Какой налог на недвижимость: Налог на имущество физических лиц | ФНС России

Фотобанк Freepik/@vectorjuice

Основы системы налогообложения имущества

Налоги на имущество — это местные налоги, которые являются крупнейшим источником денег, которые местные органы власти используют для оплаты школ, улиц, дорог, полиции, пожарной охраны и многих других услуг. Законодательство Техаса устанавливает процесс, которым следуют местные чиновники при определении стоимости имущества, обеспечении равенства и единообразия стоимости, установлении налоговых ставок и сборе налогов.

В Техасе нет налога на имущество штата. Конституция Техаса и статутный закон разрешают местным органам власти собирать налоги. Государство не устанавливает налоговые ставки, не собирает налоги и не разрешает споры между вами и вашими местными органами власти.

Ваша местная система налогообложения собственности состоит из нескольких основных компонентов.

Владелец собственности , будь то жилое или коммерческое предприятие, несет ответственность за уплату налогов и разумно ожидает, что процесс налогообложения будет осуществляться справедливо. Владелец собственности также упоминается как налогоплательщик .

Оценочный округ в каждом округе, управляемый главным оценщиком, ежегодно оценивает стоимость вашей собственности. Совет директоров оценочного округа нанимает главного оценщика. Местные налоговые органы избирают совет директоров и финансируют оценочный округ на основе суммы налогов, взимаемых в каждой налоговой единице. Для получения дополнительной информации о вашем местном процессе оценки, пожалуйста, свяжитесь с оценочным округом вашего округа. Оценочный округ может ответить на вопросы об исключениях и о том, как была определена ваша оценочная стоимость.

Наблюдательный совет по оценке (ARB) — это совет местных жителей, который выслушивает разногласия между владельцами недвижимости и оценочным округом по поводу налогообложения и стоимости имущества. В округах с населением 120 000 человек и более члены ARB назначаются судьей местного административного округа в округе, в котором расположен оценочный округ. Совет директоров назначает членов ARB во всех остальных странах. Протесты относительно оценочной стоимости вашего имущества следует направлять в ваш АРБ. Ваш оценочный округ может предоставить вам контактную информацию для ARB.

Местные налоговые единицы , включая школьные округа, округа, города, младшие колледжи и специальные округа, решают, сколько денег они должны потратить на предоставление государственных услуг. Ставки налога на имущество устанавливаются в соответствии с бюджетом налоговой единицы. Некоторые налоговые единицы имеют доступ к другим источникам доходов, таким как местный налог с продаж. Школьные округа должны полагаться на местный налог на недвижимость в дополнение к фондам штата и федеральным фондам.

Во многих округах налоговые единицы заключают договор с Окружной налоговый инспектор-сборщик для сбора всех налогов на имущество, причитающихся в этом округе. Затем оценщик-сборщик перечисляет соответствующие суммы каждой налоговой единице. Хотя некоторые налоговые единицы могут заключать договор с оценочным округом о сборе налогов, оценочный округ не взимает налог на имущество. Для получения информации о бюджетах местных налоговых единиц и налоговых ставках, пожалуйста, свяжитесь с конкретным школьным округом, округом, городом, младшим колледжем или специальным округом.

Роль контролера Отдел помощи по налогу на имущество (PTAD) в основном ограничивается обязанностями по мониторингу. Раз в два года PTAD проводит исследование стоимости имущества (PVS) для каждого школьного округа в целях государственного финансирования. PVS, независимая оценка, утвержденная Законодательным собранием Техаса, гарантирует, что стоимость собственности в школьном округе равна или близка к рыночной стоимости для справедливого финансирования школы. Ценности Контролера не влияют напрямую на местные ценности или налоги на недвижимость, которые определяются на местном уровне.

