Налог на имущество на второе жилье: Как меняются налоги для россиян в этом году

Налоги и льготы: какие законы о недвижимости вступают в силу в 2020 году :: Жилье :: РБК Недвижимость

Рассказываем о нововведениях, касающихся налогообложения, покупки и продажи недвижимости, а также установки приборов учета

Фото: Антон Новодережкин/ТАСС

С 1 января 2020 года вступают в силу несколько законов о недвижимости, которые существенно изменят жизнь россиян. Они касаются налогообложения, льгот при продаже квартир, изъятия жилья и нового порядка установки счетчиков.

Рассказываем, как изменится рынок недвижимости в 2020 году.

Налоговая льгота при продаже жилья

С 1 января 2020 года вступает в силу закон, согласно которому граждане смогут не платить подоходный налог с продажи единственного жилья, если оно было в их собственности более трех лет. Ранее эта льгота действовала для жилой недвижимости, которая находится в собственности более пяти лет.

Для того чтобы подпасть под действие нового закона, у собственника не должно быть никакого другого жилого помещения или доли в праве собственности на жилье.

Льгота также действует, если россиянин продал один объект недвижимости и купил другой. При этом должно выполняться условие, что новое жилье приобрели в течение 90 дней до того, как по старому объекту зарегистрировали переход права собственности к покупателю.

Изменение расчета налога на имущество

С Нового года налог на имущество физических лиц во всех регионах, кроме Севастополя, продолжит рассчитываться по кадастровой стоимости объектов. Для всех жилых домов, квартир и комнат действует не облагаемый налогом вычет в размере кадастровой стоимости для 50 кв. м, 20 кв. м и 10 кв. м соответственно. Данный закон был принят в 2018 году.

В первые три года после вступления документа в силу при расчете налога применяются понижающие коэффициенты: в первый — 0,2, во второй — 0,4 и в третий — 0,6. Начиная с третьего года применения в регионе кадастровой стоимости сумма налога не может вырасти более чем на 10%. Исключение составляют объекты торгово-офисного назначения.

С 2020 года также вступает в силу закон, согласно которому для граждан, имеющих троих и более несовершеннолетних детей, налоговые вычеты увеличены на 7 кв. м по жилому дому и 5 кв. м по квартире или комнате на каждого несовершеннолетнего ребенка.

Запрет на изъятие жилья

С нового года также вступает в силу закон, который исключает возможность истребования у добросовестных приобретателей жилья со стороны органов публичной власти в случае, если покупатели полагались на сведения из Единого государственного реестра недвижимости.

Согласно закону, механизм правовой защиты распространяется в том числе на добросовестных приобретателей, которые получили жилое помещение безвозмездно, например в порядке дарения или наследования. В документе уточняется, что добросовестными приобретателями предусмотрена возможность получения компенсации за утраченную недвижимость в размере кадастровой стоимости или причиненного в связи с этим реального ущерба.

Обязательная установка умных счетчиков

С июля 2020 года вступает в силу закон о необходимости устанавливать интеллектуальные приборы учета электроэнергии при новых подключениях или замене старых счетчиков. С июля 2020 года обязанности по учету электричества в многоэтажках будут возлагаться на гарантирующих поставщиков (ими являются основные энергосбытовые компании регионов), а для остальных потребителей — на электросетевые компании.

Организации, которые не смогут обеспечить учет с помощью умных счетчиков к 2023 году, будут оштрафованы. Расходы на обслуживание систем учета нового типа будут включены в тариф за электроэнергию.

Автор

Вера Лунькова

Счастливчики: кто в России может не платить налоги на недвижимость

https://realty.ria.ru/20201126/nalogi-1586431946.html

Счастливчики: кто в России может не платить налоги на недвижимость

Счастливчики: кто в России может не платить налоги на недвижимость — Недвижимость РИА Новости, 19.04.2021

Счастливчики: кто в России может не платить налоги на недвижимость

Большинство из тех, кто владеет недвижимым имуществом, обязаны платить налоги, хотя ужасно не любят это делать. Поэтому, едва попав в какую-либо льготную… Недвижимость РИА Новости, 19.04.2021

2020-11-26T14:05

2020-11-26T14:05

2021-04-19T20:32

недвижимость

многодетные семьи

земельные участки

жилье

федеральная налоговая служба (фнс россии)

f.a.q. – риа недвижимость

/html/head/meta[@name=’og:title’]/@content

/html/head/meta[@name=’og:description’]/@content

https://cdn22.img.ria.ru/images/149967/24/1499672461_0:0:5760:3240_1920x0_80_0_0_7bf92bfba76bfcbbc9f074e3600a051c.jpg

Большинство из тех, кто владеет недвижимым имуществом, обязаны платить налоги, хотя ужасно не любят это делать. Поэтому, едва попав в какую-либо льготную категорию, люди интересуются, не освобождает ли это их от уплаты налогов. Сайт «РИА Недвижимость» попросил юристов рассказать, кто в действительности имеет право не платить налоги.Материал подготовлен при участии адвоката, партнера адвокатского бюро CTL Павла Астапенко, юриста фирмы «Юст» Виктории Санниковой и адвоката адвокатского бюро CTL Ксении Гордеевой.

https://realty.ria.ru/20200706/1573959593.html

https://realty.ria.ru/20200730/1575119872.html

https://realty.ria.ru/20181019/1531049710.html

https://realty.ria.ru/20190326/1552117042.html

https://realty.ria.ru/20191002/1559355032.html

https://realty.ria.ru/20201124/nalogi-1585947488.html

https://realty.ria.ru/20170825/408875641.html

https://realty.ria.ru/20200120/1563626679.html

Недвижимость РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

2020

Недвижимость РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

Новости

ru-RU

https://realty.ria.ru/docs/about/copyright.html

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/

Недвижимость РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og. xn--p1ai/awards/

https://cdn22.img.ria.ru/images/149967/24/1499672461_325:0:5445:3840_1920x0_80_0_0_21cb427e5395d08df4079fdd26ca2ae6.jpg

Недвижимость РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

Недвижимость РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

недвижимость, многодетные семьи, земельные участки, жилье, федеральная налоговая служба (фнс россии), f.a.q. – риа недвижимость

Ставки налога на недвижимость | Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь

б) доходы по трудовым договорам (контрактам) от резидентов Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка «Индустриальный парк «Великий камень», а также иные доходы, облагаемые по ставке в размере 9 процентов

б) доходы по трудовым договорам (контрактам) от резидентов Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень», а также иные доходы, облагаемые по ставке в размере 9 процентов

б) доходы, полученные по трудовым договорам (контрактам) от резидентов ПВТ, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень», иные доходы, облагаемые по ставке 9%

б) доходы, полученные по трудовым договорам (контрактам) от резидентов ПВТ, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень»

Россиянам напомнили о налоговых изменениях в сфере недвижимости

МОСКВА, 17 янв — ПРАЙМ. В наступившем 2021 году доходы россиян от продажи жилой недвижимости не будут облагаться по повышенной ставке НДФЛ.

Цены на аренду жилья в России перестали расти

Тем не менее, вступил в силу целый ряд нововведений в сфере жилья в этом году.

До этого расчет налога велся исходя из инвентаризационной стоимости недвижимости, либо — из ее себестоимости. Переход на схему расчета налога по кадастру начался в 2015 году. В 2021 году он завершается для всех субъектов России, исключение — Севастополь.

