/09
1-й и 2-й кварталы 		15,605% 12,139% 11,698% 9,870%
07/08 15,434% 11,928% 11,577% 10,059%
06/07 16. 118% 12,737% 12,007% 10,997%
05/06 15,746% 12,396% 12,309% 11,306%
04/05 15,094% 12,216% 12,553% 11,558%
03/04 14,550% 12,6 20% 12,418% 11,431%
02/03
3-й и 4-й кварталы		 14,160% 12,517% 12,565% 11,580%
02/03
1-й и 2-й кварталы 		11,936% 10,564% 10,607% 9,776%
01/02 11,609% 10,792% 10,541% 9,712%
00/01 11,255% 10,847% 10,5 40% 9. 768%

ГОД

КЛАСС 1

КЛАСС 2

КЛАСС 3

КЛАСС 4

99/00

11,167%

10,851%

9,398%

9.989%

98/99

10,961%

10,739%

8,800%

10,236%

97/98

10,849%

11,046%

8,282%

10,164%

96/97

10. 785%

11,056%

7,840%

10,252%

95/96

10,725%

10,807%

7,922%

10,402%

94/95

10,694%

10,5 52%

7.702%

10,608%

93/94

10.900%

10,369%

7,404%

10,724%

92/93

10,888%

9,9 10%

12,794%

10,698%

91/92

10. 888%

9,885%

13,083%

10,631%

90/91

9,920%

9,228%

15.200%

10,004%

89/90

9,452%

9,229%

12.903%

9,539%

88/89

9,452%

9,272%

11,289%

9,582%

87/88

9,330%

9,150%

9,942%

9,460%

86/87

9.330%

9,150%

9,172%

9,460%

85/86

9.100%

9,150%

9,051%

9,460%

84/85

9.100%

9,150%

9,051%

9.460%

83/84

9.100%

9,057%

9,237%

9,323%

82/83

8,950%

8,950%

9,109%

9,294%

81/82

8.950%

8,950%

8,950%

8,950%

Ставки школьного налога на 2017/2018 налоговый год

(используется для расчета общих ставок налога на имущество и ветеранов)

  • Класс 1 — 11,869%
  • Класс 2 — 7,426%
  • Класс 4 — 6,143%

Ставка школьного налога
ГОД КЛАСС 1 КЛАСС 2 КЛАСС 3 КЛАСС 4
16/17 11.536% 7,460%– 6,124%
15/16 11,506% 7.603%– 6,294%
14/15 11,581% 7,795%

–

 6,485%
13/14 11,277% 7,749%

–

 6.092%
12/13 11.457% 8,158%

–

 6,374%
11/12 11,596% 8,582%

–

 6,493%
10/11 10,206% 7,877%

–

 6.090%
09/10 9,469% 7,367%

–

 5.808%
08/09 9,870% 7,705%

–

 6,271%
07/08 10,342% 8,019%

–

 6,769%
06/07 9,182% 7,288%

–

 6,301%
05/06 8,693% 6.872%

–

 6,276%
04/05 8,225% 6,687%

–

 6,335%
03/04 7,761% 6,764%

–

 6,135%
02/03
3-й и 4-й кварталы 		7,096% 6,312%

–

 5.848%
02/03
1-й и 2-й кварталы 		7,096% 6,312%

–

 5,848%

Ставка школьного налога
ГОД КЛАСС 1 КЛАСС 2 КЛАСС 3 КЛАСС 4
2001/2002 7.002% 6.543%