PTAD также каждые два года проводит обзоры всех оценочных округов в рамках Программы методов и помощи (MAP). В обзорах рассматриваются четыре вопроса: управление, помощь налогоплательщикам, операционные стандарты и стандарты оценки, процедуры и методологии. PTAD ежегодно проверяет примерно половину всех оценочных округов. Школьные округа, расположенные в округах, которые не проходят проверку MAP в течение года, будут подлежать PVS в этом году.

Местный налог на недвижимость в Техасе — это всего лишь 9 баллов.0040 местный налог , начисляемый на местном уровне, собираемый на местном уровне и используемый на местном уровне.

Более 4100 местных органов власти в Техасе — школьные округа, города, округа и различные специальные округа — собирают и расходуют эти налоги.

Несколько типов местных органов власти могут облагать налогом вашу собственность. Округа Техаса и местные школьные округа облагают налогом все имущество, не облагаемое налогом в пределах их юрисдикции. Вы также можете платить налоги на недвижимость городу и особым районам, таким как больница, младший колледж или районы водоснабжения.

Руководящий орган каждого из этих местных органов власти определяет сумму налога на недвижимость, которую он хочет поднять, и устанавливает собственную налоговую ставку. Многие, но не все, местные органы власти, кроме округов, заключают договор с налоговым инспектором-сборщиком своего округа для сбора налога от их имени.

Процесс налогообложения имущества за каждый налоговый год включает в себя ряд шагов.

Если последний день совершения действия выпадает на субботу, воскресенье или официальный выходной день, в разделе 1.06 Налогового кодекса крайним сроком считается следующий за ним обычный рабочий день.

Местный налог на имущество является крупнейшим источником финансирования общественных услуг. Правительство штата не получает никакой выгоды от этих местных налогов. Ваши местные налоги на недвижимость помогают оплачивать государственные школы, городские улицы, окружные дороги, полицейские управления, пожарную охрану и многие другие жизненно важные программы.

Конституция Техаса устанавливает пять основных правил налогообложения собственности в нашем штате:

1. Налогообложение должно быть равные и однородные . Ни одна собственность или тип собственности не должны платить больше, чем ее справедливая доля. Налоги на имущество, которые вы платите, основаны на стоимости имущества, которым вы владеете. Если, например, ваша собственность стоит вдвое меньше, чем собственность вашего соседа (после всех применимых исключений), ваш налоговый счет должен составлять половину суммы налога вашего соседа. Это означает, что равномерная оценка очень важна.
2. Как правило, все имущество должно облагаться налогом на основе его текущей рыночной стоимости . Это цена, по которой он будет продаваться, когда и покупатель, и продавец ищут лучшую цену, и ни один из них не находится под давлением покупать или продавать. Конституция Техаса предусматривает определенные исключения из этого правила, такие как использование «показателей производительности» для сельскохозяйственных и лесных угодий. Это означает, что земля облагается налогом на основе стоимости того, что она производит , например, сельскохозяйственных культур и домашнего скота, а не ее продажной стоимости. Это снижает налог на такую ​​землю.
3. Каждая собственность в округе должна иметь одиночная оценочная стоимость . Это означает, что различные органы местного самоуправления, которым вы платите налоги на недвижимость, не могут присваивать вашей собственности различную стоимость; все должны использовать одно и то же значение. Это гарантируется использованием окружных оценочных округов.
4. Все имущество подлежит налогообложению, если только федеральный закон или закон штата не освобождает его от налога . Эти исключения могут полностью или частично исключать из налогообложения стоимость вашей собственности.
5. Владельцы недвижимости имеют право на обоснованное уведомление об увеличении оценочной стоимости имущества.

Общие вопросы о характере и целях налогообложения имущества в Техасе можно направлять представителю местного штата или сенатору. Контактную информацию всех членов Законодательного собрания Техаса можно найти на сайте Законодательного собрания Техаса в Интернете.

Если вы недовольны результатами решения вашего местного ARB, вы имеете право обжаловать это решение в районном суде округа, где находится недвижимость. Кроме того, вы можете обжаловать определение ARB в обязательном арбитраже или в Управлении административных слушаний штата (SOAH) при соблюдении определенных критериев.