Второе нововведение касается налогового вычета при покупке жилья. Теперь его оформить будет проще:  чтобы воспользоваться правом на имущественный вычет, гражданину будет необходимо заполнить заявление в личном кабинете налогоплательщика: оно будет сформировано автоматически.

Третье — уплата налогов дольщиками.

Итак, с 1 января дольщики смогут быстрее продать квартиру без уплаты налога. При этом сам налог на недвижимость будет начисляться на основе кадастровой стоимости жилплощади. Ранее, если квартира продается менее, чем через три года после вступления в собственность (если это единственное жилье) или пяти лет, продавец должен заплатить НДФЛ по ставке 13%. По новым правилам для участников долевого строительства срок владения будет отсчитываться с момента полной оплаты договора долевого участия.

В конце 2020 года изменились правила перерасчета ранее исчисленных имущественных налогов для физических лиц:

• земельного налога
• налога на имущество физических лиц.
  

«Так, если у гражданина возникла налоговая льгота, которая ранее не была учтена, она будет применена с периода, в котором у него возникло право на такую льготу. Налоговый орган должен провести перерасчет и уменьшить налоговые платежи с учетом этой льготы», — рассказал РБК адвокат адвокатского бюро Asterisk Родион Ларченко.

В первую очередь это затрагивает инвалидов, пенсионеров, ветеранов боевых действий и других льготных категорий граждан.

Также с 1 января 2021 года в платежных поручениях по налогам и взносам необходимо указывать новые реквизиты. При этом до 30 апреля этого года действует переходный период: в течение этого времени платежи будут приниматься и по прежним реквизитам.

Налог на недвижимость в Германии в 2021 — Tranio

5 326 просмотров · · обновлено 16 дек. 2020

ginasanders / Depositphotos

Покупка

После заключения сделки покупатель платит единоразовый налог на переход права собственности (Grunderwerbsteuer). В зависимости от региона, где расположен объект, ставка составляет 3,5–6,5% от стоимости объекта, указанной в договоре купли-продажи.

3,5–6,5%

от стоимости объекта при покупке

300–800 евро

в год при владении небольшой квартирой

15–48%

от прироста капитала при продаже

Освобождена от налогообложения недвижимость:

— стоимостью не более 2 500 евро, таким образом объект стоимостью ниже 2 500 евро не облагается налогом, но если его стоимость 2 501 евро налог начисляется на полную сумму;

— приобретённые родственниками по прямой восходящей или нисходящей линии, супругом продавца, а также бывшим супругом, если приобретение происходит в рамках имущественных споров после развода.

Ставка налога по регионам:

Бранденбург, Саар, Северный Рейн – Вестфалия, Тюрингия Шлезвиг-Гольштейн	6,5
Берлин, Гессен, Мекленбург – Передняя Померания	6
Баден-Вюртемберг, Бремен, Нижняя Саксония, Рейнланд-Пфальц, Саксония-Анхальт	5
Гамбург	4,5
Бавария, Саксония	3,5

Покупатель не платит налог на переход права собственности, если приобретает акции или доли компании, владеющей недвижимостью, по схеме Share Deal, а также если сделка проходит между близкими родственниками и покупатель — родитель, ребенок или супруг владельца.

Схема Share Deal больше подходит для нескольких соинвесторов, когда в результате отчуждения компании у одного лица (или у лиц, связанных между собой в экономическом плане или родственными отношениями) не концентрируется более 95% процентов акций организации. Такая покупка на сегодняшний момент освобождена от обложения налогом на переход права собственности.

София Буланова Консультант по инвестициям Tranio

Сдача в аренду

При сдаче недвижимости в аренду собственники платят налог на доход: физические лица — подоходный налог (Einkommensteuer), юридические — налог с корпораций (Körperschaftssteuer). Подоходный налог рассчитывается в зависимости от дохода владельца по прогрессивной ставке от 14,77 до 47,475%, включая надбавку в поддержку солидарности (Solidaritätszuschlag): точную ставку поможет определить налоговый консультант.

Для компаний, которые сдают недвижимость в аренду и не осуществляют никакой другой коммерческой деятельности, ставка налога на доход фиксирована: 15,825%, включая надбавку в поддержку солидарности.

— Что такое надбавка в поддержку солидарности?

— Это отчисления на экономическое восстановление земель бывшей ГДР. Надбавка применяется к подоходному, корпоративному налогу и налогу на прирост капитала. Её размер составляет 5,5% от суммы обязательного платежа по основному налогу.

Налогом на доход облагается разница между всеми полученными доходами и произведенными затратами. К последним относятся в том числе амортизация здания, проценты по займу, расходы на управление имуществом, брокерские расходы на новый договор аренды или траты на рекламу, оплата страховки недвижимости, ремонта, налога на имущество, взносы в ТСЖ, гонорар юриста, судебные издержки и затраты на командировки.

С помощью грамотных налоговых консультантов многие инвесторы структурируют «вхождение» капитала в немецкие компании через займы учредителей, что помогает существенно снизить налогооблагаемую базу.

На практике это приводит к уменьшению налоговой нагрузки на доход от арендного бизнеса практически до нуля на протяжении первых 10–15 лет инвестиций.

Георгий Качмазов Генеральный директор и основатель Tranio

Россиянам, сдающим в аренду недвижимость в Германии, не требуется платить налог на доход в России, в случае если налог, уплаченный в Германии, больше налога, рассчитанного к оплате в РФ: между странами действует соглашение об избежании двойного налогообложения.

— Правда ли, что в Германии оформление недвижимости не на физическое, а на юридическое лицо помогает оптимизировать налоги?

— Действительно, по статистике Tranio, покупатели доходной недвижимости стоимостью более 1 млн евро ежегодно экономят в среднем 25% от налога на доход по сравнению с тем, как если бы они зарегистрировали тот же объект на физическое лицо.

Продажа

Продавец недвижимости выплачивает налог на прирост капитала (Kapitalertragsteuer), который является одной из форм налога на доход. Для физических лиц он взимается по ставке подоходного налога (14,77 – 47,475%), для юридических лиц — налога с корпораций (15,825%), а также промыслового налога, ставка которого зависит от региона регистрации компании.

Налогооблагаемая база рассчитывается так: из выручки от продажи недвижимости вычитаются расходы, связанные с её приобретением, и амортизационные отчисления. Физические лица не платят налог на прирост капитала, если между покупкой и продажей недвижимости прошло более 10 лет или если объект использовался исключительно для личного проживания минимум три года до продажи.

Дарение и передача по наследству

При наследовании или дарении недвижимости налог на наследство и дарение (Erbschaftsteuer und Schenkungsteuer) платит получатель объекта. Обычно налогооблагаемая база равна рыночной стоимости недвижимости. Ставка налога на наследство или дарение варьируется от 7 до 50% в зависимости от степени родства и стоимости объекта. Налогоплательщики делятся на три класса, для каждого из которых предусмотрены необлагаемые вычеты, уменьшающие размер налогооблагаемой базы.

Налоговый класс	Получатели	Необлагаемый вычет, евро
1	Супруги и гражданские супруги Дети и внуки (при умерших родителях) Дети и внуки (при живых родителях) Родители, бабушки и дедушки	500 000 400 000 200 000 100 000
2	Братья и сёстры Племянники Приёмные родители Свойственники Разведённые супруги и партнёры	20 000
3	Остальные, в том числе юридические лица	20 000

Главное про налоги на недвижимость в Германии

Нужно ли платить налог при покупке недвижимости в Германии?