–

 5,895%
00/01 6,809% 6,598%

–

 5,949%
99/00 6,720% 6,569%

–

 6.054%
98/99 6,195% 6,112%

–

 5.833%
97/98 6,153% 6,313%

–

 5,809%
96/97 5,442% 5,631%

–

 5,222%
95/96 4,837% 4,925%

–

 4,741%
94/95 5,256% 5.240%

–

 5,268%
93/94 5,063% 4,871%

–

 5,038%
92/93 4,513% 4,160%

–

 4,491%
91/92 4,339% 3,990% 5,281% 4,292%
90/91 4.164% 3,923%

–

 4,253%
89/90 4,326% 4,279%

–

 4,423%
88/89 4,507% 4,480%

–

 4,630%
87/88 4,430% 4,406%

–

 4.556%
86/87 4,857% 4,830%

–

 4,994%
85/86 4,754% 4,845%

–

 5,0 10%
84/85 4,885% 4,967%

–

 5,136%
83/84 4,909% 4.944%

–

 5.090%
82/83 4,498% 4,559%

–

 4,734%
81/82 н / д н / д н / д н / д

Ставки налога на освобождение ветеранов

Домовладельцы, получившие освобождение от налога на имущество ветеранов, должны уплатить школьный налог по ставке налога на имущество.Дальнейшие сокращения могут быть добавлены, если ветеран служил в зоне боевых действий или был инвалидом. Ставка налога на имущество для ветеранов, освобожденная от уплаты налогов, — это ставка, применяемая к сумме освобождения от налога для определения налоговой выгоды.

Ставки освобождения от налога на имущество для ветеранов на 2017/2018 налоговый год

  • Класс 1 — 8,516%
  • Класс 2 — 5,293%
  • Класс 4 — 4,371%

Класс
Текущие
Имущество
Ставка налога 		MINUS
Текущая школа
Налоговая ставка 		Налог на имущество
Ставки освобождения
для ветеранов
Класс 1 20.385% — 11,869% 8,516%
Класс 2
12,719%
— 7,426% 5,293%
Класс 4
10,514% — 6,143% 4,371%

Загрузить все данные о недвижимости в Нью-Йорке

Департамент финансов предоставил данные по всем объектам недвижимости Нью-Йорка для загрузки на портале открытых данных Нью-Йорка.Посетите страницу открытых данных для получения дополнительной информации.

Программа возврата налога на имущество / арендной платы

Новинка: подайте онлайн-заявку на получение налога на имущество / программы льгот при аренде

Претенденты на программу налога на имущество / арендной платы теперь имеют возможность подавать заявки на участие в программе онлайн в Департамент доходов. Система myPATH. Подача онлайн-заявки обеспечивает быструю обработку, простые варианты прямого депозита и автоматические калькуляторы, которые помогут вам подать заявку на получение скидки. Посещение мой путь.pa.gov, чтобы подать заявку.

Программа скидок предназначена для имеющих право на участие жителей Пенсильвании в возрасте 65 лет и старше; вдовы и вдовцы от 50 лет и старше; и люди с ограниченными возможностями в возрасте 18 лет и старше. Предел дохода составляет 35 000 долларов в год для домовладельцев и 15 000 долларов в год для арендаторов, и половина дохода социального обеспечения не включена. Супруги, личные представители или сословия также могут подавать иски о скидках от имени заявителей, которые прожили хотя бы один день в 2020 году и соответствуют всем другим критериям отбора.

Максимальная стандартная скидка составляет 650 долларов, но дополнительные скидки для соответствующих критериям домовладельцев могут повысить скидки до 975 долларов.

Программа налогов на недвижимость / скидок с арендной платы является одной из пяти программ, поддерживаемых лотереей Пенсильвании. С момента создания программы в 1971 году пожилые люди и люди с ограниченными возможностями получили более 6,9 миллиардов долларов в виде налога на имущество и льгот по арендной плате. Программа скидок также получает финансирование от игровых автоматов.