Обязательный арбитраж проводится независимой третьей стороной. Офис контролера ведет реестр квалифицированных арбитров и обрабатывает запросы на арбитраж и сопутствующие депозиты, но не играет никакой другой роли в этом процессе.

Если стоимость имущества, определенная приказом ARB, превышает 1 000 000 долларов США, вы можете подать апелляцию в SOAH. Решения судей по административному праву SOAH являются окончательными и не могут быть обжалованы. Для получения дополнительной информации об этом процессе посетите веб-сайт SOAH.

• Часто задаваемые вопросы — Система налогообложения имущества Техаса
• Билль о правах налогоплательщиков
• Управление по налогу на имущество в Техасе (PDF)
• Основы налога на имущество (PDF)
• Средства правовой защиты от налога на имущество (PDF)
• Обзор системы налогообложения имущества Техаса (видео)

Налог на имущество: определение и объяснение

Налоги на имущество использовались для финансирования государственных функций на протяжении тысячелетий. Эти государственные функции могут включать местные и общественные услуги, школы, инфраструктуру и другие проекты. Сумма налога на недвижимость, которую вы должны уплатить, может варьироваться в зависимости от местоположения, но обычно она зависит от стоимости имущества.

Поскольку все домовладельцы платят налоги на недвижимость, потенциальным и новым домовладельцам важно понимать, как они работают. Когда у вас есть хорошее представление о налогах на недвижимость, которые вы должны будете заплатить, вы можете лучше определить свой бюджет и сколько дома вы можете себе позволить, прежде чем даже начать искать дом.

Давайте подробнее рассмотрим, что такое налоги на недвижимость, как их рассчитать и как их учитывать при поиске дома.

Что такое налог на недвижимость?

Налог на имущество уплачивается физическим или юридическим лицом за имущество, находящееся в собственности. Налоги на имущество — это тип «адвалорного» налога, что означает, что они основаны на оценочной стоимости недвижимого имущества и некоторого материального личного имущества, такого как лодки или автомобили.

В США эти налоги обычно взимаются государственными и местными муниципалитетами и используются для финансирования школьных округов, коммунальных услуг и других местных расходов и проектов. Налоги на недвижимость могут сильно различаться между штатами и даже соседними муниципалитетами.

Как работает налог на недвижимость?

При расчете налога на имущество по штату учитываются как местные законы, так и законы штата. Тем не менее, налоги на имущество оцениваются с использованием стоимости имущества и ставки городского налога. Поговорим подробнее об этих двух факторах.

На стоимость недвижимости влияет множество факторов, в том числе физический дом и земля, на которой он расположен. Эта стоимость определяется оценщиком, который работает с местным налоговым органом и отслеживает стоимость местной недвижимости. Поскольку стоимость недвижимости тщательно контролируется, изменения в собственности могут привести к увеличению или уменьшению налога на недвижимость.

Ставка налога на дом определяется местным налоговым органом и может варьироваться в зависимости от местоположения дома и типа собственности.

Роль налоговых инспекторов

Как мы упоминали ранее, налоговый инспектор несет ответственность за оценку рыночной стоимости всего имущества, находящегося в его юрисдикции. Когда оценщики подготавливают оценки налога на имущество, которые отправляются всем владельцам собственности, они принимают во внимание стоимость фактического дома, его земли и другого личного имущества, такого как автомобили или лодки. Налоговый инспектор может также работать с местным налоговым органом, чтобы отслеживать стоимость местной собственности.

Роль местных чиновников

Кроме того, местные чиновники контролируют установление ставки налога на имущество для своих муниципалитетов. Когда местные чиновники определяют ставку местного налога на недвижимость, они учитывают тип собственности, а также штат и округ, в котором она расположена.

Налоги на имущество в сравнении с налогами на имущество. Налоги на недвижимость: в чем разница?