Когда процесс заключения сделки будет полностью завершён, покупатель должен будет уплатить единовременный налог на переход права собственности (Grunderwerbsteuer). Его ставка колеблется в пределах 3,5–6,5% от цены объекта согласно  договору купли-продажи и зависит от точного местоположения недвижимости.

Есть ли налог на владение недвижимостью в Германии?

Налог на недвижимость (Grundsteuer) подлежит ежегодной оплате собственником. Для расчёта налога используется базовый коэффициент — 0,35%. При определении конечной суммы налога учитывается множество параметров, таких как тип объекта, его местоположение, площадь земельного участка и время постройки.

Есть ли налог при сдаче недвижимости в Германии в аренду?

Владельцы арендной недвижимости выплачивают налог на доход: для физических лиц  — это подоходный налог (Einkommensteuer), для юридических — налог с корпораций (Körperschaftssteuer). Данный налог рассчитывается в зависимости от величины дохода собственника  с применением прогрессивной шкалы от 14,77 до 47,475% с учётом надбавки солидарности (Solidaritätszuschlag).

Платит ли налог продавец недвижимости в Германии?

Продавец недвижимости платит налог на прирост капитала (Kapitalertragsteuer), который является формой налога на доход. Физические лица оплачивают его по ставке подоходного налога (14,77–47,475%), юридические — по ставке налога с корпораций (15,825%), а также промыслового налога, размер которого зависит от того, в каком регионе зарегистрирована компания.

Уплачивается ли налог при дарении или наследовании недвижимости в Германии?

При наследовании или дарении недвижимости налог на наследство и дарение (Erbschaftsteuer und Schenkungsteuer) оплачивает наследник или одариваемый. Как правило, налогооблагаемая база равна рыночной стоимости недвижимости. Ставка налога на наследство или дарение составляет от 7 до 50% в зависимости от степени родства с наследодателем (дарителем) и стоимости объекта.

Налоги в других странах:

Налоги для покупателей и собственников недвижимости в Италии

Инвестиции в недвижимость Италии связаны с дополнительными расходами. Их размер зависит от стоимости жилья. Ниже приведены основные налоги и пошлины, которыми облагается покупка недвижимости в Италии.

Расходы при покупке составляют примерно 10% от стоимости объекта

Единовременные налоги и расходы при покупке жилья

• НДС на недвижимость в Италии по закону является самым крупным единовременным налогом на собственность. Налог на недвижимость в Италии для иностранцев составляет 10% от цены продажи нового объекта, однако если объект категории «люкс», то размер НДС — 20% (эти цифры относятся к объектам первичного рынка). На вторичном рынке НДС не взимается. НДС на коммерческую недвижимость составляет 20%. Но: резидент, приобретающий свойпервый дом, платит НДС 4% от оценочной стоимости жилья.

• Регистрационный налог, или налог реестра (Imposta di Registro). В Италии он составляет €168 для первичной недвижимости и 7% от налоговой стоимости объекта – для вторичной (для резидентов — 4%, для нерезидентов — 7%). При этом с 1 января 2014 года регистрационный налог на покупку вторичной недвижимости уменьшился: снижениесоставило €900 за каждые €100 000 стоимости объекта. Таким образом, если вы приобретаете недвижимость стоимостью €400 000 в качестве своей летней резиденции или просто второго дома, то заплатите на €3600 меньше за регистрацию объекта. Но: если вы резидент, покупающий первый дом (не относится к элитной недвижимости), то налог реестра — 3% от цены объекта.

• Ипотечный и кадастровый сборы, или налоги (Imposta Ipotecaria e Catastale). Для первичной недвижимости — €336 за два налога (по €168 за каждый). Ипотечный и кадастровый налог на недвижимость в Италии для нерезидентов навторичное жилье составляет 2% и 1% от стоимости (для резидентов — €336 за два налога).

• Налог на покупку земли под строительство — 8%. Сельскохозяйственные земли иностранцам не продаются, однако если вы резидент, то налог на покупку таких земель — 15%.

• Гонорар нотариуса составляет порядка 2% от стоимости недвижимости, а юридические услуги итальянского юриста обойдутся не дешевле €1500.

Приведенные выше ставки актуальны для неэлитной недвижимости. Элитная недвижимость (abitazione di lusso) облагается повышенными налогами.

Регулярные налоги после покупки жилья

Расчет стоимости большинства налогов на недвижимость в Италии основан на кадастровой, а не на покупной стоимости имущества. Кадастровая стоимость почти всегда ниже, чем реальная. Исключение составляет первичная недвижимость, купленная у застройщика. В таком случае, кадастровая стоимость будет равна покупной.

 

IMU (Imposta Municipale Unica)

IMU был принят в 2014 году (декрет Salva Italia (DL 201/11) взамен налога ICI.
От налога IMU в 2015 году освобождаются собственники недвижимости, пользующиеся льготой при покупке первого жилья, являющегося основным местом жительства (льгота prima casa). Как правило, эта льгота не имеет отношения к иностранным покупателям, так они покупают второе жилье.

Данная льгота не распространяется на резидентов владельцев жилья категорий А1 (престижная недвижимость), А8 (виллы) и А9 (замки, дворцы и недвижимость, представляющая исторический или художественный интерес).

TASI (Tassa sui Servizi Indivisibili)

Муниципальный коммунальный налог: расходы на освещение, уход за зелеными насаждениями, уборку улиц и прочие услуги. Данный налог исчисляется со всех граждан, проживающих в рамках административной единицы страны. 
В отличие от IMU, TASI, оплачивают его все владельцы или арендаторы недвижимости без исключения.

TARI (TAssa RIfiuti)

TARI -налог на вывоз мусора (ранее назывался TARES). Платят налог все владельцы или арендаторы недвижимости, налог также не зависит от кадастровой стоиомсти, льготы не распространяются.

Как рассчитываются  и когда платятся налоги?

Расчеты IMU и TASI основаны на кадастровой стоимости недвижимости, умножаемой на установленную каждой коммуной соответствующую процентную ставку. Эти налоги платят двумя частями, в июне и в ноябре текущего года.

TARI рассчитывается исходя из площади недвижимости, времени использования и количества людей, проживающих. Платится один раз в год.

C 2015 года IMU, TASI,TARI объединены одним названием IUC (Imposta Unica Communale).

Иные налоги для нерезидентов

• Подоходный налог для нерезидента прогрессивный — от 23% до 43%, плюс надбавка от местных властей от 0,9% до 1,4%, а также муниципальные сборы — около 0,8% от доходов. Подоходный налог распространяется на прибыль, полученную в Италии. Между Россией и Италией действует закон об избежание двойного налогообложения (согласно статусу налогового резидента).

• Налог на доход компаний — 33%.

• Налог на доход от сдачи недвижимости в аренду — согласно стандартным вышеперечисленным ставкам, минус расходы на содержание и ремонт жилья (но не более 30% от фактической прибыли).

• Доход от перепродажи (рост стоимости капитала): если владение менее пяти лет, то согласно ставкам подоходного налога. Если более — не облагается налогом.

• Налог на наследование и налог на дарение: 4% — для супругов и ближайших родственников (если сумма на каждого наследника не превышает €1 млн), 6% — для дальней родни, 8% — для остальных наследников.

Как самим рассчитать налог на имущество

Как самим рассчитать налог на имущество

С 1 января 2019 года начисление имущественных налогов физических лиц  за 2018 год в  Ростовской области впервые осуществляется исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения.

