Какой налог на вторую квартиру в собственности в москве: сколько, за что и когда платить?

что положено и как воспользоваться, платят ли пенсионеры налог на имущество?

23 января 2021

При выходе на пенсию человек получает несколько мер поддержки от государства. В том числе льготы по налогу на недвижимое имущество. В России для пенсионеров предусмотрены особые условия при уплате налога за квартиру, дом, землю, гараж. Давайте разбираться, как получить такую льготу, какие нужно подготовить документы и куда обращаться.

Что важно знать пенсионеру

• Раньше в категорию льготников попадали только действующие пенсионеры — женщины в возрасте от 55 лет, мужчины — от 60 лет. С 1 января 2019 года от уплаты налога на имущество освобождаются «предпенсионеры», то есть граждане, которые по возрасту были бы льготниками по старым условиям. Такой порядок сохранится до 2028 года.
• Право на льготу по имущественному налогу имеют все пенсионеры, владеющие недвижимостью, независимо от того, какого вида у них пенсия. Также льгота доступна работающим пенсионерам.
• Льгота полагается конкретно пенсионеру, а не человеку, представляющему его интересы.
• Автомобили тоже являются частью имущества, но права на льготу по транспортному налогу на федеральном уровне для пенсионеров не предусмотрено.

Льгота по налогу на недвижимость

В РФ предусмотрено освобождение пенсионеров от уплаты налога за недвижимость, но только по одному объекту каждого вида. Если у пенсионера в собственности есть недвижимость нескольких видов, например две квартиры и загородный дом, льготу можно применить лишь к одной квартире и дому, за вторую квартиру нужно платить налог. И ещё одно условие — не допускается использование объекта для предпринимательской деятельности.

Для каких объектов в собственности пенсионеров предусмотрены льготы, определено в Налоговом кодексе РФ. Кроме домов, квартир и комнат в список также входят гаражи, машино-места и объекты незавершённого строительства, например недостроенная дача. Если пенсионер имеет несколько гаражей, он освобождается от уплаты налога лишь за один гараж. Если гараж один, но используется для предпринимательской деятельности, например гражданин занимается в нём перетяжкой мебели или открыл шиномонтажную мастерскую, на освобождение от налога можно не надеяться.

После того как пенсионер получил льготу, ему как владельцу имущества можно также получить вычет по налогу за дополнительные объекты владения (сверх одного каждого вида). Вычет применяется автоматически: для квартир — минус 20 м², за дом — минус 50 м².

Льгота по земельному налогу

Физическим лицам, которые вышли на пенсию, дают льготу на участок до шести соток включительно. Если земельный участок, который находится в собственности пенсионера, больше, налог начисляется только с площади, превышающей норматив.

Налоговую льготу дают лишь для одного земельного участка. Если человек владеет несколькими, земельный налог по остальным подлежит уплате в обычном порядке.

Материал по теме

Как управлять финансами в приложении МТС Банк: от оплаты ЖКУ до денежных переводов

Как получить имущественную льготу для пенсионеров?

Владелец пенсионного удостоверения, который является собственником недвижимого имущества, должен действовать по такому плану:

1. Подать заявление о праве на льготу

   В большинстве случаев налоговики сами владеют сведениями о принадлежности граждан к льготной категории. Но если льгота не предоставлена, следует подтвердить свой статус пенсионера, подав заявление в налоговую инспекцию.

   Написать заявление можно непосредственно в ФНС по месту жительства или через личный кабинет на портале nalog.ru. Пенсионное удостоверение прилагать не нужно. Никакие другие документы также не потребуются.

   Точные сроки подачи заявления законодательно не определены. Поэтому стоит действовать так: изучить своё налоговое уведомление, льгота есть — заявление подавать не нужно, нет — подайте его как можно скорее. Делается это всего один раз.

   Налоговое уведомление — это документ, формируемый налоговой инспекцией. Он отправляется человеку в электронном виде в личный кабинет налогоплательщика или в виде бумажного документа по почте. Также его можно получать лично в руки на основании заявления. Срок предоставления уведомления — не позднее 1 декабря года, следующего за истёкшим налоговым периодом.

2. Дождитесь подтверждения права на льготу

   На рассмотрение заявления, поданного в налоговую инспекцию, по закону отводится 30 дней, после чего гражданин получает уведомление о предоставлении льготы.

3. Определите льготный объект

   Если физическое лицо владеет несколькими объектами недвижимости, нужно подать уведомление о выборе объекта для применения льготы. Это следует сделать до 31 декабря расчётного года.