По сути, налоги на недвижимость и налоги на недвижимость — это одно и то же. Термин «налог на недвижимость» относится к налогу на недвижимость, находящуюся в собственности. Налог на недвижимость и налог на имущество обычно можно использовать взаимозаменяемо, если только вы не говорите о налоге на личное имущество. Налог на личное имущество включает в себя движимое имущество, такое как автомобили, лодки и самолеты, но не включает дома или недвижимость.

Как рассчитать налог на имущество

Если вы хотите самостоятельно рассчитать размер налога на имущество, вы можете воспользоваться следующей формулой:

Налог на имущество = Оценочная стоимость × Ставка налога

войдите в каждую часть этого уравнения, ответ, который вы получите, будет только оценочным и может не отражать, сколько вы на самом деле платите в виде налогов на недвижимость, но может быть полезно увидеть оценку, чтобы почувствовать свой потенциал. налоговый счет.

Стоимость недвижимости в этом уравнении – это оценочная стоимость вашего дома. Ваша оценочная стоимость может быть оценена путем просмотра сравнительных свойств или рассчитана кем-то вроде домашнего оценщика. Ваша налоговая ставка будет варьироваться в зависимости от того, где вы живете; это обычно решается вашим округом, городом или поселком. Однако важно отметить, что оценочная стоимость не обязательно соответствует оценочной стоимости. Во многих штатах действуют законы, которые ограничивают оценочную стоимость до процента от вашей оценочной справедливой рыночной стоимости.

Вот пример. Допустим, вы живете в Чикаго, штат Иллинойс, и оценочная стоимость вашего дома составляет около 280 000 долларов. Средняя ставка налога в Чикаго (округ Кук) составляет около 2,1%, так сколько же вы должны платить налога на недвижимость?

Налог на недвижимость = (280 000 долларов США) × (2,1%)

5 880 долларов США = (280 000 долларов США) × (2,1 %)

Согласно этому примеру, вы можете рассчитывать на ежегодные выплаты примерно 5 880 долларов США. Если вы хотите попробовать формулу для себя, вы, вероятно, можете найти среднюю налоговую ставку для вашего города или округа в Интернете. Есть также много онлайн-калькуляторов налога на недвижимость, которые могут найти эту информацию для вас.

Способность рассчитать предполагаемые налоги на недвижимость в конечном счете поможет вам понять, сколько дома вы можете себе позволить. Помните об этом расчете налога на недвижимость, когда будете составлять бюджет для своей следующей покупки дома, поэтому, когда придет время получить предварительное одобрение, у вас уже будет диапазон цен, к которому нужно стремиться.

Сделайте первый шаг к покупке дома.

Получите одобрение, чтобы узнать, на что вы имеете право.

Начать мое одобрение

Для чего используется налог на недвижимость?

Осознаете вы это или нет, но налоги на имущество используются для финансирования многих инициатив и услуг, которые могут повлиять на вашу повседневную жизнь. Это включает в себя инициативы местных органов власти, такие как правоохранительные органы, противопожарная защита, общественные бассейны, библиотеки, городские дорожные работы и другие общественные проекты.

Именно эти услуги привлекают некоторых покупателей домов в одном районе, а не в другом. Например, хорошие школьные округа и безопасные районы — это два из многих удобств района, которые могут привлечь потенциальных домовладельцев в конкретный район. Но поскольку домовладельцы в определенных районах могут пользоваться этими услугами, вполне справедливо, что все услуги финансируются за счет налогов, уплачиваемых нынешними домовладельцами.

Если вы являетесь потенциальным покупателем дома и сравниваете разные районы с различными услугами, предлагаемыми членам сообщества, внимательно изучите свой бюджет и подумайте, как эти налоги на недвижимость повлияют на него. Это может означать, что вам придется выбирать, какие социальные льготы лучше всего подходят для вас и вашей семьи.