Переход на кадастровую стоимость будет происходить поэтапно и с учетом особенностей различных групп населения в целях соблюдения принципов социальной справедливости.  Так, законодатель предусмотрел ряд мер, облегчающих налоговую нагрузку – таких, как налоговый вычет на дома, квартиры, комнаты, льготы и т. п.

В чем отличие кадастровой стоимости от рыночной? Как она влияет на ваши налоги? Что делать, если вы не согласны с величиной кадастровой стоимости квартиры,  дома или земельного участка?

Кадастровая стоимость – это стоимость, установленная в результате проведения государственной кадастровой оценки объектов недвижимости независимым оценщиком по существующим методикам; её результаты утверждаются региональными или местными органами власти; установленная в результате рассмотрения споров о результатах определения кадастровой стоимости; определенная при осуществлении государственного кадастрового учета ранее не учтенных объектов недвижимости, включения в Единый государственный реестр недвижимости (ЕГРН) сведений о ранее учтенном объекте недвижимости или внесения в ЕГРН соответствующих сведений при изменении качественных и (или) количественных характеристик объектов недвижимости, влекущем за собой изменение их кадастровой стоимости.

Сведения о кадастровой стоимости вносятся в ЕГРН и являются основой для расчета налога на землю, а также на имущество физических и юридических лиц.

Если кадастровая стоимость превышает рыночную, собственник вынужден будет платить завышенные налоги. В таких случаях разумно пересмотреть кадастровую стоимость объекта. Законом предусмотрено два основания для пересмотра кадастровой стоимости:

Первое – недостоверность сведений об объекте недвижимости, использованных при определении его кадастровой стоимости. К примеру, неверно учтена площадь здания. Второе – отличие кадастровой стоимости от рыночной.

 На сайте Федеральной налоговой службы работает сервис «Налоговый калькулятор – Расчет земельного налога и налога на имущество физических лиц». С его помощью плательщики могут рассчитать предполагаемую к уплате сумму  налогов на недвижимость и землю, исчисленную уже  по кадастровой стоимости

Для расчета нужно указать:

— год, за который требуется определить налог;

— регион, где находится недвижимость;

— кадастровый номер объекта. Его можно уточнить на сайте Росреестра (https://rosreestr.ru/ -> Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online), указав полный адрес объекта.

Поле «Кадастровая стоимость» калькулятор заполнит автоматически  на основании данных сайта Росреестра;

— сумму налога, исходя из инвентаризационной стоимости за последний год, когда по объектам недвижимости, расположенным на данной территории, налог исчислялся по инвентаризационной стоимости. Для Ростовской области это 2017 год. Сумму налога за 2017 год и нужно внести в поле сервиса. Если же ранее налог никогда не рассчитывали, исходя из инвентаризационной стоимости имущества, в поле указывается «0». Это поле обязательно для заполнения;

— площадь и вид объекта недвижимости (квартира, жилой дом, гараж и т.д.). Сервис должен проставить эти данные автоматически по данным Росреестра. Если нет – сведения нужно ввести  вручную;

— размер доли.  Доля указывается в виде простой дроби, к примеру: 1/2, а если собственник у объекта один, то ставится 1;

— период владения – число полных месяцев владения объектом недвижимости;

— налоговый вычет в кв. метрах. Сервис определяет его сам. Вычет зависит от вида объекта недвижимости. К примеру, в отношении квартир он составляет 20 кв. м от общей площади.

— ставку налога  сервис тоже подставляет из сервиса ФНС – «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». При отсутствии  в сервисе  сведений о ставке по конкретному муниципальному образованию по умолчанию налог считается исходя из базовой ставки 0,1%, установленной НК РФ;

— размер льготы в процентах. Если льгота не положена, в поле оставляется «0». В этом калькуляторе (в отличие от сервиса по расчету транспортного налога) списка льготных категорий граждан нет. Но через сервис «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам»  налогоплательщик может проверить наличие или отсутствие права на льготу.

В итоге сервис выдает сумму налога к уплате.

 

 

 

 

Налоговые льготы для владельцев второго дома

Если вы думаете о покупке второго дома для отпуска, получения дохода от аренды или возможного проживания для выхода на пенсию, с финансовой точки зрения имеет смысл воспользоваться всеми доступными налоговыми льготами. Стоимость владения вторым домом может быть значительно снижена за счет налоговых вычетов по ипотечным процентам, налогов на недвижимость и расходов на аренду.

Закон о сокращении налогов и рабочих местах (TCJA) изменил принцип работы налоговых льгот, например снизил размер удержания процентов по ипотеке.Тем не менее, даже с этими изменениями, есть полезные налоговые льготы, которые могут помочь сделать владение вторым домом более доступным. Вот краткое изложение.

Ключевые выводы

• Если вы перечисляете вычеты, то проценты по ипотеке, скорее всего, будут вычитаться из налогооблагаемой базы до определенного предела.
• К вычету по ипотеке применяются разные правила в зависимости от того, является ли второй дом личным или арендуемым.
• Вы можете вычесть проценты по ссудам под залог недвижимости, но только если эти средства используются для ремонта дома.
• Вы можете вычесть налог на недвижимость со своего второго дома, но есть ограничения.
• Закон о сокращении налогов и рабочих местах изменил количество действующих налоговых льгот.

Удержание процентов по ипотеке

Вычеты по ипотечным кредитам уже давно хвалят как способ сделать владение домом более доступным. TCJA, вступивший в силу в декабре 2017 года, изменил размер сбережений за счет удержания процентов по ипотеке как для основного, так и для второго дома.

В большинстве случаев индивидуальные лица, подающие документы, и лица, состоящие в браке, могут вычесть полную процентную ставку по ипотеке в размере до 750 000 долларов.Это относится к любому личному жилью, будь то первое или второе. Предыдущий лимит составлял 1 миллион долларов ипотечной задолженности, который по-прежнему применяется к жилищным кредитам, полученным до 16 декабря 2017 года.

К вычету по ипотеке применяются разные налоговые правила в зависимости от того, считается ли ваш второй дом личным местом жительства или арендуемой недвижимостью. При аренде также играет роль процент времени, в течение которого вы арендуете недвижимость, а не проживаете в ней самостоятельно.

Налоговые льготы для владельцев вторичного дома

Удержание процентов на личное проживание

Если ваша вторая собственность является личным местом жительства, вы имеете право вычесть проценты по ипотеке так же, как и в случае с основным домом — до 750 000 долларов, если вы одиноки или женаты, регистрируя совместную регистрацию.Лимит составляет 375 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете документы отдельно.

Чтобы иметь право на вычет, ипотека должна представлять собой обеспеченный долг на квалифицированный дом, которым вы владеете, и вы должны детализировать свои вычеты, заполнив Приложение A.

Лимит процентов по ипотеке в размере 1 млн долларов вернется в 2025 году, когда истечет срок действия TCJA, если законодатели не примут меры для сохранения закона.

Удержание процентов за сданное в аренду жилье

Правила усложняются, если вы хотите брать налоговые вычеты за арендуемую недвижимость. Важно то, сдаете ли вы недвижимость в аренду на весь год или на часть, и как часто вы используете ее в личных целях. Использование вами собственности подпадает под одну из трех категорий:

Недвижимость сдавалась менее 15 дней в году

Вы можете арендовать дом менее чем на 15 дней в течение налогового года без необходимости сообщать о доходах в налоговую службу. Дом считается личным местом жительства, что означает, что вы не можете вычитать расходы на аренду.Но вы можете вычесть проценты по ипотеке и налоги на недвижимость, как и в случае с любым другим домом.