   Уведомление на выбор объекта — это не заявление, его нужно подавать обязательно, если человек желает самостоятельно сделать выбор льготного имущества. Иначе это право перейдёт на налоговую инспекцию. По установленному порядку выбирается тот объект, по которому сумма налога максимальная. Если это устраивает, в подаче уведомления нет нужды.

   Физическим лицам разрешено менять льготный объект каждый год, достаточно подать уведомление в налоговую. Это разрешено потому, что в течение года человек может купить, продать или подарить недвижимость.

Что делать, если не учтена льгота за прошлый год?

Случается, что обнуление налога не произошло даже после того, как человек подал заявление. С этим можно и нужно разобраться. Такое возможно из-за технических накладок и прочих ошибок.

Сообщить об ошибке можно на сайте ФНС России в разделе «Жизненные ситуации» — «Уточнение деталей» — «Отправка обращения». Потребуется ввести номер налогового уведомления, выбрать вид налога и год уплаты, отметить основание для предоставления льготы и код налогового органа. Обращение рассмотрят и ошибку исправят.

Если нет возможности отправить обращение через сайт, вопрос можно решить лично — обратиться в налоговую, взяв с собой пенсионное удостоверение.

Когда платят налог на имущество и в каком размере?

Все налогоплательщики, включая пенсионеров и других лиц с категориями льготников, платят налог до 1 декабря расчётного года. Ставка определяется местным законодательством. Уплата имущественного налога может быть произведена онлайн на портале «Госуслуги» или в личном кабинете налогоплательщика, а также через банк.

Сейчас чтобы получить льготы или оплатить налоги, никуда ходить не нужно: многие вопросы вполне можно решить дистанционно. Например, о том, как удобнее всего оплатить онлайн налог на недвижимость, мы рассказывали здесь.

Подробнее

Теги:

• Общество
• Деньги

Расскажите друзьям об этом материале:

Ещё по теме

Общество7 ноября 2022

Пять важных задач, которые можно решить через личный кабинет на сайте ФНС

Общество29 октября 2022

Как взрослому получить бесплатную путёвку в санаторий?

Общество19 октября 2022

Как пройти техосмотр в 2022 году

Популярное

МТС Касса18 ноября 2022

Как открыть ИП в 2022 году

Родители17 ноября 2022

Как настроить смартфон для ребёнка

Викторина15 ноября 2022

Нас 8 миллиардов: исторический тест с демографическим подтекстом

Сервисы МТС

Продажа российской квартиры, налоговая перспектива

 С 1 января 2019 года вступили в силу новые правила в отношении налогов, которые должны быть уплачены при продаже российской недвижимости. Вот почему я решил обновить этот пост в блоге. Эта статья является продолжением моих статей о рынке вторичной недвижимости и о приобретении строящейся недвижимости в России.

Какое главное изменение, вступившее в силу с 1 января 2019 года, в отношении продажи российской недвижимости? Основное изменение заключается в том, что фискальные нерезиденты больше не должны будут платить 30% подоходный налог с населения (НДФЛ) с общей суммы, за которую они продали свою недвижимость, если они владели ею в течение минимального периода времени. Обычно этот минимальный срок составляет 5 лет.

С 1 января 2019 года российское законодательство фактически приравнивает фискальных резидентов и фискальных нерезидентов, если они продают свою недвижимость по истечении минимального срока владения. Если они продают до , этот минимальный период истекает, однако фискальные резиденты и фискальные нерезиденты по-прежнему рассматриваются по-разному.

На этой странице

• Кто является налоговым резидентом России?
• Сколько должны платить НДФЛ резиденты и нерезиденты при продаже недвижимости после 1 января 2019 года?
• Каков минимальный срок владения, по истечении которого не нужно платить НДФЛ?
• Как рассчитать срок владения
• Как доказать, что вы являетесь налоговым резидентом России?
• Два вида налоговых вычетов Налоговые резиденты могут выбирать между
• Налоговые нерезиденты не имеют права на налоговые скидки
• Как не платить 30% подоходного налога
• Не пытайтесь перехитрить систему
• Чем мы можем вам помочь ?

Кто является налоговым резидентом РФ?

наверх

Если иное не предусмотрено настоящей статьей, фискальными резидентами признаются физические лица, фактически пребывающие в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд. В случае необходимости выезда лица с территории Российской Федерации для лечения, учебы, а также для выполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ на морских нефтегазовых месторождениях, его фактическое отсутствие не учитывается при определении его фискальное резидентство.