Как платить налог на недвижимость

Большинство платежей по налогу на недвижимость являются частью ежемесячного платежа по ипотечному кредиту домовладельца, что упрощает их уплату. Это связано с тем, что ипотечные службы часто собирают налоговые платежи ежемесячными платежами как часть вашего платежа по ипотеке, и они помещаются на счет условного депонирования. Затем этот счет используется для осуществления платежа в установленный срок.

Домовладельцы также могут делать ежегодные или полугодовые платежи непосредственно в свой налоговый орган в установленный срок. Ипотечные кредиторы могут наложить свои собственные ограничения на этот вариант, чтобы они могли быть достаточно уверены, что ваш дом не будет изъят из-под налогового взыскания.

Например, Rocket Mortgage® требует, чтобы у вас было по крайней мере 10% собственного капитала до удаления условного депонирования по кредиту VA и 20% собственного капитала для обычных кредитов. Счета условного депонирования всегда требуются для кредитов FHA и USDA.

Часто задаваемые вопросы о налоге на имущество

Чтобы узнать больше о налогах на имущество и о том, что они требуют от домовладельцев, читайте дальше, чтобы получить ответы на все ваши вопросы.

Как разрешаются споры по поводу оценок?

Если вы не согласны с вашей оценкой налога на имущество, вы можете обжаловать ее. Этот процесс варьируется в зависимости от применимого законодательства. Если вы являетесь домовладельцем, заинтересованным в обжаловании оценки налога на имущество, начните с обращения в офис оценщика.

Затем обязательно спросите, как была подготовлена ​​оценка, а затем проведите собственное исследование. Мы предлагаем рассмотреть сопоставимые продажи недвижимости или другие факторы, которые, по вашему мнению, более точно отражают истинную стоимость недвижимости.

Какова моя ставка налога на недвижимость?

Ставки налога на недвижимость различаются в зависимости от юрисдикции, поэтому вам необходимо уточнить информацию в местном налоговом органе. Возможно, вам потребуется найти номер налоговой ставки вашей собственности по вашему адресу, а затем найти налоговую ставку для указанной вами области. Чтобы найти агентство по сбору налогов вашего округа, вы можете выполнить поиск по почтовому индексу с помощью онлайн-справочника Public Records Online Directory.

Что такое освобождение от налога на имущество?

В некоторых случаях домовладельцы могут претендовать на освобождение от налога на имущество, что является лишь одним из способов, которым налогоплательщики могут снизить свои налоги на имущество. Некоторые из наиболее распространенных льгот по налогу на имущество доступны для пожилых людей, ветеранов и поселенцев. Эти льготы по налогу на имущество снижают, но обычно не устраняют налоги на имущество.

Могу ли я вычесть налоги на недвижимость из федеральных налогов?

Налоги штата и местные налоги традиционно полностью вычитаются из федерального подоходного налога. Однако в 2017 году были введены налоговые изменения, которые ограничили эти вычеты суммой в 10 000 долларов США, что может повлиять на жителей штатов с высокими налогами.

Что произойдет, если я не заплачу налоги на недвижимость?

Если вы по какой-либо причине не заплатите налог на недвижимость, ваш муниципалитет наложит залог на ваш дом. Поэтому очень важно, чтобы вы, как домовладелец, могли позволить себе уплачивать налог на недвижимость и быть в курсе их.

Если на ваш дом наложен налоговый залог, кредиторы будут уведомлены о том, что правительство имеет законные права на ваш дом. Если вы по-прежнему не платите после этого, налоговый залог может стать сбором, что означает, что правительство может конфисковать вашу собственность для погашения долга. В некоторых случаях ваши налоги на имущество могут быть вычтены из прибыли от продажи.

Отказ платить или несвоевременная уплата налогов влечет за собой множество других последствий. В некоторых случаях налоговый орган может передать ваш счет частной коллекторской компании. Частный сборщик налогов может использовать агрессивную тактику, чтобы заставить вас платить, поэтому, как упоминалось ранее, лучше платить налоги на недвижимость.