Это особое правило применяется, даже если вы снимаете дом за 10 000 долларов за ночь. Раздел 280A (g) Налогового кодекса гласит, что деньги не нужно включать в ваш валовой доход при условии, что дом сдавался в аренду менее чем на 15 дней в году.

Недвижимость сдается на 14 и более дней в году, и вы редко ею пользуетесь

Ваш дом считается арендуемой собственностью, а не личным местом жительства, если он арендуется на 14 или более дней в году и если ваше личное использование собственности не превышает 14 дней в году, или 10% от количества дней, когда дом был сдан в аренду.

Если вы соответствуете этому требованию, то доход от собственности отражается как доход от аренды. Вы также можете вычесть расходы на аренду, включая проценты по ипотеке, налоги на недвижимость, расходы на страхование, плату, уплачиваемую управляющим недвижимостью, коммунальные услуги и амортизацию имущества. Однако вы должны распределить эти расходы между вашим личным использованием собственности и временем ее аренды.

Стоит отметить, что дни, потраченные на ремонт собственности, не считаются личным использованием. Можно превысить 14-дневный лимит, если вы остановились в своей собственности для проведения технического обслуживания.Планируйте задокументировать свои действия по техническому обслуживанию, сохранив квитанции, чтобы доказать, что вы не просто отдыхали в те дни.

Вы пользуетесь недвижимостью более 14 дней и редко сдаете ее в аренду

Если вы остаетесь в собственности более 14 дней в году или более 10% от общего количества дней, в которые она была сдана в аренду, то второй дом считается личным местом жительства. Это означает, что вы можете вычесть проценты по ипотеке и налоги на недвижимость, как и в случае любого дома, но вы не можете требовать убытков от аренды.Если член вашей семьи использует собственность (включая вашего супруга, братьев и сестер, родителей, бабушек и дедушек, детей и внуков), то эти дни считаются личными днями, если вы не собираете справедливую арендную плату во время этих семейных пребываний.

Удержание процентов по жилищному кредиту

В дополнение к вычету процентов по ипотеке вы можете списать проценты по ссуде под залог собственного капитала. Однако TCJA также изменил эти правила.

Раньше вы могли брать взаймы под собственный капитал и вычитать проценты независимо от того, использовались ли вырученные средства для погашения кредитной карты, отдыха или покупки второго дома.Теперь вы можете вычесть проценты по долгу собственного капитала только в том случае, если средства были использованы «на покупку, строительство или существенное улучшение дома налогоплательщика, обеспечивающего ссуду». Кроме того, как и по старым правилам, ссуда должна быть обеспечена вашим основным или вторым домом и не может превышать его стоимость.

Согласно этим положениям, если вы хотите вычесть проценты на второй дом, вы должны иметь на него ипотеку. Если вы взяли взаймы под собственный капитал своего первого дома для финансирования покупки второго дома, то этот процент не может быть вычтен.Как и в случае с ипотекой, вы можете вычесть проценты по долгу собственного капитала на сумму до 750 000 долларов США, если вы одиноки или состоите в браке и подаете совместную регистрацию (375 000 долларов США, если вы подаете заявление о браке отдельно).

Лимит распространяется на все ваши ипотечные долги и долги по собственному капиталу. Если у вас уже есть ипотечная задолженность на сумму 750 000 долларов или более, вы не сможете требовать вычета процентов по ссудам под залог недвижимости, превышающим эту сумму.

Удержание налога на имущество

Вы можете вычесть налог на недвижимость со своего второго дома и, если на то пошло, со всей вашей собственности. Однако и здесь TCJA внес изменения, которые влияют на эти вычеты.

Вы больше не можете вычитать всю сумму налога на имущество, уплаченного за недвижимость, которой вы владеете. Теперь общая сумма государственных и местных налогов, подлежащих вычету, включая налоги на имущество и подоходный налог, ограничена 10 000 долларов за налоговую декларацию или 5 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете отдельно. Многие люди, которые покупают второй дом, могут уже превысить этот предел со своим первым домом, и поэтому не увидят дополнительной экономии на налогах со своего второго дома.

Продам второй дом

Если вы продаете свое основное место жительства, закон позволяет налогоплательщикам исключать из вашего дохода прирост капитала на сумму до 250 000 долларов США. Пары, состоящие в браке и подающие совместно, могут исключить прирост капитала на сумму до 500 000 долларов США. Однако это касается только продажи первичного жилья. Когда вы продаете свой второй дом, вы должны уплатить налог на прирост капитала со всей своей прибыли.

Сделав свой второй дом своим основным домом, вы потенциально можете уменьшить удар по приросту капитала.Во-первых, вам нужно будет прожить во второй собственности не менее двух лет из пяти лет, предшествующих ее продаже. Это квалифицирует недвижимость как ваше основное место жительства. Кроме того, чтобы иметь право на исключение, вы не могли воспользоваться исключением на прирост капитала при продаже другого дома в течение двухлетнего периода до продажи этого нового основного места жительства.

1031 Биржи

Если ваша вторая собственность предназначена для бизнеса или инвестиций, вы можете отложить налоги на прирост капитала в соответствии с обменом 1031.Этот обмен, известный как подобный обмен, включает продажу имущества и замену его аналогичным имуществом. После того, как вы продали первоначальную собственность, вы должны определить ее заменяющую собственность в течение 45 дней и приобрести ее в течение 180 дней. Затем прирост капитала откладывается до тех пор, пока новое имущество не будет продано (хотя можно постоянно откладывать налоги с дальнейшими аналогичными обменами).

Чтобы получить право на подобный обмен, необходимо выполнить несколько условий. Налогоплательщик должен владеть недвижимостью не менее двух лет до продажи.В каждый из двух 12-месячных периодов до продажи налогоплательщик должен сдавать недвижимость в аренду не менее чем на 14 дней. Кроме того, личное использование налогоплательщиком собственности не может превышать 14 дней в году или 10% дней, в течение которых дом был сдан в аренду.

Наконец, заменяемое имущество также должно соответствовать этим же условиям: оно должно храниться не менее двух лет после обмена аналогичного вида; арендуется минимум на 14 дней в году; и не может использоваться для личного пользования более 14 дней в году, или 10% дней, в течение которых дом был сдан в аренду.

Поскольку налоговое законодательство сложное и периодически меняется, рекомендуется проконсультироваться с квалифицированным специалистом по налогам на недвижимость, который объяснит соответствующие налоговые последствия и законы и поможет вам определить наиболее выгодную стратегию владения для вашей ситуации.

Итог

Если это осуществимо с финансовой точки зрения, владение вторым домом может стать отличным вложением средств для отпуска или сдачи в аренду, а также может стать подходящим основным домом во время выхода на пенсию.Но поскольку владение любым домом сопряжено со значительным финансовым бременем, от ипотеки и налогов до технического обслуживания и ремонта, в ваших интересах узнать о налоговых последствиях владения вторым домом.