Домовладельцы получают:

Доход Максимальное вознаграждение
$ 0 до 8000 долларов $ 650
$ 8 001 до 15000 долларов4
$ 8 001 до 15 000 долларов4
9019 9307 9019 9019 9307 9019 9019 9019 9019 9019 9019 до $ 35 000
$ 250

Арендаторы получают:

Доход Максимальная скидка
$ 0 до 8000 долларов $ 650 000
$

9 , закон предоставляет следующие льготы наиболее нуждающимся пожилым людям:

  • Пожилые люди, проживающие в Филадельфии, Питтсбурге или Скрэнтоне, где местные ставки налога на заработную плату / подоходный налог очень высоки, не получат выгоды от сдвига местного налога в сторону более низких налогов скидки по налогу на имущество, финансируемое государством.Для обеспечения того, чтобы пожилые люди в этих сообществах получали существенные льготы по налогу на имущество, каждому пожилому домохозяйству с доходом менее 30 000 долларов США льгота по налогу на имущество увеличивается еще на 50 процентов.
  • Кроме того, скидки по налогу на имущество увеличиваются на дополнительные 50 процентов для пожилых домохозяйств в остальной части штата, если эти домохозяйства имеют доход менее 30 000 долларов и платят более 15 процентов дохода в виде налогов на недвижимость.

Бесплатная помощь

Помощь в подаче заявления на получение налога на имущество / скидки с арендной платы предоставляется Департаментом доходов бесплатно. районные отделения, местные Региональные агентства по старению, старшие центры и офисы законодателей штата.

Кредит по налогу на недвижимость

Кто имеет право?

Вы имеете право на этот возвращаемый кредит, если:

  • валовой доход вашей семьи составляет 18 000 долларов или меньше;
  • вы проживали в одном и том же месте жительства в Нью-Йорке шесть или более месяцев;
  • вы были резидентом штата Нью-Йорк в течение всего налогового года;
  • вы не могли быть заявлены в качестве иждивенца на основании федеральной налоговой декларации другого налогоплательщика;
  • Ваше место жительства не было полностью освобождено от налога на недвижимость;
  • текущая рыночная стоимость всего вашего недвижимого имущества, такого как дома, гаражи и земля, составляла 85 000 долларов или меньше; и
  • , вы соответствуете всем условиям, перечисленным в , либо домовладельцев , либо арендаторов ниже.

Домовладельцев:

  • Вы или ваша супруга платили налог на недвижимость.
  • Любая арендная плата, полученная вами за нежилое использование вашего жилища, составляла 20% или меньше от общей арендной платы, которую вы получили.

Арендаторов:

  • Вы или член вашей семьи платили арендную плату за жилье.
  • Средняя ежемесячная арендная плата, которую вы и другие члены вашей семьи выплачивали, составляла 450 долларов или меньше, не считая платы за тепло, газ, электричество, мебель или питание.

Сколько стоит кредит?

  • Если все члены вашей семьи моложе 65 лет, сумма кредита может достигать 75 долларов.
  • Если хотя бы один член вашей семьи 65 лет или старше, сумма кредита может достигать 375 долларов.
  • Если ваш кредит превышает сумму налогов, которые вы должны, вы можете потребовать возмещение.

Для получения дополнительной информации см. Инструкции.

Как получить кредит

  • Если вы подаете декларацию по подоходному налогу с населения штата Нью-Йорк, заполните форму IT-214, Заявление о налоговом вычете на недвижимость и отправьте ее вместе с декларацией.
  • Если вам не требуется подавать налоговую декларацию штата Нью-Йорк, но вы имеете право на получение этого кредита, просто заполните и заполните форму IT-214, чтобы потребовать возмещения кредита.

Как мне получить кредит за прошлые годы?

Вы можете получить возмещение за прошлые годы, если потребуете кредит до указанных ниже дат. Заполните и подайте форму IT-214 (за год или годы, на которые вы имели право) как можно скорее, но до этих дат.

прошлые годы
Год Дата последнего внесения в файл
2017 19 апреля 2021 г.
2018 15 апреля 2022 г.
2019 17 июля 2023 г.

Дополнительная информация

Обновлено:

Определение налога на имущество

Что такое налог на имущество?

Налог на имущество — это налог, уплачиваемый с собственности, принадлежащей физическому или юридическому лицу, например корпорации.Чаще всего налог на недвижимость представляет собой адвалорный налог на недвижимость, который можно рассматривать как регрессивный налог. Он рассчитывается органом местного самоуправления по месту нахождения объекта недвижимости и оплачивается владельцем недвижимости. Налог обычно основан на стоимости собственности, в том числе земли. Однако во многих юрисдикциях также облагается налогом материальное личное имущество, такое как автомобили и лодки.