Статья. 207 п. 2 НК РФ

Согласно ст. 207 п. 2 ст. 2 НК РФ налоговым резидентом России является « физическое лицо, которое в течение последних 12 месяцев находилось в России 183 дня и более». Гражданство человека здесь не имеет значения. Важно фактическое присутствие. Однако возможно, что в двусторонних договорах были приняты другие правила (статья 7, пункт 1).

Указанный в настоящей статье 12-месячный период не обязательно должен совпадать с началом календарного года; он может начать работать в любое время в принципе. Но для сделок с недвижимостью вы должны быть фискальным резидентом в течение одного календарного года, чтобы иметь возможность использовать вышеупомянутую более низкую ставку и возможные преимущества.

Помимо требования 183 дней, пребывание в России также должно быть законным. Нельзя воспользоваться преимуществами фискального резидента РФ, просрочив срок действия визы.

Нужно ли находиться в России 183 дня непрерывно, чтобы быть фискальным резидентом?
Нет, чтобы определить, является ли лицо налоговым резидентом России или нет, необходимо просто сложить все дни пребывания лица в России в течение 1 года. 

Сколько НДФЛ должны платить резиденты и нерезиденты при продаже недвижимости после 1 января 2019 года?

Back to top

	Fiscal resident of Russia	Fiscal non-resident of Russia
Sale before minimum period runs out	13% PIT, but with право вычесть налогооблагаемую сумму из суммы, за которую они купили квартиру	30% НДФЛ на всю сумму, вычет невозможен!
Продажа после минимального периода владения	0%	0%

Каковы минимальные периоды власти, после того, что не будет, что не будет, что не будет. Налог при продаже?

вернуться к началу

Срок владения зависит от того, когда и как человек приобрел право собственности, как показано в таблице ниже.

78

недвижимость, купленная до 1 января 2016 г.	3 года
РЕВЕРСТВА ПОЛУЧЕНИЯ ИЛИ ПОСЛЕ 1 января 2016	5 лет
. подарок , наследство от близкого родственника или договор, на основании которого право собственности было передано и новый владелец должен поддерживать средства к существованию бывшего владельца	3 Годы
Нереальные объекты недвижимости	3 Годы

Как вычисляют срок

. срок владения должен исчисляться с момента внесения права собственности в государственный реестр Росреестра, а не до момента заключения договора купли-продажи квартиры. Есть 2 исполнения этого правила:

1. Если вещь получена в порядке наследования, отсчет ведется со дня смерти наследодателя.
2. Если вы имеете дело с жилищным кооперативом: с момента полной оплаты членом кооператива своего взноса и подписания актов приема-передачи.

Как вы можете доказать, что являетесь фискальным резидентом России?

наверх

Возможно запросить у налоговой инспекции РФ выдачу документа, подтверждающего (или опровергающего) Ваш статус налогового резидента РФ. Раньше российские налоговые органы часто игнорировали такие запросы о подтверждении статуса налогоплательщика, но с 1 июля 2017 года они обязаны отвечать.

Существует официальная форма для подачи запроса на подтверждение вашего финансового статуса.

Куда подать заявление?

Заявление подается в Межрегиональную инспекцию ФНС России по централизованной обработке данных, которая находится в Москве. К счастью для тех, кто не в Москве, также есть возможность передать заявление за вас другому лицу или подать заявление в электронном виде.

На самом деле вы также можете отправить документ по почте, но я бы не советовал вам этого делать. Почта часто теряется в России.

После подачи запроса налоговая инспекция должна выдать документ с указанием вашего фискального статуса в течение 40 рабочих дней.

Два вида налоговых вычетов Фискальные резиденты могут выбирать Между

наверх

Помимо того, что они платят 13% вместо 30%, фискальные резиденты России имеют право применить любой из следующих методов в для уменьшения их налоговой базы.

1. При реализации квартиры налоговые резиденты имеют право на уменьшение налоговой базы с полученной выручки, но не более 1 млн. рублей (ст. 220, ч. 2, п. 1 НК РФ). Если, например, они продадут квартиру за 3 миллиона рублей и применят этот метод, им придется заплатить 260 тысяч рублей НДФЛ (3 миллиона минус 1 миллион = 2 миллиона x 13 %.
2. Доходы минус расходы. Согласно При этом методе доход от продажи квартиры вычитается из суммы, уплаченной за нее при ее приобретении (необходимо предоставить документацию) Например, квартира продана за 3 млн рублей, а куплена за 2,5 млн Следовательно, налоговая база 3 млн минус 2,5 млн = 500 тыс. руб., а 13% от 0,5 млн — это 65 тыс. руб. точно такая же цена, как в приведенном выше примере.