Страница не найдена

• Образование

  • Общий

    • Словарь
    • Экономика
    • Корпоративные финансы
    • Рот ИРА
    • Акции
    • Паевые инвестиционные фонды
    • ETFs
    • 401 (к)

  • Инвестирование / Торговля

    • Основы инвестирования
    • Фундаментальный анализ
    • Управление портфелем ценных бумаг
    • Основы трейдинга
    • Технический анализ
    • Управление рисками
• Рынки

  • Новости

    • Новости компании
    • Новости рынков
    • Торговые новости
    • Политические новости
    • Тенденции

  • Популярные акции

    • Яблоко (AAPL)
    • Тесла (TSLA)
    • Amazon (AMZN)
    • AMD (AMD)
    • Facebook (FB)
    • Netflix (NFLX)
• Симулятор
• Твои деньги

  • Личные финансы

    • Управление благосостоянием
    • Бюджетирование / экономия
    • Банковское дело
    • Кредитные карты
    • Домовладение
    • Пенсионное планирование
    • Налоги
    • Страхование

  • Обзоры и рейтинги

    • Лучшие онлайн-брокеры
    • Лучшие сберегательные счета
    • Лучшие домашние гарантии
    • Лучшие кредитные карты
    • Лучшие личные займы
    • Лучшие студенческие ссуды
    • Лучшее страхование жизни
    • Лучшее автострахование
• Советники

  • Ваша практика

    • Управление практикой
    • Продолжая образование
    • Карьера финансового консультанта
    • Инвестопедия 100

  • Управление благосостоянием

    • Портфолио Строительство
    • Финансовое планирование
• Академия

  • Популярные курсы

    • Инвестирование для начинающих
    • Станьте дневным трейдером
    • Торговля для начинающих
    • Технический анализ

  • Курсы по темам

    • Все курсы
    • Курсы трейдинга
    • Курсы инвестирования
    • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.

Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска. дом

• О нас
• Условия эксплуатации
• Словарь
• Редакционная политика
• Рекламировать
• Новости
• Политика конфиденциальности
• Свяжитесь с нами
• Карьера
• Уведомление о конфиденциальности Калифорнии

• #
• А
• B
• C
• D
• E
• F
• грамм
• ЧАС
• я
• J
• K
• L
• letter-m»> M
• N
• О
• п
• Q
• р
• S
• Т
• U
• V
• W
• Икс
• Y
• Z

Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

Страница не найдена

• Образование

  • Общий

    • Словарь
    • Экономика
    • Корпоративные финансы
    • Рот ИРА
    • Акции
    • Паевые инвестиционные фонды
    • ETFs
    • 401 (к)

  • Инвестирование / Торговля

    • Основы инвестирования
    • Фундаментальный анализ
    • Управление портфелем ценных бумаг
    • Основы трейдинга
    • Технический анализ
    • Управление рисками
• Рынки

  • Новости

    • Новости компании
    • Новости рынков
    • Торговые новости
    • Политические новости
    • Тенденции

  • Популярные акции

    • Яблоко (AAPL)
    • Тесла (TSLA)
    • Amazon (AMZN)
    • AMD (AMD)
    • Facebook (FB)
    • Netflix (NFLX)
• Симулятор
• Твои деньги

  • Личные финансы

    • Управление благосостоянием
    • Бюджетирование / экономия
    • Банковское дело
    • Кредитные карты
    • Домовладение
    • Пенсионное планирование
    • Налоги
    • Страхование

  • Обзоры и рейтинги

    • Лучшие онлайн-брокеры
    • Лучшие сберегательные счета
    • Лучшие домашние гарантии
    • Лучшие кредитные карты
    • Лучшие личные займы
    • Лучшие студенческие ссуды
    • Лучшее страхование жизни
    • Лучшее автострахование
• Советники

  • Ваша практика

    • Управление практикой
    • Продолжая образование
    • Карьера финансового консультанта
    • Инвестопедия 100

  • Управление благосостоянием

    • Портфолио Строительство
    • Финансовое планирование
• Академия

  • Популярные курсы

    • Инвестирование для начинающих
    • Станьте дневным трейдером
    • Торговля для начинающих
    • Технический анализ

  • Курсы по темам

    • Все курсы
    • Курсы трейдинга
    • Курсы инвестирования
    • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.

Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска. дом

• О нас
• Условия эксплуатации
• Словарь
• Редакционная политика
• Рекламировать
• Новости
• Политика конфиденциальности
• Свяжитесь с нами
• Карьера
• Уведомление о конфиденциальности Калифорнии

• #
• А
• B
• C
• D
• E
• F
• грамм
• ЧАС
• я
• J
• K
• L
• letter-m»> M
• N
• О
• п
• Q
• р
• S
• Т
• U
• V
• W
• Икс
• Y
• Z

Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

Страница не найдена

• Образование

  • Общий

    • Словарь
    • Экономика
    • Корпоративные финансы
    • Рот ИРА
    • Акции
    • Паевые инвестиционные фонды
    • ETFs
    • 401 (к)

  • Инвестирование / Торговля

    • Основы инвестирования
    • Фундаментальный анализ
    • Управление портфелем ценных бумаг
    • Основы трейдинга
    • Технический анализ
    • Управление рисками
• Рынки

  • Новости

    • Новости компании
    • Новости рынков
    • Торговые новости
    • Политические новости
    • Тенденции

  • Популярные акции

    • Яблоко (AAPL)
    • Тесла (TSLA)
    • Amazon (AMZN)
    • AMD (AMD)
    • Facebook (FB)
    • Netflix (NFLX)
• Симулятор
• Твои деньги

  • Личные финансы

    • Управление благосостоянием
    • Бюджетирование / экономия
    • Банковское дело
    • Кредитные карты
    • Домовладение
    • Пенсионное планирование
    • Налоги
    • Страхование

  • Обзоры и рейтинги

    • Лучшие онлайн-брокеры
    • Лучшие сберегательные счета
    • Лучшие домашние гарантии
    • Лучшие кредитные карты
    • Лучшие личные займы
    • Лучшие студенческие ссуды
    • Лучшее страхование жизни
    • Лучшее автострахование
• Советники

  • Ваша практика

    • Управление практикой
    • Продолжая образование
    • Карьера финансового консультанта
    • Инвестопедия 100

  • Управление благосостоянием

    • Портфолио Строительство
    • Финансовое планирование
• Академия

  • Популярные курсы

    • Инвестирование для начинающих
    • Станьте дневным трейдером
    • Торговля для начинающих
    • Технический анализ

  • Курсы по темам

    • Все курсы
    • Курсы трейдинга
    • Курсы инвестирования
    • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.

Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска. дом

• О нас
• Условия эксплуатации
• Словарь
• Редакционная политика
• Рекламировать
• Новости
• Политика конфиденциальности
• Свяжитесь с нами
• Карьера
• Уведомление о конфиденциальности Калифорнии

• #
• А
• B
• C
• D
• E
• F
• грамм
• ЧАС
• я
• J
• K
• L
• M
• N
• О
• п
• Q
• р
• S
• Т
• U
• V
• W
• Икс
• Y
• Z

Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

Как второй дом влияет на налоги

У вас есть второй дом или вы рассматриваете возможность покупки второго дома в качестве инвестиции? Если вы это сделаете, вы обнаружите, что то, как вы используете свою собственность, повлияет на информацию, которую вы включаете в свои налоги, и на то, какие типы налоговых вычетов для второго дома доступны.

Для дома, предназначенного исключительно для отдыха, потребуется другая налоговая декларация, чем для дома, который в основном используется для сдачи в аренду, например, арендаторам. Если ваш дом предназначен как для личного пользования, так и для сдачи в аренду, вы должны быть готовы учитывать, сколько времени отводится на каждый тип использования.