Местный орган управления будет использовать начисленные налоги для финансирования работ по улучшению водоснабжения и канализации, а также для обеспечения правоохранительных органов, противопожарной защиты, образования, строительства дорог и шоссе, библиотек и других услуг, приносящих пользу сообществу.Акты перераспределения не связаны с налогами на имущество.

Ключевые выводы

  • Владельцы недвижимости платят налог на недвижимость, рассчитываемый местным правительством по месту нахождения собственности.
  • Налог на имущество основан на стоимости имущества, которое может быть недвижимостью или, во многих юрисдикциях, также и материальным личным имуществом.
  • Улучшения водоснабжения и канализации с использованием начисленных налогов.

Общие сведения о налоге на недвижимость

Ставки налога на имущество и типы имущества, облагаемого налогом, зависят от юрисдикции.При покупке недвижимости важно внимательно изучить применимое налоговое законодательство.

В большинстве стран Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) налог на недвижимое имущество составляет низкую долю федеральных доходов по сравнению с налогами на прибыль и налогами на добавленную стоимость. Однако ставка в Соединенных Штатах значительно выше, чем во многих европейских странах. Многие эмпирики и эксперты призывали к повышению ставок налога на имущество в развитых странах.Они утверждают, что предсказуемость и рыночный характер налога способствует стабильности и правильному развитию недвижимости.

Налоговая оценка вашей собственности: что это значит?

Как работает налог на имущество?

Сумма задолженности владельцев по налогу на имущество определяется путем умножения ставки налога на имущество на текущую рыночную стоимость соответствующих земель. Большинство налоговых органов ежегодно пересчитывают ставку налога. Почти все налоги на недвижимость взимаются с недвижимого имущества, которое законодательно определяется и классифицируется государственным аппаратом.Недвижимость включает землю, строения или другие стационарные постройки.

В конечном счете, владельцы собственности должны платить ставки, определяемые муниципальным правительством. Муниципалитет наймет налогового инспектора, который оценит местную собственность. В некоторых областях налоговый инспектор может быть выборным должностным лицом. Оценщик назначит налог на недвижимость владельцам на основе текущей справедливой рыночной стоимости. Эта стоимость становится оценочной стоимостью дома.

График уплаты налогов на имущество зависит от местности.Почти во всех местных кодексах налога на имущество существуют механизмы, с помощью которых владелец может обсудить свою налоговую ставку с оценщиком или официально оспорить ее. Если налоги на имущество не уплачены, налоговый орган может наложить арест на имущество. Покупатели всегда должны проводить полную проверку неоплаченных залоговых прав перед покупкой любой собственности.

Налог на недвижимость против налога на недвижимость

Люди часто используют термины «налог на имущество» и «налог на недвижимость» как синонимы. И отчасти это правда: налог на недвижимость — это налог на недвижимость.Однако наоборот. Не все налоги на недвижимость относятся к налогам на недвижимость.

Как отмечалось выше, помимо недвижимости, во многих юрисдикциях также взимаются налоги на недвижимость с движимого имущества. Согласно отчету Налогового фонда за 2019 год, в 43 государствах облагается налогом материальное личное имущество. Оба типа имущества подлежат вычету из налогооблагаемой базы, если вы подадите Приложение А вместе с подоходным налогом. Однако после принятия Закона о сокращении налогов и занятости сумма государственных и местных налогов (ОСВ), которые налогоплательщики могли удерживать из своих федеральных подоходных налогов, упала с неограниченного лимита до 10 000 долларов в год как для супружеских пар, так и для одиноких налогоплательщиков.Лица, состоящие в браке, имеют ограничение в размере 5 000 долларов.

Итак, разница в следующем: налоги на недвижимость — это налоги только на недвижимость; налоги на имущество могут включать как недвижимое имущество, так и материальное личное имущество.

Налог на недвижимость | Сервис