Налоговые нерезиденты не имеют права на налоговые льготы

наверх
Если вы являетесь фискальным нерезидентом России, ничего из вышеперечисленного к вам не относится! Вам придется заплатить 30% подоходный налог с населения с дохода от квартиры, если вы решите продать до истечения минимального срока владения. Если взять тот же пример с квартирой, продаваемой за 3 миллиона рублей, то как фискальному нерезиденту вам придется заплатить НДФЛ в размере 900 тысяч рублей!

Как не платить 30% НДФЛ

наверх
В большинстве случаев больше не нужно возвращаться в Россию, чтобы стать фискальным резидентом перед продажей квартиры. В настоящее время в большинстве случаев лучший способ избежать огромных налогов — это подождать, пока вы не станете владельцем квартиры в течение указанного минимального периода.

Если же вы спешите продать дорогую квартиру в России, возможно, стоит стать налоговым резидентом. Перед продажей рекомендуется получить справку о фискальном резидентстве, чтобы не столкнуться с неприятными сюрпризами с налоговой инспекцией.

В качестве альтернативы на основании ст. 217, пар. 18.1 ч. 2 НК РФ Дарения между близкими членами семьи (супругами, детьми (родными и усыновленными)) налогом не облагаются. Таким образом, если у вас есть близкий член семьи, являющийся налоговым резидентом России, вы можете передать ему свою недвижимость без уплаты налогов. Затем он может либо продать его сразу и заплатить 13%.

Не пытайтесь перехитрить систему

наверх
Как я упоминал в своей статье о рынке вторичной недвижимости, раньше было принято указывать более низкую цену в договоре купли-продажи, хотя это всегда было незаконным.

Фискальные органы пресекают эту практику. Согласно новому законодательству, если объект недвижимости продается менее чем за 70% его кадастровой стоимости, фискальные органы «подкорректируют» цену в договоре до 70% кадастровой стоимости. Дополнительно на вас наверняка наложат штраф в размере около 20% от разницы между 70% кадастровой стоимости и ценой по договору.

Чем мы можем вам помочь

наверх
Van Rhijn & Partners может проконсультировать Вас по различным вопросам, связанным с продажей недвижимости в России.

Если вы проводите в России более 183 дней в году и хотите продать свою квартиру до истечения минимального срока владения, мы можем помочь вам получить справку о налоговом резидентстве ФНС России для централизованной обработки данных.

Если вы решили продать свою квартиру до истечения минимального срока владения, вы должны подать налоговую декларацию. Даже если вы не должны платить налоги, вы обязаны это сделать. Van Rhijn & Partners может подать для вас налоговую декларацию и предоставить инструкции по перечислению платежа в налоговую инспекцию России. Последнее не всегда просто, особенно если оплата производится из-за границы.

Итак, если вам нужна помощь по любому из вышеперечисленных вопросов или у вас есть дополнительные вопросы, пожалуйста, свяжитесь с нами .

Иво ван Рейн — юрист и славист. Он специализируется на консультировании иностранных физических и юридических лиц по вопросам, связанным с российским законодательством, в широком смысле.

Налог на имущество | Налоговая служба штата Мэн

• Налог на прибыль/имущество
• Налог на имущество
  • Акциз
  • Налог на передачу
  • Страница оценщика
  • Муниципальные службы
  • Неорганизованная территория
  • Контакты
  • Приложения и сертификаты
  • Руководящие документы и публикации
  • Бюллетени и правила
  • Освобождение от налога на имущество
  • Закон о налоге на имущество
  • Государственная оценка
  • Коммерческий лесной акциз
  • Телекоммуникационный налог
  • Обучение и сертификация
• Налог с продаж, использования и поставщиков услуг
• Топливный налог
• Другие налоги
• Кредиты и программы налоговых льгот
• Согласие
• Единицы аудита
• Управление налоговой политики

Популярная информация

Владельцы собственности

• Акцизный сбор
• Программы освобождения от налога на имущество
• Налог на передачу
• Неорганизованная территория

Специалисты по налогообложению

• Страница оценщика
• Закон о налоге на имущество
• Государственная оценка
• Обучение и сертификация
• Формы налога на муниципальную собственность

Контактная информация

Отдел налога на имущество состоит из двух подразделений:

Муниципальные службы и неорганизованная территория

Наше подразделение отвечает за определение годовой приведенной полной стоимости (государственная оценка) для 484 объединенных муниципалитетов, а также что касается неорганизованной территории.

Добавить комментарий Отменить ответ

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Комментарий *

Имя *

Email *

Сайт