Вычеты процентов по ипотеке на вторичное жилье

Можно ли вычесть проценты по ипотеке на второй дом? Если ваш второй дом был приобретен до 15 декабря 2017 г., используется в основном для личного пользования и не является арендуемой или служебной недвижимостью, тогда ответ — да; вы можете вычесть проценты по ипотеке по второму дому так же, как по первому дому. До 100% процентов, выплачиваемых по долгу на сумму до 750 000 долларов, может быть списано с ваших налогов.

Когда ваш второй дом сдан в аренду

Местные и государственные налоги на недвижимость, уплачиваемые за второй дом или загородный дом, также обычно вычитаются для личного использования.Однако, если вы покупаете второй дом для сдачи в аренду, чтобы приносить больший доход, подача налоговой декларации может стать немного сложнее.

Если вы сдаете в аренду свой второй дом на 14 дней или меньше в течение всего года, Налоговая служба позволяет вам не облагать доход никакими налогами. Но если вы сдаете этот дом в аренду более чем на 14 дней по справедливой рыночной цене, то весь доход должен отражаться в ваших налогах. Расходы, связанные с арендой, такие как амортизация, техническое обслуживание и даже расходы на управление недвижимостью, могут быть детализированы и вычтены.

Когда ваш дом — аренда и резиденция

Если вы используете дом в качестве места жительства или сдачи внаем, вам придется разделить расходы на то, когда он используется в личных или коммерческих целях при подаче налоговой декларации. Например, если дом используется вашей семьей более 10% от количества дней, которые он арендует, он считается местом проживания, и расходы на аренду не могут быть вычтены из ваших налогов.

Например, если вы арендовали дом на 30 дней, а также использовали его лично в течение 10 дней, то дом использовался в течение 40 дней.Десять из 40 дней, или 25%, считаются личным использованием. Вы не обязаны сообщать о доходе от аренды, если дом не сдавался в аренду более 14 дней. Дом до сих пор считается личной резиденцией.

Вложения в содержание второй собственности окупаются. Если ваша семья использует дом менее 14 дней, или 10% от количества дней, которые он арендует, дом считается арендуемым. Однако время, потраченное на ремонт и обслуживание собственности, не считается личным использованием.

Когда вы будете готовы продать

Когда вы будете готовы продать свой загородный дом, будьте готовы заплатить налог на прирост капитала, если дом подорожал.IRS взимает налог на прирост капитала, когда вы продаете актив дороже, чем вы за него заплатили.

Несколько лет назад семьи, которые сделали второй дом своим основным местом жительства, имели право на освобождение от уплаты налогов при продаже дома, если они жили во втором доме не менее двух лет до продажи. С тех пор Конгресс внес значительные изменения в федеральный налоговый кодекс. Если вы приобрели свой второй дом до 2008 года, когда правительство изменило требования к списанию, вы можете иметь право на освобождение от уплаты налога на прибыль от продажи в размере до 500 000 долларов.

Независимо от того, покупаете ли вы второй дом или первый, вам понадобится страховка для его защиты. Свяжитесь с Nationwide, чтобы узнать стоимость страховки, чтобы обезопасить свои инвестиции от покрываемых убытков.

Информация, представленная на этом веб-сайте, предназначена только для информационных целей. Это не юридический, налоговый, финансовый или какой-либо другой совет; и не может заменить такой совет. Информация на этом сайте может не относиться к вашей конкретной ситуации. Мы постарались убедиться, что информация верна, но она может быть устаревшей или даже неточной, частично.Читатель несет ответственность за соблюдение всех применимых местных, государственных или федеральных нормативных актов, а также за принятие собственных решений о том, как вести свой бизнес. Nationwide Mutual Insurance Company, ее аффилированные лица и их сотрудники не дают никаких гарантий относительно информации, никаких гарантий результатов и не несут ответственности в связи с предоставленной информацией.

Налоговые различия для второго дома и инвестиционной собственности

Если вы попросите агента по недвижимости, ипотечного кредитора и налогового поверенного определить второй дом, вы, вероятно, получите три разных ответа.

Нет специального определения второго дома, кроме собственности, которая не является вашим основным домом, в котором вы живете некоторое время. Но когда дело доходит до фактического количества дней, в течение которых вы занимаетесь недвижимостью, и о том, сдаете ли вы ее в аренду, когда не пользуетесь, четкого определения не существует.

IRS проводит четкое различие между вторичными домами и инвестиционной недвижимостью, и это важно знать при уплате налогов. Вот как узнать, как IRS классифицирует вашу собственность и связанные с этим налоговые разницы.

Второй дом и инвестиционная недвижимость: в чем разница?

Простой ответ заключается в том, что второй дом — это собственность, отличная от вашего основного дома, в котором вы собираетесь жить в году примерно в году. Инвестиционная недвижимость — это дом, в котором вы никогда не будете жить.

Важно пояснить, что термин «второй дом» вводит в заблуждение. Вы можете иметь более одного дома, который считается вторым домом, если он соответствует соответствующему определению.

При этом точное определение второго дома зависит от того, кого вы спрашиваете.

Как кредиторы определяют второй дом

Кредиторы, как правило, имеют свои собственные правила, по которым покупки соответствуют критериям финансирования второго дома. Некоторые позволяют вам сдавать недвижимость в аренду на определенное время, в то время как другие не будут финансировать второй дом, если вы вообще планируете его сдавать.

Вообще говоря, проще и дешевле профинансировать второй дом, чем инвестиционную недвижимость. Таким образом, кредиторы принимают меры к тому, чтобы рассматриваемая недвижимость действительно была чьим-то вторым домом, а не просто инвестицией.

Как IRS определяет второй дом

IRS имеет собственное определение второго дома, и это важно для целей налогообложения. Вы можете рассматривать недвижимость как второй дом, если вы соответствуете одному из двух условий:

• Вы используете дом не менее 14 дней в году.
• Вы используете дом не менее 10% дней, в течение которых его сдаете в аренду.

Важно отметить, что вы должны выполнить условие, которое приводит к тому, что число дней больше .

Например, если вы сдаете свою недвижимость в аренду на 200 дней в году, вам необходимо лично использовать ее не менее 20 дней, чтобы она считалась вторым домом. Если вы используете его меньше, это инвестиционная недвижимость для целей налогообложения.

Это не означает, что вам нужно использовать его в течение любых последовательных дней. В нашем примере вы можете удовлетворить 20-дневное требование с четырьмя пятидневными остановками, двумя 10-дневными или любой другой комбинацией.

С технической точки зрения, так IRS определяет для любого места проживания .Но, как правило, это не касается основных жилых домов.

Вторые дома получают вычет по ипотечным процентам.

Хорошо известно, что проценты по ипотеке вычитаются на основное жилье, если вы перечисляете вычеты. Однако многие люди не осознают, что вычет процентов по ипотеке может применяться и к второму дому.

В настоящее время IRS позволяет вычитать проценты, выплаченные на сумму до 750 000 долларов США в соответствии с критериями долга на проживание. Это может означать основное или дополнительное место жительства.Это также может относиться к долгу за счет собственного капитала , если деньги, которые вы взяли взаймы, были использованы для существенного улучшения основного или дополнительного дома.

Этот вычет недоступен для процентов по ипотеке инвестиционной собственности. Однако его можно вычесть как коммерческие расходы, чтобы снизить доход от аренды.

Одно предостережение заключается в том, что вычет процентов по ипотеке представляет собой детализированный налоговый вычет. Вы не можете использовать его, если заявите о стандартном вычете.

В 2019 налоговом году стандартный вычет составляет 12 200 долларов США для налогоплательщиков единого налога и 24 400 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместные декларации.Если ваши детализированные вычеты, включая проценты по ипотеке, не превышают соответствующий стандартный вычет, вы не получите выгоды от вычета процентов по ипотеке на второй дом.

Арендуемая недвижимость получает вычет из амортизации

Инвестиционная недвижимость никогда не имеет право на вычет процентов по ипотеке. Однако есть еще одна налоговая льгота, известная как амортизация, которой могут воспользоваться владельцы инвестиционной недвижимости. Некоторые владельцы вторичных домов тоже могут им пользоваться.

Вот как это работает. Когда бизнес покупает актив с ограниченным сроком полезного использования, он может вычесть стоимость актива за определенное количество лет. Например, актив стоимостью 1000 долларов со сроком полезного использования в пять лет может вычитаться из расчета 200 долларов в год до тех пор, пока не будет списана вся сумма.

Это также применимо, когда предприятия покупают недвижимость. IRS позволяет инвесторам амортизировать стоимость своей инвестиционной собственности в течение 27,5 лет (39 лет для коммерческой недвижимости).Если вы купите инвестиционную недвижимость за 200 000 долларов, вы получите ежегодный вычет на амортизацию в размере 7 273 долларов. Вы можете использовать это для компенсации вашего дохода от аренды.

Это может привести к большой налоговой экономии , но есть нюанс. Если вы продаете свою инвестиционную недвижимость, вам придется заплатить налог, известный как возврат амортизации. Короче говоря, все вычеты из амортизации считаются налогооблагаемым доходом при продаже. Инвесторы могут избежать этого, используя обмен 1031 для покупки другой собственности, но в конечном итоге вам, возможно, придется погасить амортизационные отчисления.

Амортизационный вычет может применяться и к вторым домам, но только в течение той части дней, в течение которых недвижимость использовалась в качестве сдачи в аренду. Например, если вы арендуете свой дом на 70 дней в этом году и используете его в течение 30 дней, вы можете взять только 70% от обычного вычета амортизации за весь год. Тот же налог на возврат амортизации применяется, когда вы в конечном итоге продаете дом.

Чего большинство людей не осознают …

12 сентября 2017 г .: Block Advisors

Вы владеете домом для отпуска, арендуемой недвижимостью, кондоминиумом или любым другим вторым домом? Если да, то вы, вероятно, уже осознали, что ваши налоги сложнее, чем у среднего Джо.

Домовладение открывает дверь к некоторым налоговым льготам или льготам, но это также означает больше работы. К счастью, налоговые льготы и вычеты для второго дома бывают разных форм — вам просто нужно знать, как их распознать и использовать в своих интересах.

Итак, вот четыре наших любимых совета по налогу на второй дом, которые помогут компенсировать или уменьшить ваш общий налоговый счет:

1 — Укажите ипотеку и предоплаченные проценты, налог на недвижимость и соответствующие расходы.

Знаете ли вы, что только каждый третий налогоплательщик учитывает налоговые вычеты? Если вы в настоящее время не перечисляете вычеты, возможно, вы оставляете деньги на столе.Вы можете получить от этого большую выгоду, потому что домовладение предлагает одни из самых больших возможных списаний.

• Проценты по ипотеке: Налоговое законодательство позволяет вычитать проценты по ипотеке до двух домов: основного и дополнительного.
• Налог на недвижимость: Домовладельцы также могут вычитать налог на недвижимость в отношении любого количества принадлежащей им собственности.
• Очки: Если вы предварительно выплатили проценты при закрытии ссуды, вы можете вычесть эти проценты в выплаченном году или в течение срока ссуды в зависимости от определенных факторов.
• Соответствующие расходы: Вы также можете вычесть другие соответствующие расходы, такие как налог на имущество физических лиц, государственные и местные налоги на прибыль и другие прочие расходы. Даже если ваши расходы невелики, они могут накапливаться, чтобы повлиять на вашу прибыль, и их стоит вести дополнительный учет. Например, налогоплательщик с предельной налоговой ставкой 25% может сэкономить до 25 долларов на каждые 100 долларов, которые он может перечислить сверх стандартного вычета.

2 — Ознакомьтесь с налоговыми правилами, связанными с арендой второго дома.

С появлением новых возможностей обмена или сдачи внаем жилья многие домовладельцы стремятся сдавать свои дома в аренду. Хотя это эффективный способ получения дохода, он усложняет налогообложение.

• Если вы арендуете свой второй дом, вы можете облагаться налогом на доход от аренды либо в качестве арендодателя (Приложение E), либо в качестве самозанятого лица (Приложение C).
• Если вы проживаете или остаетесь в собственности в течение года и сдаете ее в аренду на 14 дней или меньше, вам не нужно сообщать о доходе от аренды в IRS.Это существенное исключение для хозяев, которые могут извлечь выгоду из краткосрочных событий в своем районе, таких как крупные спортивные, развлекательные или природные события. (Подумайте о Суперкубке или о затмении.)
• Если вы предоставляете своим арендаторам или гостям «существенные услуги», такие как уборка, услуги консьержа, туры, питание, развлечения или транспорт, вы будете заниматься индивидуальной трудовой деятельностью, что означает, что вам, возможно, придется платить налог на самозанятость в размере 15,3% в Дополнительно к налогу на прибыль.

• Если вы не снимали второй дом в течение года, вы, как правило, можете вычесть расходы на аренду.Помимо вычета процентов по ипотеке, вы можете вычесть расходы на рекламу, уборку, амортизацию, страхование, техническое обслуживание, ремонт, налоги на недвижимость, коммунальные услуги и другие сборы, связанные с арендой собственности. (Но, как и многие налоговые вычеты, они имеют определенные ограничения. (Проконсультируйтесь с налоговым консультантом, чтобы узнать, какие вычеты вы можете использовать).

3 — Если вы переезжаете, изучите исключение для продажи жилья.

Если в настоящее время вы владеете второй недвижимостью, но планируете ее продать в ближайшее время, вы можете претендовать на исключение при продаже дома, если ранее вы использовали ее в качестве основного дома.За исключением этого исключения, налоговое законодательство не требует от вас уплаты прироста капитала за счет увеличения стоимости вашего основного места жительства при его продаже, если ваша прибыль составляет 250 000 долларов США или меньше. Исключение составляет 500 000 долларов для супружеских пар, подающих совместную декларацию. (Даже в этом случае вы, скорее всего, не сможете претендовать на максимальное исключение, потому что ваш дом не был вашим основным домом с самого начала.)

Ваш второй дом будет оценен двумя способами: хороший рынок недвижимости и ремонт дома.

Поскольку ремонт дома увеличивает вашу базу в вашем доме, он может помочь уменьшить сумму вашей выручки от продажи, учитываемой как прибыль, и, следовательно, может снизить или отменить налог на прирост капитала.

Короче говоря: вы можете уменьшить свой налоговый счет, если у вас есть возможность уменьшить свой доход. Для этого при определении того, сколько вы заработали, примите во внимание стоимость ремонта дома и коммерческие расходы.

4 — Получите помощь от надежного налогового специалиста.

Правильный налоговый консультант поможет разобраться в налоговых требованиях и поможет вам получить максимальную отдачу от второго дома с налоговой точки зрения. Они могут помочь вам найти способы снизить налогооблагаемый доход и получить все налоговые льготы, на которые вы имеете право.